Guide complet : comment ouvrir et remplir votre déclaration d'impôts en ligne

Vous souhaitez déclarer vos revenus par internet ? Ce tutoriel a été produit dans le cadre du projet Solidarité Numérique. L'objectif est d'accompagner les citoyens dans leurs besoins numériques. Tous les éléments reproduits dans les captures d'écran sont la propriété des sites desquels ils sont tirés.

Pourquoi déclarer en ligne et qui est concerné

Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. La déclaration en ligne est obligatoire si votre domicile est connecté à internet. Si vous résidez en France et vous devez déclarer vos revenus de l'année, la déclaration en ligne est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne. Si vous résidez à l'étranger mais que vos ressources proviennent de France, vous devez également y déclarer vos revenus.

Avant de commencer : les informations et documents à préparer

• Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe.
• Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres.
• Selon la situation : bulletin de paie avec indication du revenu net imposable à déclarer (pour vérifier le montant prérempli), montant des revenus fonciers, imprimés bancaires, justificatifs de dons, etc.
• Conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.

Créer et accéder à votre espace particulier

Allez sur le site officiel des impôts. En haut à droite, cliquez sur « Votre espace particulier ». Cliquez ensuite sur « Créer mon espace particulier ». Saisissez les deux identifiants reçus dans le courrier des Finances publiques (votre numéro fiscal et votre numéro d’accès en ligne). Indiquez votre date de naissance et choisissez un mot de passe. Quand on vous demande le revenu fiscal de référence, saisissez simplement 0, car vous n’avez encore jamais été imposé(e).

Pour accéder à son espace Particulier, il faut procéder à une double authentification : indiquer votre numéro fiscal et son mot de passe. Toutefois, il faut repasser par une double authentification (avec un nouveau code) en cas de suppression des cookies de son navigateur ou de connexion depuis un autre appareil. Si vous n’avez pas réussi à vous authentifier, votre compte est temporairement bloqué pour des raisons de sécurité. Vous recevrez un courrier contenant un code de déblocage à 6 chiffres dans un délai d’environ une semaine.

Déclaration automatique : vérifiez si vous êtes concerné

Il est possible que votre déclaration d’impôt soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. La déclaration automatique vous dispense de toute démarche si votre situation n'a pas changé depuis l’année précédente. Vous pouvez bénéficier d'une déclaration automatique si vous remplissez les 2 conditions suivantes : vous avez été imposé uniquement sur des revenus préremplis par les services fiscaux et vous n'avez pas signalé de changement de situation.

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La déclaration automatique vous permet de vérifier en particulier les éléments suivants : situation de famille, revenus (salaires, pensions, revenus de capitaux mobiliers), dépenses d'emploi à domicile payées via le Cesu ou Pajemploi. Pour vérifier votre déclaration automatique en ligne, vous devez vous rendre dans votre espace Finances publiques sur impots.gouv.fr, puis cliquez sur « Vérifier les données de ma déclaration ».

Parcours de déclaration en ligne : étapes principales

1. Accéder à la déclaration : Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition.
2. Vérifier et mettre à jour votre situation personnelle : Dans cette rubrique, vous devez indiquer la situation de votre foyer fiscal au 1er janvier de l’année passée. Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente. Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si un changement de situation est survenu au cours de l’année.
3. Déclarer les revenus : Une fois, tous vos renseignements personnels mis à jour, vous passez à l’étape suivante : déclarer les revenus perçus l’année passée. Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».
4. Consulter le récapitulatif : Une fois l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Vous pourrez alors vérifier en un clin d’œil les rubriques remplies et les montants correspondants.
5. Valider et envoyer : Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus. En cas d'erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche.

Rubriques clés à vérifier et à compléter

Avant de valider votre déclaration préremplie en ligne, vous devez vérifier les informations indiquées et si nécessaire, les corriger et les compléter.

Traitements et salaires

La rubrique « Traitements et salaires » (formulaire 2042 IOM) concerne les revenus issus des salaires et des traitements. Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.

Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué.

Pensions et retraites

La rubrique « pensions et retraites » de l’avis d’imposition concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.

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Revenus de capitaux mobiliers et placements

Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes. Déclarez vos revenus provenant d’investissements financiers, comme les assurances-vie ou les PEA, en utilisant votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) fourni par vos établissements financiers.

Revenus fonciers

La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.

Charges et crédits d’impôt

La rubrique « Charges et crédits d’impôt » est destinée aux charges supportées par le contribuable et qui font l’objet d’une réduction spécifique ou d’un crédit d’impôt. Il faut déclarer, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc. Cette rubrique n’apparaît que si vous l’avez préalablement cochée.

Formulaires annexes et propriétaires

Si vous devez ajouter des déclarations annexes, cette option est possible en cliquant sur l’onglet « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », à gauche de votre écran. Depuis 2023, tous les propriétaires doivent également remplir une déclaration de propriété. Un menu vous proposant tous les formulaires annexes apparaît. Les principales déclarations annexes sont les suivantes : formulaire 2044 pour la déclaration des revenus fonciers, formulaire 2074 pour la déclaration des plus-values mobilières, formulaire 2047 pour les revenus encaissés à l'étranger.

Que faire si vous faites votre première déclaration ?

Si vous déclarez vos revenus pour la première fois : si vous avez 20 ans ou plus et que vous êtes rattachés au foyer fiscal de vos parents, vous avez normalement reçu un courrier de l’administration fiscale avec vos identifiants. Si vous n’avez pas vos identifiants, vous contactez votre centre des finances publiques. Une fois votre première déclaration réalisée, vous devrez ensuite la refaire chaque année. Si vous n’avez jamais reçu de courrier des impôts, c’est que vous n’avez pas encore de numéro fiscal. Dans ce cas, vous devez d’abord en demander un auprès de votre Centre des Finances publiques.

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Si vous n’avez pas de numéro fiscal, vous devez envoyer : vos informations d’état civil ; votre adresse postale ; une copie de votre pièce d’identité. Vous pouvez transmettre ces documents au guichet ou par courrier postal. Même si vous avez un compte sur impots.gouv.fr, vous ne pourrez pas encore déclarer en ligne. Votre première déclaration devra se faire sur papier, avec le formulaire n° 2042.

Utiliser l’application mobile Impots.gouv

Vous pouvez aussi visualiser votre déclaration automatique sur l'application mobile Impots.gouv. Elle est disponible gratuitement sur Play store (smartphone sous Android) et sur App store (smartphone sous IOS). Le service « Déclarer mes revenus » est accessible depuis la page d'accueil de l'application mobile. Pour déclarer vos revenus, vous devez passer par un parcours en 4 étapes : Situation, Revenus, Charges, Récapitulatif. L'application est limitée aux situations fiscales simples. Vous ne pouvez pas l'utiliser en cas de changement de situation matrimoniale ou de recours à une déclaration annexe.

Dates limites et échéances

Comme chaque année le mois d'avril marque le début de la campagne de déclaration de revenus. La date limite pour déclarer dépend de votre département de résidence (celui où vous habitiez au 1er janvier). Pour la campagne 2026, les dates limites en ligne étaient : 21 mai pour les départements 01 à 19, 28 mai pour les 20 à 54, et 4 juin pour les 55 à 974 et 976. Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 19 mai ; le cachet de la Poste fera foi.

Erreur après envoi : comment corriger

En cas d’erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche. Vous pouvez corriger votre déclaration en ligne après l’avoir envoyée. Un service de correction est ouvert quelques semaines après la fin de la campagne. Pendant la période déclarative, vous pouvez modifier votre déclaration de revenus en adressant, jusqu'à la date limite de dépôt, une déclaration rectificative reprenant l'intégralité des rubriques vous concernant, auprès du service des impôts des particuliers dont vous dépendez.

Aides et ressources en cas de difficulté

• Site des impôts : pour poser votre question à un agent de l'administration fiscale, vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Finances publiques.
• Téléphone : vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers ; le service d'information des impôts (numéro non surtaxé) est joignable au 0809 401 401 du lundi au vendredi de 8h30 à 19h.
• Espace France Services et permanences en mairie : les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne. Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.
• Brochure des impôts : elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
• Messagerie sécurisée : accessible à partir de votre espace Finances publiques sur impots.gouv.fr ou depuis l'application mobile.

Points pratiques et conseils

• Même si vous n'avez presque rien gagné, vous devez quand même déclarer si vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents.
• Votre première déclaration se fait obligatoirement sur papier si vous n'avez pas encore de compte sur impots.gouv.fr.
• Jobs d'été, stages, missions en freelance : tout ça se déclare, même si c'est partiellement exonéré.
• Ne pas déclarer, c'est prendre le risque d'une régularisation ultérieure.
• Conservez la version PDF de votre avis d’imposition précieusement en cas d’erreur ou de contrôle.
• En cas de non-respect de l'obligation de déclarer ses revenus par internet, une majoration de 0,2 % du montant de l'impôt à payer est prévue, avec un minimum de 60 €.

Vous avez besoin d’aide pour remplir votre première déclaration de revenus ? Téléchargez notre guide complet ! Nous vous expliquons très clairement comment faire sa première déclaration d’impôts et quelles sont les erreurs à ne surtout pas commettre.

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