Dates Importantes du Prélèvement des Impôts en France

Malgré le prélèvement à la source, les obligations fiscales restent nombreuses : impôt sur le revenu, taxe foncière, taxe d’habitation… Les rendez-vous avec l’administration fiscale rythment nos années et chaque année, les dates limites de paiements d’impôts reviennent à peu près aux mêmes dates.

Chaque année, impots.gouv.fr publie son calendrier fiscal pour informer les particuliers sur les échéances de paiement des impôts. Le calendrier fiscal 2025 reste plus ou moins le même que celui de 2024. Petit rappel des échéances fiscales clés de l’année 2025, que ce soit concernant votre impôt sur le revenu, vos impôts locaux ou votre impôt sur la fortune immobilière.

Début d'Année Fiscal en Douceur

Du point de vue fiscal, l’année commence en douceur. D’abord, c’est un coup de pouce qui attend certains foyers : ceux qui donnent à des associations, emploient une aide à domicile, ou font garder leurs enfants à l’extérieur (tous les services éligibles sont à retrouver dans le Code du travail). Et ceux qui ont réalisé des travaux via MaPrimeRénov’ou installé une borne de recharge électrique.

À la mi-janvier, si vous en faites partie, vous recevrez une avance sur ces dépenses, appelée crédit d’impôt. Si vous n’avez pas annoncé de modifications dans votre espace particulier d’impots.gouv, cette avance sera calculée à partir des dons et dépenses de 2023, déclarés en 2024.

Prélèvement à la Source et Mensualisation

Par ailleurs, le premier mois de l’année rime avec le premier prélèvement à la source sur sa fiche de paie ou directement sur le compte bancaire. Ce deuxième cas s’applique pour les revenus versés sans organisme collecteur, pour les travailleurs indépendants, les agriculteurs, les pensions alimentaires ou les revenus fonciers par exemple.

Derniers impôts prélevés à partir de janvier : ceux que vous avez choisi de mensualiser, comme la taxe foncière ou la taxe d’habitation. Si vous préférez cette option, il est encore temps d’en faire la demande sur votre espace particulier d’impots.gouv, jusqu’au 30 juin 2025.

Les Échéances Fiscales de Février et Mars 2025

17 Février : 2ᵉ prélèvement mensuel ou 1ᵉʳ prélèvement trimestriel d'acompte au titre du prélèvement à la source des revenus sans collecteur (revenus des indépendants ou agriculteurs, revenus fonciers, pensions alimentaires, etc.).
17 Février : 2ᵉ prélèvement mensuel, pour tous les impôts mensualisés.
17 Mars : 3ᵉ prélèvement mensuel d'acompte au titre du prélèvement à la source des revenus sans collecteur (revenus des auto-entrepreneurs et indépendants ou agriculteurs, revenus fonciers, pensions alimentaires, etc.).
17 Mars : 3ᵉ prélèvement mensuel, pour tous les impôts mensualisés.

Déclaration des Revenus au Printemps

Au printemps, s’effectuera la déclaration des revenus. Les dates exactes ne sont pas encore précisées par l’administration fiscale. La déclaration annuelle de revenus qui intervient au printemps permet de vérifier votre situation et de l'actualiser si nécessaire. Le montant définitif de l'impôt dû au titre des revenus de l'année précédente est établi à ce moment-là.

Dates Clés de la Déclaration des Revenus en 2025

10 Avril : Ouverture du service en ligne de la déclaration des impôts, sur le site impots.gouv.fr.
20 Mai : Date limite de dépôt de la déclaration de revenus, sous format papier.
22 Mai : Date limite de déclaration d'impôt en zone 1 (départements 01 à 19 et résidents étrangers).
28 Mai : Date limite de déclaration d'impôt en zone 2 (départements 20 à 54).
5 Juin : Date limite de déclaration d'impôt en ligne en zone 3 (départements 55 à 95 et les DOM 974 à 976).

La déclaration de revenus permet de vérifier que l'impôt prélevé à la source correspond à l'impôt dû. Êtes-vous concerné par un remboursement ou bien devrez-vous vous acquitter d'un solde d'impôt sur le revenu auprès de l'administration fiscale ?

Déclarer ses revenus sur l'application impots.gouv

Remboursement ou Solde à Payer

Après toute cette paperasse administrative, fin juillet marque le début des potentielles bonnes nouvelles. Si vos revenus ou votre situation familiale ont évolué, vous avez peut-être été trop prélevé à la source. Vous recevrez alors un remboursement de l’administration fiscale.

Pour la déclaration 2025 que vous venez d'effectuer, si l'impôt calculé correspond aux sommes prélevées à la source en 2024, vous n'avez aucune démarche à réaliser. Si les montants ne correspondent pas, vous êtes dans l'une de ces deux situations :

Vous allez bénéficier d'un remboursement du trop-perçu par l'administration fiscale ;
Vous avez un solde à payer pour compléter ce qui a déjà été versé.

Remboursement du Trop-Perçu

Vous êtes éligible au remboursement si le montant prélevé en 2024 dans le cadre du prélèvement à la source est supérieur au montant final de votre impôt, ou bien si vous avez droit à une restitution de réductions ou crédits d'impôts.

Le détail du calcul de votre impôt est indiqué sur votre avis d’impôt, mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne ou par courrier.

Ce remboursement est effectué par virement sur votre compte bancaire, dans la plupart des cas, soit le 25 juillet, soit le 1er août 2025.

À savoir : Le remboursement est effectué directement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à la Direction générale des finances publiques (DGFiP), à partir du 25 juillet. Ou par l'envoi d'un chèque à votre domicile si vous n'avez pas renseigné de compte bancaire. Pensez à vérifier que le compte bancaire enregistré auprès de l'administration fiscale est exact.

Complément ou Solde de l'Impôt sur le Revenu à Verser

Vous avez un montant à payer à titre de solde d'impôt sur le revenu. Cela peut être le cas si :

Les montants prélevés à la source en 2024 sont insuffisants car vous n'avez pas actualisé votre taux de prélèvement à la source ;
Vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou de crédit d'impôt trop importante en janvier 2025.

Le taux de prélèvement à la source est fixé par l'administration fiscale, il correspond au taux d'imposition et détermine le pourcentage de vos revenus prélevés pour l'impôt. Il est calculé sur la base de la déclaration de revenus effectuée au printemps (sur les revenus de l'année précédente). Il est modifiable tout au long de l'année, y compris au moment de la déclaration de revenus.

À savoir : Le montant à payer sera directement prélevé sur votre compte bancaire à partir du 25 septembre 2025 :

En une seule fois si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
En 4 échéances, du 25 septembre au 29 décembre 2025, si le montant est supérieur à 300 €.

Attention : Pour mettre à jour ou transmettre vos coordonnées bancaires, utilisez le service « Gérer mon prélèvement à la source » dans votre espace particulier du site des impôts.

Impôts de la Rentrée : Septembre 2025

C’est aussi la rentrée pour les impôts. Au premier septembre, d’abord, l’administration fiscale met à jour le taux de prélèvement à la source afin qu’il corresponde mieux à votre situation financière, sur la base de votre déclaration de revenus. Puis, septembre est le mois où il faut payer l’impôt sur le revenu. La date limite pour le régler dépend du moyen de paiement choisi.

Si vous n’avez pas l’intention de payer en ligne ou n’êtes pas prélevé automatiquement, vous avez le choix entre le chèque, les espèces, un virement ou le TIPSEPA (seulement en dessous de 300 €). Et il faudra le faire avant le 15 septembre. En ligne, ce sera avant le 20 septembre à minuit tandis que le prélèvement à échéance sera pour sa part le 25 septembre.

Enfin, si vous êtes concerné par l’impôt sur la fortune immobilière, c’est le même principe. Le 15 septembre est la date pour un paiement ni prélevé à l’échéance, ni réalisé en ligne. Le prélèvement à l’échéance sera effectué le 25 septembre ou le 27 novembre. Pour le sélectionner, vous avez jusqu’au 31 août sur le site impot.gouv ou auprès du centre de contact, et le 31 octobre si votre date limite de paiement est le 17 novembre.

Dates Clés de Septembre 2025

1ᵉʳ Septembre : Mise à jour du taux de prélèvement à la source, calculé à partir de la déclaration de 2024, sur les revenus de 2023
15 Septembre : Date limite de paiement de l'impôt sur les revenus prélèvements sociaux, si le prélèvement n'est pas automatique et que le paiement ne s'effectue pas en ligne.
15 Septembre : Date limite de paiement non-dématérialisé de l'impôt sur la fortune immobilière.
20 Septembre : Date limite pour payer en ligne l'impôt sur le revenu et prélèvements sociaux.
20 Septembre : Paiement par internet de l'impôt sur la fortune immobilière.

Taxe Foncière et Autres Échéances d'Octobre et Novembre 2025

En premier, la taxe foncière, pour les propriétaires qui en sont redevables. Par internet, vous avez jusqu’au 20 octobre minuit pour vous en décharger. Par prélèvement, que vous pouvez choisir jusqu’au 30 septembre, ce sera le 27 octobre.

Dates Clés d'Octobre et Novembre 2025

15 Octobre : Date limite de paiement de la taxe foncière (par chèque, espèce, virement).
20 Octobre : Date limite de paiement de la taxe foncière en ligne.
27 Octobre : Date de 2ᵉ prélèvement de l'impôt sur le revenu et prélèvements sociaux.
31 Octobre : Date limite d'adhésion au prélèvement à l'échéance de l'impôt sur la fortune immobilière pour les contribuables devant le régler avant le 17 novembre.
17 Novembre : Date limite de paiement en ligne de l'impôt sur la fortune immobilière (par chèque, espèce ou virement).
27 Novembre : 3ᵉ prélèvement de l'impôt sur le revenu et prélèvements sociaux.
30 Novembre : Date limite d'adhésion au prélèvement à échéance de la taxe d'habitation.

Décembre 2025 : Paiement de la Taxe d'Habitation

Date Clé de Décembre 2025

15 Décembre : Date limite de paiement de la taxe d’habitation, si vous n’utilisez pas de moyen de paiement dématérialisé.

Attention : cette échéance ne concerne pas tout le monde.

Tableau Récapitulatif des Dates Importantes

Date	Événement
Du 25 juillet au 1er août	Envoi et/ou mise en ligne des avis d'impôt sur les revenus
25 juillet et 1er août	Remboursement des trop-versés ou des réductions et crédits d'impôt
Jusqu'au 14 septembre inclus	Date limite pour mettre à jour votre compte bancaire auprès de la DGFiP (pour prélèvement de septembre)
25 septembre	Prélèvement unique de la somme restant due qui est inférieure ou égale à 300 €
25 septembre, 27 octobre, 27 novembre, 29 décembre	Prélèvement en 4 fois des sommes restant dues supérieures à 300 €

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