Modèles de présentation d'un projet pour financement : Exemples et Conseils
L'établissement d'un plan de financement constitue une étape incontournable de la structuration d'un projet de reprise ou de création d'entreprise. Il anticipe les problèmes de trésorerie que vous pourriez rencontrer au démarrage de l’activité et dans les années qui suivent. Il s’intègre dans le prévisionnel financier du business plan.
Qu'est-ce qu'un plan de financement ?
Le plan de financement est un tableau qui synthétise les besoins de financement et les ressources d’une entreprise. Il permet ainsi de s’assurer que l’ensemble des investissements à réaliser peuvent être couverts.
Il se décompose en deux parties :
- Le plan de financement initial
- Le plan de financement prévisionnel
Le plan de financement initial témoigne du rapport entre les besoins et les ressources avant la création. Il dresse un diagnostic de la santé financière du projet au moment de son lancement.
Le plan de financement prévisionnel évalue l’équilibre entre les besoins et les ressources de l’entreprise pour les trois années qui suivent sa création. On l’appelle aussi « plan de financement à 3 ans ». Cette seconde partie intègre l’impact des investissements postérieurs au lancement, des remboursements d’emprunt, etc.
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Voici un exemple de plan de financement issu de l'outil de Business Plan Propulse by CA.
Quel est le rôle du plan de financement ?
Ce document demeure ensuite un outil de gestion essentiel tout au long de la vie de votre société. En effet, vous devez toujours pouvoir anticiper vos besoins de trésorerie à moyen terme. Ainsi, vous pouvez faire en sorte de réduire le coût de vos financements externes.
Ce tableau permet aussi de témoigner de la santé financière de l’entreprise auprès des actionnaires ou de ses partenaires. S’il montre une structure d’endettement saine, il rassure et crédibilise les investissements projetés.
On distingue deux grandes parties dans un plan de financement :
- Les besoins, c’est-à-dire les dépenses que l’entreprise doit engager pour démarrer son activité.
- Les ressources, qui correspondent aux moyens qu’elle peut mobiliser pour faire face aux besoins.
Les deux parties peuvent être incluses au sein du même tableau ou présentées dans deux tableaux différents (c'est le cas si vous utilisez l'outil de Business Plan Propulse by CA). Généralement, un plan de financement peut se présenter de deux façons différentes :
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- De manière verticale : les ressources sont placées sous les besoins.
- De manière horizontale : chacune de ces catégories est intégrée dans une grande colonne, à l’image de l’actif et du passif d’un bilan comptable.
Avant de remplir vos tableaux
La construction de votre plan de financement nécessite de procéder à certains travaux préparatoires. Ils vous aideront à rassembler toutes les données dont vous aurez besoin pour compléter votre tableau.
Checklist
- Identifier tous les frais de démarrage.
- Recenser les investissements nécessaires.
- Calculer votre besoin en fonds de roulement.
- Lister le montant des apports des associés.
- Rechercher tous les financements auxquels vous pouvez prétendre.
Il est maintenant temps de compléter les différentes rubriques de votre plan de financement !
Tableau des besoins
Vous devez prendre en compte trois types de dépenses :
- Les investissements
- Le besoin en fonds de roulement (BFR)
- La trésorerie nécessaire au démarrage
Les investissements
Ce sont les dépenses nécessaires au lancement de votre activité. Elles peuvent être de diverses natures :
- les frais de création (immatriculation, rédaction des statuts, etc.) ;
- les immobilisations incorporelles (dépôts de brevet et de marque, droits d’entrée, droits au bail, etc.) ;
- les immobilisations corporelles (matériels, travaux, mobilier, véhicules, etc.) ;
- les investissements financiers (dépôts de garantie, cautions, etc.).
Vous devez renseigner l’ensemble des montants hors taxes (HT). Toutefois, vous devez réserver une ligne à la TVA pour prendre en compte l’impact de cet impôt, que vous devez avancer pour l’État. Les entreprises non assujetties doivent indiquer les montants en TTC (puisqu’elles ne récupèrent pas la TVA).
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Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Il représente l’écart temporel entre les encaissements et les décaissements. On constate généralement un décalage entre les entrées et les sorties d’argent, qui correspond au BFR. Vous devez prévoir son financement.
Pour le calculer, vous pouvez utiliser la formule suivante :
BFR = (stocks + créances clients + autres créances) - dettes fournisseurs, fiscales et sociales.
Pour limiter le BFR, vous pouvez négocier des délais de paiement plus longs auprès de vos fournisseurs. Vous pouvez aussi tenter de réduire vos stocks.
La trésorerie nécessaire au démarrage
Vous devez rassembler une somme plus ou moins importante pour couvrir les premières dépenses de l’entreprise (salaires, loyers, etc.). Anticipez également d’éventuels imprévus en les provisionnant dans votre plan de financement.
Tableau des ressources
On y trouve 3 éléments principaux, qui représentent les sources de financement de l’entreprise :
- Les fonds propres, qui comprennent les apports personnels, les apports en compte courant d’associés, les prêts d’honneur et les subventions.
- Les emprunts bancaires et les autres formes de crédits (Love Money, crowdfunding, etc.).
- La capacité d’autofinancement (CAF) : elle correspond au flux de trésorerie généré par l’activité de l’entreprise, qu’elle peut mobiliser pour couvrir ses besoins.
La capacité d’autofinancement ne peut être incluse que pour les périodes postérieures au lancement de l’activité. En effet, c’est cette dernière qui permet de constituer la CAF.
Comment réussir son plan de financement
Le plan de financement est l’un des documents à étudier pour estimer la viabilité d’un projet. Il est notamment analysé par les prêteurs, qui commencent par s’assurer que les ressources sont au moins égales aux besoins. Dans l’idéal, un excédent permet de disposer d’une marge suffisante en cas d’imprévu ou de projections trop optimistes.
Un poids trop important des besoins doit vous conduire à rechercher d’autres sources de financement.
Vos possibilités ne se limitent pas à l’emprunt bancaire. Étudiez les dispositifs d’aides publiques, le crowdfunding, les prêts aidés, etc.
Établissez une vision sur plusieurs années pour votre plan de financement. Vous devez notamment inclure l’impact des variations du BFR et des versements de dividendes. Un suivi sur un horizon à trois ans est plébiscité dans le cadre de prévisions financières.
Réussir son plan de financement avec l'outil de Business Plan Propulse by CA
L’objectif d'un plan de financement est simple : les ressources doivent être au moins égales aux besoins. En cas de déséquilibre, cela signifie que le projet n’est pas suffisamment financé pour démarrer dans de bonnes conditions.
L’outil de Business Plan Propulse by CA vous accompagne pas à pas dans la réussite d'un plan de financement. Concrètement, Propulse vous aide à :
- identifier tous les besoins liés à votre projet ;
- estimer les montants à prévoir pour chaque poste ;
- choisir les financements possibles selon votre situation (apport, emprunt, aides…) ;
- ajuster facilement votre plan en fonction de vos hypothèses.
Le plan de financement est automatiquement intégré dans le business plan, sous forme d’un tableau clair, prêt à être présenté à une banque ou un investisseur.
Il est aussi possible de tester plusieurs scénarios de financement : par exemple, augmenter votre apport personnel, revoir à la baisse un investissement ou ajouter un financement externe.
Autre point utile : les montants sont adaptés selon votre statut juridique, et les champs sont pré-remplis selon le type d’activité sélectionné, ce qui permet de gagner du temps.
Exemple
Prenons l’exemple d’un entrepreneur qui souhaite lancer un service de food-truck. L'outil de Business Plan Propulse by CA l’aide à lister l’ensemble des dépenses de départ (camion, équipement, stocks initiaux, communication, fonds de roulement), puis à structurer les ressources : apport personnel, microcrédit, et éventuellement prêt d’honneur. Le tableau final peut être téléchargé en PDF et intégré tel quel à un dossier de demande de financement.
Le plan de financement initial d’un projet
Le plan de financement initial est un des principaux tableaux financiers qui compose le « prévisionnel financier » ou « business plan ». Le plan de financement initial peut être complété par un plan de financement à 3 ans, qui montre les besoins financiers de l’entreprise sur les trois premières années de son existence. Le plan de financement introduit la notion de bilan comptable.
Proposition de budget : un outil pour convaincre
Une proposition de budget résume l’ensemble des coûts à prévoir pour la mise en œuvre d’un nouveau projet afin d’obtenir le financement nécessaire de la part des parties prenantes concernées. Cette proposition décompose les différents éléments de coût associés au projet et donne aux parties prenantes l’occasion de peser le pour et le contre avant de s’engager financièrement.
Les coûts à inclure dans votre proposition de budget appartiendront pour la plupart aux 4 catégories suivantes :
- Les coûts directs
- Les coûts indirects
- Les coûts liés à l’équipement et au matériel
- Les frais de déplacement et autres dépenses
Une proposition de budget décompose les différentes dépenses associées à la réalisation de votre projet. Rédigez-la aussi clairement que possible pour ainsi :
- Favoriser une transparence financière
- Présenter la valeur et les résultats potentiels de votre projet
- Démontrer sa rentabilité
- Prévoir les bénéfices
- Permettre aux parties prenantes de prendre du recul
Si l’objectif final d’une proposition de budget est bien d’obtenir un financement ou une approbation de la part des parties prenantes, elle peut également devenir le plan budgétaire sur lequel reposera votre futur projet, le cas échéant.
Création d’un modèle de proposition de budget
Votre modèle de proposition de budget fournit toutes les informations nécessaires aux parties prenantes susceptibles de financer le projet, mais pas seulement ! Il s’avère aussi très utile pour votre équipe interne. En effet, lors de la planification du projet, elle pourra par exemple vous aider à suivre le taux d’utilisation de votre équipe et à allouer efficacement les ressources.
1. Définissez les objectifs de votre projet
Commencez par définir clairement les objectifs de votre projet. Décrivez en quoi il consiste et ce vers quoi il tend. Vous clarifierez ainsi le contexte entourant votre proposition de budget et aiderez vos potentielles parties prenantes à mieux comprendre la nature et la raison de vos dépenses.
2. Identifiez les principaux éléments de coût
Une fois les objectifs de votre projet brièvement décrits, vous devrez identifier les principaux éléments de coût. Ces derniers comprennent notamment les coûts directs et indirects, les frais liés à l’équipement et au matériel, au déplacement ainsi que les dépenses diverses.
3. Décomposez chaque coût
Une fois les principaux éléments de coût identifiés, lesquels correspondent aux principales catégories de dépenses que vous prévoyez, vous devrez décomposer chacun des coûts de votre projet. Entrez dans les détails et clarifiez une bonne fois pour toutes la nature et la raison de vos dépenses aux yeux des parties prenantes.
4. Récapitulez l’ensemble des coûts de votre projet
Cette section vous permettra de visualiser rapidement l’ensemble de vos dépenses. Vos parties prenantes souhaitent pouvoir examiner en détail l’ensemble des frais associés à votre projet, mais elles doivent disposer d’une page indiquant clairement les montants globaux auxquels s’attendre.
5. Soumettez votre proposition de budget
Une fois l’ensemble des éléments de votre budget clairement définis, il est temps de soumettre votre proposition aux parties prenantes en espérant qu’elle parviendra à les convaincre de la solidité de votre projet. N’oubliez pas de prévoir au bas de votre document un espace permettant de recueillir leur signature, en cas de validation.
Jetez un coup d’œil à l’exemple de proposition de budget ci-dessous et découvrez comment ces deux collègues organisent les coûts de leur prochaine campagne de communication sur les réseaux sociaux.
Cette proposition énumère les coûts directs et indirects associés à la campagne en question, notamment les salaires de l’équipe ou encore les frais concernant les services publics.
Les étapes clés pour présenter votre projet
Tout entrepreneur est amené à devoir convaincre un partenaire, une banque ou un investisseur de financer son projet. Rares sont les projets qui ne nécessitent pas d’intervention extérieure pour se développer.
Voici les étapes clés pour une présentation de projet réussie :
- Présentez-vous : "vous êtes l'homme ou la femme de la situation"
- Pitchez votre idée : "vous apportez une solution à un problème"
- Réalisez une démonstration : "votre solution est concrète"
- Précisez les démarches accomplies : "vous êtes proactif et savez où vous allez"
- Expliquez le modèle économique : "vous savez comment gagner de l'argent"
- Délimitez le marché potentiel : "il existe un marché pour votre offre"
- Parlez des retours d'expérience des clients : "votre offre a rencontré son marché"
- Démarquez-vous de la concurrence : "votre offre a un avantage sur les autres"
- Présentez votre stratégie : "vous savez comment atteindre vos objectifs"
- Démontrez la faisabilité financière : "votre projet est viable financièrement"
- Exposez votre vision : "vous anticipez, vous avez l'âme d'un entrepreneur"
- Exprimez vos attentes : "vous n'êtes pas là par hasard"
La présentation du projet doit aussi expliquer les raisons pour lesquelles vous sollicitez un financement. Lorsqu’un établissement bancaire est sollicité pour un financement professionnel, il demande de lui fournir un plan de financement.
Au-delà de permettre au financeur potentiel d’étudier le projet dans sa globalité (le concept, le marché, le modèle économique, l’équipe et bien évidemment sa partie financière et sa rentabilité prévisionnelle) le business plan permet d’évaluer la qualité de l’équipe fondatrice.
La demande de financement n’étant souvent que l’étape qui suit la constitution du business plan et qui précède le lancement concret du projet.
Lorsqu’elle analyse le projet, la banque va être particulièrement attentive à certains indicateurs financiers révélateurs de la rentabilité du projet. Pour obtenir un accord de financement et notamment d’un prêt professionnel, il est nécessaire de répondre à certains critères comme le pourcentage d’apport personnel qui doit généralement être supérieur à 35%, la capacité d’emprunt personnel, taux d’endettement …
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