Déduction Fiscale pour Chaudière à Condensation : Tout ce que Vous Devez Savoir

Il existe aujourd’hui de nombreux systèmes de chauffage écologiques et économiques, comme les chaudières à condensation. Ces chaudières permettent d’économiser de l’énergie et de l’argent. Si vous êtes intéressé pour en installer une chez vous, des aides financières existent. Découvrons ensemble le principe de fonctionnement de ce dispositif, et les aides financières auxquelles il est éligible.

Pourquoi opter pour une chaudière à condensation ?

Le principe de fonctionnement de la chaudière à condensation repose sur la vapeur et la fumée produites par la combustion nécessaire à alimenter les appareils de chauffage du logement en liquide calorifique. En condensant cette vapeur d’eau et ces fumées, le dispositif utilise la chaleur contenue à l’intérieur pour chauffer le fluide calorigène. Ce principe de fonctionnement se distingue de celui des chaudières classiques.

Ces dernières fonctionnent sur le principe de combustion de l’énergie utilisée, qu’il s’agisse du gaz, du fioul ou du bois. Opter pour une chaudière à condensation plutôt qu’une chaudière classique a de multiples avantages : d’abord, de par la spécificité de son fonctionnement, ce type de chaudière permet de réaliser des économies d’énergie (jusqu’à 30 % d’économies d’énergie). Elle permet donc de faire un bon geste pour la planète.

En plus, qui dit économies d’énergie, dit économies d’argent ! Par ailleurs, les travaux à entreprendre ne sont pas si lourds que cela. Si vous disposez déjà d’un système de chauffage central, il suffira à votre chauffagiste de fixer la chaudière au mur ou au sol, et d’installer un conduit d’évacuation des fumées adapté.

La chaudière à condensation brûle du gaz pour générer la chaleur destinée à chauffer la maison ainsi que l'eau des appareils sanitaires. Elle a un très bon rendement, car elle ne rejette pas la vapeur d’eau renfermée dans la fumée, mais la refroidit pour récupérer le plus de chaleur possible. Elle réduit la consommation de gaz de 30 à 40 % par rapport à une chaudière de plus de 15 ans et de 15 à 20 % comparée à une chaudière standard plus récente.

Le rendement énergétique désigne le rapport entre l’énergie nécessaire à un équipement pour fonctionner (l'énergie absorbée) et sa capacité à produire lui-même de l’énergie (l'énergie utile).

Fonctionnement d'une chaudière à condensation

Prix d’une chaudière à condensation

Le prix d’une chaudière à condensation varie entre 3 000 et 8 000 euros, un montant qui varie en fonction de multiples critères : le modèle choisi, les performances proposées, la marque du fabriquant, les tarifs appliqués par votre installateur... Bien entendu, cela représente une somme conséquente et plus élevée que pour une chaudière classique, mais les économies d’énergies réalisées permettent d’amortir votre investissement sur le long terme.

Ce qui coûte le plus cher lors de l’installation d’une chaudière à condensation, c’est l’achat de cette dernière. En effet, les prix pour une chaudière à condensation oscillent entre 1 500 et 7 000 euros selon le modèle, son mode de fixation, sa marque ou ses performances. Les modèles au rendement de 110 % sont souvent plus onéreux. Heureusement, MaPrimeRénov’ (ex CITE), vous permet d’alléger votre facture à court comme à long-terme, puisque cette chaudière vous permet d’économiser de l’énergie !

Actuellement, le prix d’une chaudière à condensation est plutôt élévé. Il faut prévoir un budget de 3 000 à 5 500 € HT pour un modèle fonctionnant au gaz et entre 4 000 et 8 000 € HT pour le fioul. Comparé au prix minimal d’une chaudière à bois, à GPL, au gaz de ville ou à l’électricité, son coût est relativement élevé pour la plupart des ménages français.

Un autre facteur est à prendre en compte : les aides financières auxquelles vous avez droit pour l'achat de ce type de matériel. En effet, la chaudière gaz à condensation est éligible à plusieurs dispositifs instaurés par l'Etat pour vous encourager à investir dans des chauffages écologiques.

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Le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE)

Dans cet article, nous faisons le point sur le crédit d’impôt pour la transition énergétique ! Le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE) n’existe plus depuis la fin de l’année 2020. L’aide a été remplacée par MaPrimeRénov’, un dispositif de l’Anah.

Avant son remplacement par MaPrimeRénov’, le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) était une aide financière qui prenait la forme d'une réduction fiscale. Le CITE constituait un avantage fiscal vous permettant de déduire une partie des dépenses pour ces travaux de votre impôt sur le revenu. L’abattement sur l’impôt correspondait à 30 % du coût hors taxe des travaux.

Effectif depuis le 1er janvier 2005, le crédit d’impôt a pour objectif d’augmenter l’efficacité énergétique des logements et de réduire la facture d’énergie des ménages. Pour prétendre à ce crédit d’impôt, vous devez disposer d’une chaudière à condensation conforme aux normes NF EN 15036-1 et NF EN 15036-2. Par ailleurs, il est recommandé d’opter pour un installateur certifié Professionnel Gaz Naturel-Professionnel Gaz Propane (PGN-PGP).

Pour l'exercice, le taux du crédit d'impôt rénovation énergétique pour l’installation d’une chaudière à condensation se chiffre à 30% de la valeur du coût d'achat TTC. L’installation d'une chaudière à condensation ouvre le droit à une déduction sur les impôts sur le revenu, d'une partie du montant des travaux, tout en réduisant sa facture d’énergie.

Le crédit d’impôt allège considérablement le coût de votre chaudière à condensation.

Le montant du crédit d'impôt correspond à 30 % du prix hors taxe des dépenses. On déduit des bases du calcul les aides perçues au titre des certificats d'économie d'énergie et les aides publiques perçues pour les opérations ouvrant droit au crédit d'impôt.

Le montant maximal du crédit octroyé au titre d'un seul ou de plusieurs exercices pour les dépenses engagées est de 25 000 €. Dans le cadre des groupements de sociétés, on prend en compte la fraction du crédit d'impôt qui correspond aux parts des associés et aux droits des membres du groupe.

Le montant du crédit d'impôt est soustrait à l’impôt sur le revenu dû par l'entreprise pour l'année civile en cours, au cours de laquelle les dépenses ont été engagées. Le retrait du crédit d’impôt se fait après que les paiements non-libératoires et les autres crédits d'impôt aient été appliqués.

Si le crédit d'impôt est supérieur au montant de l'impôt, l'excédant est restitué.

Qui était éligible au CITE ?

Avant qu'il soit supprimé, le CITE pouvait être obtenu grâce au cumul des conditions suivantes :

Vos revenus sont compris au-delà d'un certain seuil (le CITE s'adresse aux ménages aux revenus intermédiaires, voire aisés)
Votre domiciliation fiscale est en France
La construction de votre habitation est terminée depuis 2 ans
Ce logement constitue votre résidence principale
L’équipement est fourni par l’entreprise ou le professionnel qui l’installe
Votre installateur est certifié RGE, c’est-à-dire Reconnu Garant de l’Environnement

Comment l'obtenir ?

Aujourd'hui, le crédit d'impôt n'existe plus et il a été entièrement remplacé par l'aide MaPrimeRénov'. Avant sa suppression, il suffisait de suivre les étapes suivantes pour obtenir le CITE :

Rendez-vous sur le site impots.gouv.fr
Remplissez les étapes 1 et 2 de votre déclaration
À l’étape 3 “revenus et charges”, allez dans la catégorie “charges”
Cochez la case “transition énergétique dans l’habitation principale”
Remplissez les cases 7AR à 7BN en fonction des travaux effectués
Finissez votre déclaration comme vous le faites d'habitude

Et le tour est joué !

MaPrimeRénov’ : L'Alternative au CITE

Toutes ces informations ne vous seront pas d’une grande utilité puisqu’en 2025, le crédit d’impôt est remplacé par MaPrimeRénov ’. Cette alternative au crédit d’impôt a été mise en place par l’Anah pour financer une partie des travaux de rénovation énergétique des Français. Contrairement au crédit d’impôt, qui correspond à une déduction des dépenses des particuliers sur leurs impôts, MaPrimeRénov’ se présente sous forme de versement effectué à l’issue de vos travaux.

Tout comme pour le crédit d’imposition, les personnes éligibles à MaPrimeRénov’ sont les propriétaires occupants ou les propriétaires bailleurs d’une résidence principale, ainsi que les syndicats de copropriété; peu importent leurs conditions de ressource ! Néanmoins, le montant de la prime varie en fonction des revenus des particuliers. Plus un ménage est modeste, plus le plafond de la subvention sera élevé.

Vous devez impérativement faire appel à un artisan certifié RGE (Reconnu Garant de l’Environnement) pour la réalisation des travaux de rénovation énergétique de votre logement.

Les travaux qui permettent de décrocher cette subvention sont nombreux. Ils doivent néanmoins concerner un logement occupé en tant que résidence principale (maison ou appartement) et ayant plus de 15 ans.

L'installation d’une chaudière à condensation, qui permet de réaliser jusqu’à 30 % d’économies d’énergie est donc tout à fait concernée par cette subvention !

La réponse varie en fonction de votre niveau de revenus (et donc de la couleur de votre prime), du nombre de personnes composant votre foyer, mais aussi de votre localisation (les montants sont plus élevés si vous vivez en région parisienne, car le coût de la vie y est plus cher). Les catégories de ressources “violet et rose” ne peuvent pas bénéficier de MaPrimeRénov’ pour l'installation d’une chaudière à condensation. Cependant, elles pourront en bénéficier en choisissant d’installer des équipements tels qu’une pompe à chaleur géothermique, une chaudière à granulés ou un équipement solaire hybride.

En plus de MaPrimeRénov’, qui remplace le crédit d’impôt, vous pouvez bénéficier de l’éco-prêt à taux zéro ou de la TVA à taux réduit. Selon votre situation, vous pourriez aussi profiter d’une prime CEE.

Autres Aides Financières Disponibles

Par ailleurs, d’autres aides existent pour la pose d’une chaudière à condensation ! Vous pouvez par exemple prétendre à la prime CEE, à l’éco-PTZ et à la TVA à taux réduit de 5,5 %.

Les Chaudières à Bûches

La chaudière à bûches produit de l’eau chaude destinée à alimenter un réseau de radiateurs ou un plancher chauffant. L’installation peut être couplée à un ballon tampon à hydro-accumulation qui augmente l’autonomie et la performance. Les chaudières à bûches actuelles sont performantes, fiables et robustes. Leur autonomie a été renforcée. Certains modèles peuvent fonctionner plusieurs jours sans rechargement.

Pour un usage domestique, la chaudière doit avoir une puissance de 15 à 60 kW. Les chaudières à combustion inversée offrent un meilleur tirage. La technologie de la double combustion brûle les gaz une deuxième fois, ce qui augmente la performance et réduit les émissions de gaz et particules.

Les chaudières à bûches doivent être contrôlées au moins une fois par an par un professionnel agréé. L’appellation « Qualibois » garantit de bonnes pratiques et la qualité des services.

Fin du Fioul et TVA Réduite

Depuis le 1er juillet 2022, il est interdit d'installer de nouvelles chaudières au fioul. En 2025, la chaudière gaz THPE ne bénéficie plus du taux de TVA réduit, mais d'un taux à 20 %.

Autres équipements éligibles aux aides

Outre les chaudières à condensation, d'autres équipements sont éligibles aux aides financières pour la rénovation énergétique. Voici une liste non exhaustive :

Pompes à chaleur (PAC)
Systèmes de ventilation mécanique simple flux ou double flux
Chaudières biomasse
Systèmes de régulation ou de programmation du chauffage et de la ventilation
Toitures ou éléments de toiture permettant la réduction des apports solaires
Protections de baies fixes ou mobiles contre le rayonnement solaire
Climatiseurs fixes de classe A ou supérieur à A en remplacement d'un climatiseur existant

Les critères d'éligibilité pour ces équipements varient et doivent être respectés pour bénéficier des aides financières.

Entreprises éligibles au crédit d'impôt

Les entreprises qui peuvent bénéficier de ce crédit d'impôt sont les petites et moyennes entreprises (PME) soumises à un régime réel d'imposition ou exonérées d'un tel régime d'imposition. Par exemple, cela ne concerne pas les micro-entrepreneurs.

L'entreprise doit avoir réalisé des travaux de rénovation de bâtiments à usage tertiaires dont elle est propriétaire ou locataire. Les bâtiments doivent être affectés à l'exercice de l'activité industrielle, commerciale, artisanale, libérale ou agricole de l'entreprise. Les bâtiments utilisés pour l'exploitation des ressources naturelles (stockage des produits agricoles ou miniers...) ou pour la transformation des matières premières (manufactures, artisanat...) sont exclus.

Ces travaux doivent avoir été réalisés par l'entreprise à laquelle ils ont été confiés.

Tableau des taux minimums d'efficacité énergétique

Voici un tableau présentant les taux minimums d'efficacité énergétique en fonction du profil de soutirage et de l'énergie d'appoint :

Énergie de l'appoint	Profil de soutirage	ML	XL	XXL	3XL	4XL
Électrique à effet joule		36 %	37 %	38 %	60 %	64 %
Autre		95 %	100 %	110 %	120 %	120 %

Ce tableau peut vous aider à comprendre les exigences d'efficacité énergétique pour différents types de chaudières et profils d'utilisation.

Faire des économies d'énergie de chauffage

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