Quand et comment payer ses impôts en France ?

L’arrivée du printemps ne s’accompagne pas que de bonnes nouvelles… Entre la mi-avril et la fin-mai, c’est en effet la période où les contribuables français doivent effectuer leur déclaration de revenus de l’année précédente servant de base de calcul de l’impôt dont ils devront s’acquitter à la fin de l’été. Différentes échéances et modalités de paiement existent selon la nature de l’impôt et son montant.

Vous voulez choisir le mode de paiement de vos taxes foncières, taxe d'habitation sur les résidences secondaires et taxe sur les logements vacants ? C'est possible. Cependant, lorsque le montant de votre impôt dépasse 300 €, vous devez payer directement en ligne ou par prélèvements automatiques.

Le calendrier fiscal 2025 reste plus ou moins le même que celui de 2024. Petit rappel des échéances fiscales clés de l’année 2025, que ce soit concernant votre impôt sur le revenu, vos impôts locaux ou votre impôt sur la fortune immobilière.

Chaque année, le site des impôts dévoile le calendrier fiscal. Quand doit-on déclarer ses impôts en 2025 ? Quelles sont les dates limites pour déclarer ses revenus ? Le prélèvement à la source est certes en vigueur, mais la déclaration des revenus reste toujours d'actualité. Taxe d'habitation, taxe foncière, impôt sur la fortune immobilière... Qu'est-ce que le calendrier fiscal pour les particuliers?

Chaque année, impots.gouv.fr publie son calendrier fiscal pour informer les particuliers sur les échéances de paiement des impôts.

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Calendrier fiscal 2025 : Les dates importantes

Voici un aperçu des échéances fiscales clés de l'année 2025 :

Avril 2025 : Date d'ouverture du service des impôts (jeudi 10 avril).
Mai 2025 : Date limite de déclaration fiscale sous format papier (mardi 20 mai).
Mai 2025 : Date limite de la déclaration de revenus en ligne pour les zones 1 et 2.
- Jeudi 22 mai : Date limite de déclaration d'impôt en zone 1 (départements 01 à 19 et résidents étrangers).
- Mercredi 28 mai : Date limite de déclaration d'impôt en zone 2 (départements 20 à 54).
Juin 2025 : Date butoir de déclaration d'impôt zone 3 en ligne (jeudi 5 juin).
30 juin : Date limite d'adhésion au prélèvement mensuel pour 2025.
Juillet 2025 : Envoi de l'avis d'imposition (du 24 juillet au 24 août au format papier, consultation en ligne à partir du 25 juillet).
Septembre 2025 : Paiement de l'impôt sur la fortune immobilière.
Octobre 2025 : Date limite de paiement de la taxe foncière.
Novembre 2025 : Date limite pour payer l'impôt sur la fortune immobilière.
Décembre 2025 : Paiement de la taxe d'habitation.

Pour plus d'informations sur vos échéances et le détail des prélèvements, consultez le calendrier de l'administration fiscale.

Les nouvelles règles fiscales de 2025 en 4 minutes ! (avant les prochaines modifications...)

En parallèle du paiement de ce solde, vous continuerez à être prélevés à la source chaque mois au titre de votre impôt sur les revenus 2025. L’impôt dû sur les revenus perçus en 2025 sera régularisé en 2026 après le traitement de votre déclaration de revenus effectuée au printemps 2026.

Si vous rencontrez des difficultés de paiement, vous avez la possibilité de formuler une demande de délai de paiement, dès réception de votre avis d’imposition. Pour en savoir plus, « J'ai un solde à payer suite à la déclaration de mes revenus et j'ai des difficultés de paiement.

Comment payer vos impôts ?

Par virement, par prélèvement automatique, en chèque, en espèces… Il existe différents moyens pour régler le montant de son impôt sur le revenu chaque année.

L’impôt sur le revenu a en 2019 subi une importante révolution avec l’introduction du prélèvement à la source en application de l’ordonnance n° 2017-1390 du 22 septembre 2017. Cet aménagement fiscal permet désormais à l’administration fiscale de déduire directement le montant de l’impôt avant le versement du revenu.

Avec le prélèvement à la source, vous payez votre impôt sur le revenu au fur et à mesure de la perception de vos revenus, sous forme de retenues opérées directement par votre employeur, votre caisse de retraite, France Travail ou tout autre tiers collecteur ; ou, le cas échéant, sous forme d’acomptes prélevés par l’administration fiscale sur votre compte bancaire.

Les montants d’impôt automatiquement prélevés correspondent à un taux d’imposition calculé par l’administration fiscale sur l’exercice précédent. Avec l’introduction du prélèvement à la source, le contribuable a la possibilité d’informer immédiatement le fisc d’une modification de la structure familiale impactant directement les parts de quotient familial et donc de taux de prélèvement à la source (mariage, PACS, divorce, naissance…).

Paiement en ligne

Le paiement en ligne est désormais généralisé à pratiquement tous les types d’impôt (impôt sur le revenu, prélèvements sociaux, impôts locaux, contribution à l’audiovisuel public, IFI, taxe d’habitation sur les logements vacants etc.). Il est disponible pour tous les contribuables disposant d’un compte bancaire domicilié en France.

Pour cela, il faut alors renseigner ses coordonnées bancaires sur son espace particulier sur le site des impôts après s’être connecté avec son numéro fiscal et son mot de passe. Une fois les informations bancaires fournies, il faut encore effectuer un ordre de paiement en ligne concernant l’opération en question. L’ordre de paiement est alors donné mais cela ne signifie pas que la somme sera prélevée immédiatement.

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Vous pouvez payer directement en ligne sur smartphone ou tablette. Téléchargez l'application "Impots.gouv" sur Google Play ou App Store.Elle vous permet de payer par l'un des moyens suivants :

Saisir votre numéro fiscal et votre mot de passe
Flasher le code imprimé en bas à gauche de la 1re page de votre avis d'imposition

Prélèvement automatique

Le prélèvement automatique permet au contribuable d’étaler le paiement de l’impôt sur le revenu sur une plus longue période. C’est le cas pour le prélèvement mensuel qui offre la possibilité de répartir la charge de l’impôt chaque mois à condition d’opter pour ce fonctionnement avant le 30 juin de l’année en question.

Vous pouvez choisir de payer votre impôt par prélèvements mensuels. En 2025, vous pouvez souscrire au prélèvement mensuel jusqu'au 30 juin pour le paiement de l'impôt de l'année en cours. Après cette date, votre adhésion sera appliquée au paiement de l'impôt de l'année suivante.

Le prélèvement automatique peut également être réalisé à l’échéance (prélèvement à l’échéance), sur le même modèle que le paiement en ligne afin de bénéficier d’un avantage de trésorerie grâce à un prélèvement effectué 10 jours après la date butoir de paiement.

Le prélèvement est effectué automatiquement 10 jours après la date limite de paiement figurant sur l'avis d'impôt. Vous pouvez souscrire au prélèvement à l'échéance au plus tard le dernier jour du mois précédant la date limite de paiement indiquée. Par exemple, jusqu´au 30 septembre pour une échéance dont la date limite de paiement est fixée au 15 octobre. Passé ce délai, vous adhésion s'appliquera uniquement à compter de l'échéance suivante.

Vous devez avoir un des comptes suivants, domicilié en France ou à Monaco :

Compte bancaire
Livret A si le prélèvement est prévu par votre banque

Vous pouvez souscrire au prélèvement de plusieurs façons (en ligne ou auprès de votre service des impôts).

Autres moyens de paiement

Lorsqu’un contribuable n’est pas en mesure d’utiliser le paiement en ligne ou le prélèvement mensuel ou à l’échéance, il a la possibilité d’effectuer son règlement par un moyen de paiement non dématérialisé. Cette possibilité est offerte pour les paiements inférieurs ou égaux à 300 euros.

Même si le fisc souhaite parvenir à une généralisation du télépaiement de l’impôt en ligne, le règlement par chèque est toujours plébiscité par un certain nombre de contribuables.

Paiement par chèque

Cas général :

Libellez votre chèque à l'ordre du Trésor public
Joignez le talon de paiement, qui indique les références de l'impôt que vous payez
Envoyez le chèque et le talon en utilisant l'enveloppe retour jointe à votre avis
Adressez votre chèque par courrier au service des impôts dont l'adresse figure sur l'avis. Vous pouvez également le déposer au guichet du service.
Le chèque est encaissé dès réception.

Non résident :

Libellez votre chèque à l'ordre du Trésor public
Joignez le talon de paiement, qui indique les références de l'impôt que vous payez
Envoyez le chèque et le talon en utilisant l'enveloppe retour jointe à votre avis
Adressez votre chèque à la trésorerie des non résidents pour les seuls revenus de source française.
Où s’adresser ? Service des impôts des particuliers non résidents
Le chèque est encaissé dès réception.

Paiement en espèces et par carte bancaire

Le paiement de ses impôts en espèces est également possible en se rendant chez un buraliste ou un partenaire agréé muni de la facture contenant un QR Code “Datamatrix” qui remettra au particulier un reçu comme preuve de paiement. Le paiement en espèces est limité à 300 euros.

Si votre impôt est inférieur ou égal à 300 €, vous pouvez payer en espèces chez un buraliste partenaire. Assurez-vous que votre avis d'impôt comporte un « QR code » et la mention « payable auprès d'un buraliste ». Vous devez recevoir un reçu pour votre paiement.

Si votre impôt est inférieur ou égal à 300 €, vous pouvez payer par carte bancaire chez un buraliste partenaire. Assurez-vous que votre avis d'impôt comporte un « QR code » et la mention « payable auprès d'un buraliste ». Vous pouvez également payer par carte bancaire à la caisse du centre des impôts.

Paiement par titre interbancaire de paiement (TIP Sepa)

Le TIP est inclus dans l'avis d'imposition. Vous devez le dater et le signer. Adressez-le au service des impôts dont l'adresse figure sur le TIP.

À noter si vos coordonnées bancaires ne sont pas indiquées sur le TIP ou si vous souhaitez les modifier, joignez un RIB à votre courrier.

Le paiement par TIP Sepa est encaissé dès réception.

Paiement par virement

Vous devez donner un ordre de virement à votre banque. Indiquez les références bancaires, la nature et l'échéance de l'impôt.

Solde à payer suite à la déclaration de revenus

Vous avez déclaré vos revenus perçus en 2024 et vous avez un solde à payer. Ce solde correspond au montant total d’impôt sur le revenu que vous devez au titre des revenus perçus en 2024 après déduction des montants qui vous ont déjà été prélevés à la source en 2024.

Après le traitement de votre déclaration de revenus, vous allez recevoir un avis d’impôt qui vous précisera les modalités de paiement. Vous n’avez rien à payer maintenant. Ce solde sera prélevé automatiquement, sur le compte bancaire communiqué à l’administration fiscale.

Ainsi, si votre solde d’impôt sur le revenu est inférieur ou égal à 300€, un seul prélèvement sera effectué sur votre compte bancaire le 25 septembre 2025. Si votre solde d’impôt est supérieur à 300€, son paiement sera automatiquement étalé par l’administration fiscale en quatre prélèvements d’égal montant le 25 septembre, le 27 octobre, le 27 novembre et le 29 décembre 2025 pour les avis d'impôt transmis à l'été 2025. Le paiement sera étalé en deux prélèvements pour les avis d'impôt édités en octobre 2025 (27 novembre et 29 décembre).

Un échéancier (avec les dates et les montants des prélèvements) ainsi que le compte bancaire utilisé seront précisés sur votre avis.

Néanmoins, si vous avez des difficultés de paiement, vous pourrez formuler une demande de délai de paiement. Cette demande devra être déposée au plus tard le dernier jour du mois précédant le prélèvement (par exemple avant le 31 août pour un prélèvement en septembre).

Pour les modalités de la demande, veuillez vous rapporter à la question/réponse du site impots.gouv.fr : < Quelle démarche effectuer pour demander un délai de paiement ? >

Dates limites de paiement pour l'IFI

Voici un tableau récapitulatif des dates limites de paiement pour l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) en 2025 :

Échéance	Contribuables concernés
15 septembre 2025	Contribuables qui n’utilisent pas un moyen de paiement dématérialisé
20 septembre 2025	Contribuables qui utilisent un moyen de paiement dématérialisé (paiement en ligne par internet, smartphone ou tablette, prélèvement à l'échéance ou mensuel)
17 novembre 2025	Contribuables qui n’utilisent pas un moyen de paiement dématérialisé et qui ont reçu leur avis au cours du mois d'octobre
22 novembre 2025	Contribuables qui utilisent un moyen de paiement dématérialisé (paiement en ligne par internet, smartphone ou tablette, prélèvement à l'échéance ou mensuel) et qui ont reçu leur avis au cours du mois d'octobre

Attention : La date peut être fixée à une autre échéance, le 17 novembre. Il convient de consulter son avis d'imposition.

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