Inscription aux Impôts en France pour les Particuliers : Guide Complet
Dès l'âge de 18 ans, si vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez remplir une déclaration de revenus sous certaines conditions. Voici les informations essentielles à connaître pour vous inscrire et déclarer vos impôts en France.
Conditions et Obligations
Votre situation dépend de votre âge au 1er janvier 2024 :
- Vous êtes né(e) en 2006 :
- Vous pouvez déclarer personnellement vos revenus perçus (ou votre absence de revenus) entre le jour de vos 18 ans et le 31 décembre.
- Vous pouvez également choisir de vous rattacher au foyer fiscal de vos parents pour l'année de vos 18 ans. Si vos parents sont séparés, vous pouvez vous rattacher à celui qui vous compte à charge au 1er janvier de l’année de vos 18 ans.
- Vous êtes né(e) en 2003, 2004 ou 2005 :
- Vous avez la possibilité de remplir personnellement une déclaration de revenus.
- Vous pouvez demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents, de l'un de vos parents s'ils sont imposés séparément, ou de vos parents ou beaux-parents (ou de l'un d'eux s'ils sont imposés séparément) si vous êtes marié ou pacsé.
- Vous êtes né(e) en 1999, 2000, 2001 ou 2002 :
- Si vous poursuivez des études, vous pouvez choisir de remplir personnellement une déclaration de revenus ou de demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents, à condition de justifier que vous poursuivez vos études.
- Vous pouvez vous rattacher au foyer fiscal de vos parents, de l'un de vos parents s'ils sont imposés séparément, ou de vos parents ou beaux-parents (ou de l'un d'eux s'ils sont imposés séparément) si vous êtes marié ou pacsé.
Calendrier indicatif de la déclaration de revenus.
Comment Déclarer Vos Revenus ?
La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.
Première déclaration d'impôt : comment faire ? | Tutoriel 2025
Si vous avez reçu un courrier des Finances Publiques :
- Vous pouvez déclarer vos revenus sur le site impots.gouv.fr si vous avez reçu un courrier de l’administration fiscale avec les informations nécessaires à la déclaration en ligne.
- Dans ce cas, vous devez créer votre espace particulier en ligne avec le numéro fiscal et le numéro d'accès fournis. Cliquez sur « Votre espace particulier » pour créer votre compte et laissez-vous guider.
- Vous recevrez un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier. Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions.
Attention : vous pourrez accéder dès la création de votre espace particulier à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devrez effectuer votre première déclaration de revenu au format papier (formulaire n°2042).
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Si vous disposez déjà d'un numéro fiscal (pour votre taxe d'habitation ou taxe foncière) :
Vous pouvez créer votre espace particulier de deux façons :
- Via FranceConnect : Si vous disposez déjà d’un accès avec un des fournisseurs d’identité suivant : l’identité Numérique La Poste, la Mutualité Sociale Agricole (MSA) ou YRIS. FranceConnect permet à chaque particulier de se connecter aux différents services en ligne d’administrations publiques proposant l’icône sur leur site en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires.
- Sans FranceConnect : La création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité. Vous devez communiquer votre état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à votre Centre des Finances Publiques :
- Soit au guichet
- Soit par courrier postal
Attention : Vous pourrez accéder à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devez effectuer votre déclaration de revenu au format papier.
Première déclaration en ligne (déclarations papier déposées les années précédentes) :
- Connectez-vous sur impots.gouv.fr et cliquez sur "Votre espace particulier" pour créer votre compte, et laissez-vous guider.
- Vous aurez à saisir votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence. Vous trouverez ces identifiants sur la déclaration de revenus reçue en avril de cette année (numéro fiscal et numéro d'accès en ligne) et sur l'avis d'impôt reçu l'année précédente (revenu fiscal de référence).
Votre espace particulier contient des données personnelles. L’accès à votre espace est personnalisé. Ainsi, chaque membre d’un foyer fiscal peut accéder aux services en ligne en saisissant son propre numéro fiscal. Votre numéro fiscal à 13 chiffres est l’identifiant unique que vous utilisez pour toutes vos démarches fiscales.
Les différentes façons de déclarer ses impôts.
Comment Créer Votre Espace Particulier sur Impots.gouv.fr ?
Depuis la page d'accueil du site, cliquez sur le bouton en haut à droite : " Connexion à l’espace particulier "
1. Création via FranceConnect
Pour créer votre espace particulier, vous pouvez utiliser l’icône FranceConnect, si vous disposez déjà d’un accès avec des fournisseurs d’identité suivant : l’identité Numérique La Poste, MSA, YRIS, France Identité.
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- Après avoir cliqué sur l'icône FranceConnect, présente sur la page d’authentification des particuliers, et sélectionné un partenaire pour lequel vous possédez déjà une identité numérique, saisissez votre identifiant et votre mot de passe fournis par le partenaire sélectionné.
- Vous devez saisir une adresse électronique et choisir un mot de passe pour créer votre espace.
- Un courriel vous sera envoyé à l’adresse choisie. Dans un délai de 8 heures, vous devez cliquer sur le lien contenu dans ce courriel pour activer définitivement votre espace. Si vous n’avez pas reçu ce courriel, vérifiez vos courriels indésirables.
Une fois cette activation effectuée, vous pourrez accéder à votre espace particulier.
En cas d'affichage d'un message d'erreur :
Si un message d’erreur apparaît à la suite de la saisie de vos identifiants sur la mire du fournisseur d’identité numérique sélectionné, vous devez vous rapprocher du support usagers FranceConnect qui prendra en charge le suivi de votre demande d’assistance, à l'adresse électronique qui vous sera indiquée dans le message d'erreur.
2. Création Directement sur Impots.gouv.fr (si vous disposez d'un numéro fiscal)
Commencez par saisir votre numéro fiscal depuis la page d’authentification de ce site, sous la rubrique « Connexion ou création de votre espace ». La page s’adaptera alors à votre situation.
Où trouver votre numéro fiscal ?
Ce numéro à 13 chiffres est l’identifiant unique que vous utilisez pour toutes vos démarches fiscales ; il est important de le conserver, il vous sera demandé à chaque connexion. Vous pouvez le retrouver facilement sur les principaux documents fiscaux qui vous sont adressés (déclaration de revenus, avis d’impôt sur le revenu et d’impôts locaux…).
Si la saisie de votre numéro d'accès en ligne et de votre revenu fiscal de référence est requise :
Il vous suffit de saisir ces deux informations et de vous laisser guider.
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- Où trouver votre numéro d’accès en ligne ? A l'exclusion des déclarations automatiques, votre numéro d’accès en ligne figure sur la première page de votre dernière déclaration de revenus. Il figure également sur le courrier que vous avez reçu cette année si vous êtes un primo-déclarant de 20 ans et plus, rattaché l’année précédente au foyer fiscal de vos parents ; si votre conjoint a créé son espace particulier, dans l’encart supérieur droit de sa déclaration en ligne. Ce numéro change chaque année. Saisissez le numéro affiché sur la dernière déclaration des revenus reçue. Votre centre des Finances publiques pourra également vous le communiquer.
- Où trouver votre revenu fiscal de référence ? Votre revenu fiscal de référence se trouve sur la première page de votre dernier avis d’impôt sur le revenu. Il se trouve aussi dans le détail de votre imposition à la rubrique « informations complémentaires ». Cas particulier : si vous étiez rattaché au foyer de vos parents, indiquez « 0 » dans le champ « Revenu fiscal de référence ».
Au cas où vous ne retrouveriez pas ces identifiants, vous pouvez également les obtenir en vous déplaçant à l'accueil de votre centre des Finances Publiques, muni d'une pièce d'identité ou par courrier en joignant les justificatifs de votre identité et de votre domicile.
Si la saisie de votre date de naissance est requise :
Il vous suffit de saisir votre date de naissance et de vous laisser guider.
La déclaration de revenus est obligatoire, mais peut être simplifiée.
Aide et Assistance
En cas de difficulté, plusieurs dispositifs d'aide sont à votre disposition :
- Site des impôts : Pour poser votre question à un agent de l'administration fiscale, vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier. Cliquez sur « Messagerie sécurisée » (en haut à droite de la page). Vous pouvez aussi demander un rendez-vous avec le service compétent.
- Brochure des impôts : Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
- Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition. En cas de difficultés pour remplir votre déclaration, vous pouvez contacter le service d'information des impôts (numéro non surtaxé) : 0809 401 401 (du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés). Service gratuit + prix appel.
- Espace France Services : Vous pouvez retrouver des agents des services des impôts dans les espaces France Services. Les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne.
- Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.
N'hésitez pas à utiliser ces ressources pour faciliter votre inscription et votre déclaration d'impôts.
| Service | Description | Contact |
|---|---|---|
| Service d'information des impôts | Aide téléphonique pour les questions fiscales | 0809 401 401 (du lundi au vendredi de 8h30 à 19h) |
| Espace Particulier en ligne | Messagerie sécurisée et prise de rendez-vous | impots.gouv.fr |
| Espaces France Services | Accompagnement physique pour les démarches en ligne | Trouver un espace près de chez vous |
| Centres des Finances Publiques | Vérification d'identité et assistance personnalisée | Se déplacer avec une pièce d'identité |
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