Offre de Financement : Définition et Importance pour Votre Entreprise
Le plan de financement est l’un des tableaux financiers qui composent le business plan, rédigé avant de monter une entreprise. Ce document permet à l’entrepreneur d’évaluer ses besoins en financement au regard des ressources dont il dispose. De fait, il est nécessaire de trouver un équilibre financier entre les besoins et les ressources dont dispose une société.
Le plan de financement est également utilisé au cours de l’exercice d’une société. En effet, il contribue à anticiper ses besoins de financement à moyen terme, afin d’éviter de recourir, dans la mesure du possible, à des financements extérieurs. Ses données sont essentielles pour constituer les autres tableaux financiers prévisionnels.
Le plan de financement n’est pas légalement obligatoire pour monter une société. Toutefois, il peut être demandé par les banques ou les services de financement si une entreprise a besoin de souscrire un prêt, lorsque le montant du chiffre d’affaires ou des ressources est égal ou supérieur à 18 millions d'euros. Ces entreprises ont alors besoin d’établir des documents prévisionnels et rétrospectifs.
8. Plan de financement pour votre entreprise
Pourquoi un Plan de Financement est-il Essentiel ?
Le plan de financement est essentiel pour obtenir une visibilité sur les besoins en financement de son projet. De fait, le plan de financement d’une entreprise constitue le socle sur lequel s’appuie ensuite le prévisionnel financier du business plan. Il est, par ailleurs, essentiel pour souscrire un prêt bancaire. En effet, ces organismes privilégient généralement le financement de biens immobilisés, plutôt que des besoins de trésoreries. Ils ont ainsi besoin de vérifier la stratégie de financement de la société.
De plus, les banques concèdent généralement à prêter des fonds à condition que l’entreprise dispose d’un apport. Celui-ci doit généralement correspondre à 30 à 50 % du coût total du projet.
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La rédaction d’un plan de financement est libre. Ce document doit cependant impérativement recenser les chiffres de l’exercice comptable précédent, et les prévisions financières pour l’exercice en cours.
Les Besoins et les Ressources dans un Plan de Financement
Les Besoins
Les besoins recouvrent l’ensemble des sommes nécessaires au fonctionnement de la future entreprise :
- le capital social
- les frais de constitution
- les travaux d’aménagements
- les investissements matériels
- le stock
- le fonds de roulement
Les Ressources
C’est l’ensemble des ressources dont dispose l’entreprise pour financer son activité sur le long terme, à savoir pendant plus d’un an. Les ressources correspondent, quant à elles, à l’ensemble des moyens financiers qui permettent au projet de voir le jour :
- les apports personnels des associés. Il s’agit des fonds propres apportés par le ou les porteurs de projet.
- les subventions
- les aides à la création d’entreprise
- les prêts d’honneur
- les prêts professionnels
Plan de Financement Initial et Prévisionnel
Le plan de financement initial sert à calculer le coût total du projet au démarrage et à déterminer son montage financier. Les investissements doivent être retenus pour leur prix d’achat hors taxes. Le besoin en fonds de roulement traduit la trésorerie nécessaire à l’entreprise pour financer le décalage entre les entrées et les sorties d’argent liées à l’activité.
Les ressources financières initiales sont constituées de tous les moyens mis à la disposition de l’entreprise à son démarrage afin de pouvoir couvrir les besoins. Le plan de financement initial sert de base et il convient ensuite d’y incorporer les événements liés aux exercices budgétisés.
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Pour tout projet, qu'il soit professionnel ou non, la question du financement est fondamentale. Le financement peut prendre plusieurs formes : capitaux propres, emprunt bancaire, crédit-bail, etc.
Les Fonds Propres et Quasi-Propres
Ces ressources sont principalement les apports en capital et en comptes courants réalisés par les créateurs de l'entreprise. Tout d'abord capital social représente la somme que les associés ont apporté de façon définitive pour la création de leur société. Ces fonds n'ont donc pas pour objectif d'être remboursés, sauf en cas de liquidation de la société. Lors de la signature des statuts, le capital initial est versé sur un compte en banque ou chez un notaire.
Par ailleurs, les comptes courants d'associés sont considérés comme quasi-fonds propres. En effet, ils figurent dans les dettes au passif du bilan comptable et sont destinés à recevoir les sommes mises à la disposition de la société de façon temporaire. Les comptes courants sont seulement disponibles pour les associés.
Les Fonds Externes (ou Financements Externes)
Le premier type de financement externe est l'emprunt bancaire. Cela consiste à obtenir d'une somme d'argent de la part d'un organisme financier, qu'il faudra rembourser en plusieurs mensualités. L'organisme se rémunère par des intérêts facturés à l'emprunteur.
Il existe plusieurs autres fonds externes pour une entreprise, en voici quelques uns :
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- le découvert autorisé
- le crédit fournisseurs
- la location financière
- le crédit-bail
- l'emprunt aidé
Tableau Récapitulatif des Éléments Clés d'un Plan de Financement
| Élément | Description | Importance |
|---|---|---|
| Besoins | Sommes nécessaires au fonctionnement de l'entreprise (capital, frais, investissements) | Déterminer le coût total du projet |
| Ressources | Moyens financiers pour lancer le projet (apports, subventions, prêts) | Financer les besoins et assurer la viabilité |
| Apport Personnel | Fonds propres apportés par les associés | Rassurer les banques et obtenir des prêts |
| Prêts Bancaires | Financements accordés par les banques pour les biens immobilisés | Compléter les ressources et financer les investissements |
| Prévisionnel Financier | Tableaux financiers incluant le plan de financement | Anticiper les besoins et assurer un équilibre financier |
En conclusion, la définition simple du financement est une solution à privilégier pour accélérer ses projets. L’obtention d’une offre de prêt immobilier représente souvent l’étape déterminante au moment d’acheter une maison ou un appartement. Il s’agit d’un document officiel envoyé par la banque, précisant les conditions de financement et listant les obligations du prêteur comme celles de l’emprunteur. Cette proposition de contrat est encadrée par la loi dans sa forme et son contenu.
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