Radiation de l'Auto-Entrepreneur : Procédures, Causes et Conséquences

La radiation d'une auto-entreprise est une étape importante qui marque la fin de l'activité sous ce statut. Plusieurs raisons peuvent amener un auto-entrepreneur à cesser son activité, qu'il s'agisse d'une décision volontaire ou d'une radiation automatique. Cet article vous guide à travers les procédures, les causes possibles et les conséquences de la radiation de votre micro-entreprise.

Infographie : Radiation Auto-Entrepreneur

Pourquoi un Auto-Entrepreneur Peut Être Radié ?

Plusieurs situations peuvent entraîner la radiation de votre auto-entreprise :

L'Absence de Chiffre d'Affaires Pendant Deux Ans

Durant votre activité, il est possible que vous ne réalisiez aucun chiffre d’affaires. Si ce dernier est nul pendant deux années civiles consécutives, la sécurité sociale considère que vous êtes sans activité professionnelle.

L’URSSAF vous envoie un courrier pour vous informer de la radiation d’office de votre micro-entreprise. Vous disposez d’un délai de 30 jours pour vous y opposer.

Le Dépassement des Seuils de Chiffre d'Affaires de la Micro-Entreprise

Vous n’appartenez plus au régime de la micro-entreprise si le montant de votre chiffre d’affaires annuel dépasse pendant deux ans les seuils suivants :

Lire aussi: Guichet Unique et fermeture

77 700 € pour les prestations de services et les activités libérales ;
188 700 € pour la vente de marchandises et l’hébergement.

A noter que le dépassement d'un de ces seuils n'entraîne pas une radiation à proprement parler, il oblige néanmoins à changer de régime fiscal et social.

Par exemple, un micro-entrepreneur dépasse les plafonds de chiffre d’affaires en 2023 et 2024, l’administration actera la sortie du régime micro au 1er janvier 2025. Il devra alors adopter un autre régime fiscal, comme le régime réel d’imposition, et ajuster ses déclarations et cotisations sociales en conséquence.

Plus précisément, vous perdrez le statut micro-entrepreneur et basculerez sous le régime de l’entreprise individuelle (EI). Ce sera alors peut-être l’occasion de créer une société, si vous désirez changer de statut.

La Cessation d'Activité Volontaire

Plusieurs raisons peuvent vous pousser à cesser volontairement l'activité de votre auto-entreprise :

Le développement de votre activité avec le passage d'une micro-entreprise à une société ;
La volonté de vous associer en créant une société ;
La décision de vous consacrer entièrement à une activité salariée.

L’exercice d’une activité non autorisée en tant qu’auto-entrepreneur

L’administration peut également radier votre micro-entreprise si vous exercez une activité interdite par le statut auto-entrepreneur. À titre d’exemple, les activités agricoles, immobilières ou certaines professions artistiques rémunérées par les droits d’auteur, sont interdites en micro-entreprise.

Votre activité est non autorisée ou votre chiffre d’affaires dépasse les plafonds ? Une solution est de créer une société telle qu’une SASU ou une EURL.

Comment Fermer sa Micro-Entreprise ?

La radiation de l’auto-entreprise survient automatiquement après la déclaration de cessation d’activité. Voici les étapes à suivre :

Procéder à la Déclaration de Cessation d’Activité sur le Guichet Unique des Entreprises

Vous disposez d’un délai d’un mois à compter de l’arrêt de votre activité pour effectuer la déclaration de cessation d'activité. La demande de radiation se déroule sur le site du guichet des formalités des entreprises.

Une fois connecté à votre compte, vous cliquez sur la rubrique intitulée « déposer une formalité de création ou de cessation d’entreprise ». Ensuite, vous notez votre numéro de SIREN (neuf chiffres) dans la partie « modification ou cessation d’entreprise », sélectionnez votre nom puis appuyez sur « cesser l’entreprise ».

Sur une nouvelle page, vous devez indiquer si la cessation est temporaire ou non, et si vous souhaitez le maintien de l’immatriculation au registre même si l’activité est arrêtée. En outre, il faut préciser si la cessation est consécutive au décès de l’entrepreneur individuel ou non.

Vous passez à l’étape suivante où vous complétez un formulaire. Vous renseignez la date souhaitée pour la cessation de votre activité, ainsi que diverses informations relatives à votre identité, votre adresse et votre micro-entreprise.

Effectuer les Formalités Fiscales

Vous devez respecter vos obligations déclaratives auprès de l’URSSAF (union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d’allocations familiales). Vous indiquez le chiffre d’affaires que vous avez réalisé le mois ou le trimestre qui précède le mois de déclaration. Même un montant nul doit être renseigné.

Par ailleurs, vous êtes redevable de l’impôt sur le revenu (IR). Les démarches varient selon votre régime fiscal :

Pour le versement libératoire : vous payez l’IR en même temps que vos cotisations sociales.
Pour le régime micro-fiscal de droit commun : dans les 45 jours qui suivent la cessation d’activité, vous devez prévenir l’administration fiscale. Vous indiquez les recettes réalisées du 1er janvier à la date d’arrêt de votre activité dans la déclaration complémentaire de vos revenus n°2042-C PRO. Celle-ci doit être transmise l’année qui suit celle de la cessation d’activité.

En outre, vous devez payer la cotisation foncière des entreprises (CFE). Vous pouvez en être exonéré si le montant de vos recettes ou de votre chiffre d’affaires est inférieur ou égal à 5000 € sur 12 mois. La CFE est établie pour une année entière en tenant compte de votre situation au 1er janvier de l'année. Dès lors, la cessation d’activité n’est pas prise en considération sur l’avis de CFE. Néanmoins, vous pouvez effectuer une réclamation auprès de votre service des impôts des entreprises pour réduire la CFE selon la période d’activité avant cessation.

Réaliser les Formalités Sociales

Vous payez les cotisations sociales correspondant à votre chiffre d’affaires déclaré jusqu’à la date de cessation d’activité. Aucune cotisation sociale n’est due les mois suivants.

De plus, vous disposez d’un délai de 90 jours à compter de l’arrêt de votre activité pour déclarer le chiffre d’affaires de l’année de cessation et de l’année précédente. Selon votre déclaration, les cotisations de retraite, d'assurance maladie-maternité et d'allocations familiales seront régularisées.

Enfin, si vous employez des salariés, vous avez 60 jours à compter de la cessation d'activité pour déposer la déclaration sociale nominative.

Combien Ça Coûte de Fermer une Auto-Entreprise ?

La démarche de cessation d’activité pour votre auto-entreprise est gratuite. Contrairement à la procédure de fermeture d’une société, en tant que micro-entrepreneur, vous ne supportez pas les frais de dissolution et de radiation. Vous n'avez pas non plus à payer le prix d’une publication dans un support d’annonces légales.

Si vous rencontrez des difficultés pour les formalités de cessation d’activité, vous pouvez contacter des conseillers spécialisés. En revanche, les tarifs varient selon le prestataire choisi.

Quelles Sont les Conséquences Suite à la Radiation de l’Auto-Entreprise ?

Si elle n’est pas temporaire, la cessation d’activité entraîne la radiation de votre micro-entreprise des registres et la perte du statut d'auto-entrepreneur.

La Radiation de l’Auto-Entreprise des Registres

Votre micro-entreprise est rayée du répertoire SIRENE (système informatisé du répertoire national des entreprises et des établissements), du registre national des entreprises et du registre des commerces et des sociétés pour les activités commerciales.

L’impossibilité de Poursuivre l’Activité

Avec la radiation, vous ne possédez plus le statut d'auto-entrepreneur. Par conséquent, vous ne pouvez plus émettre des factures pour une prestation de services ou la vente de biens, hors activités exceptionnelles (vente entre particuliers par exemple).

L’exercice d’une activité professionnelle sans statut juridique est prohibé. Pour être conforme à la loi et éviter toute sanction fiscale, il faut déclarer l’activité auprès du guichet des formalités des entreprises.

La Sortie du Régime de la Micro-Entreprise

Une fois que votre micro-entreprise est radiée, vous perdez le statut de travailleur non salarié. Vous n’avez plus à payer les prélèvements et les impôts relatifs à l’auto-entreprise.

Comment Savoir si ma Micro-Entreprise est Radiée ?

Pour vérifier si la radiation de votre auto-entreprise est effective, vous pouvez consulter la base de données du tribunal de commerce sur le site infogreffe.fr. Vous y apparaissez même si votre activité de micro-entrepreneur n’est pas commerciale.

Vous devez saisir votre nom et votre numéro de SIREN ou SIRET (14 chiffres) pour effectuer la recherche.

Comment Redevenir Auto-Entrepreneur Après Radiation ?

Vous pouvez redevenir auto-entrepreneur sans délai après la radiation des registres. Il faut pour cela déposer une déclaration d’activité sur le guichet unique des entreprises.

Deux cas de figure existent :

Vous vous lancez dans la même activité que l’ancienne : dans les deux ans suivant la fermeture de votre auto-entreprise, vous réalisez une reprise d’activité.
Vérifiez votre relevé de carrière en ligne dans votre espace personnel sur le site de l’assurance retraite ou de la caisse de retraite dont vous dépendez.

Certificat de Radiation Micro-Entreprise : Ce Qu'il Faut Savoir

Le certificat de radiation micro-entreprise est un document légal attestant de la cessation définitive de votre activité de micro-entrepreneur. Lorsque vous le recevez, cela indique que votre auto-entreprise est définitivement radiée des registres officiels : notamment l'INSEE, ou le RCS, ainsi que les autres organismes dont vous dépendez (CCI, CMA ou Urssaf).

Une fois la procédure de cessation volontaire d’activité ou de radiation finalisée via le guichet unique, votre certificat de radiation sera disponible sur l'annuaire gouvernemental des entreprises. Ce document officiel attestant de la fermeture de votre micro-entreprise pourra être téléchargé directement en ligne depuis votre espace personnel sur la plateforme.

Vous recevrez également une notification confirmant la mise à jour de votre situation au Registre National des Entreprises (RNE) ainsi qu’un avis de situation de l’INSEE indiquant la fermeture effective de votre entreprise.

Si vous perdez votre document, vous pouvez contacter l’organisme dont vous dépendez pour en faire à nouveau la demande. Vous avez la possibilité de récupérer un extrait de radiation au RNE sur data.inpi.fr, en effectuant une recherche avec le numéro de Siret associé à leur ancienne entreprise. Les personnes qui exerçaient une activité commerciale, inscrite au RCS, peuvent récupérer leur extrait de radiation au RCS sur Infogreffe.fr.

À l'opposé du certificat de radiation, vous trouverez l'extrait K-bis, reçu à la création de votre activité micro-entrepreneur ! Ce document atteste l’existence juridique de votre auto-entreprise, soit de son inscription au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS). L’équivalent de l’extrait d’inscription au RSAC pour les agents commerciaux.

Cessation d'Activité, Radiation et Mise en Sommeil : Quelles Différences ?

En micro-entreprise, il existe plusieurs possibilités pour mettre fin à votre activité d’auto-entrepreneur : la cessation d’activité (volontaire), la radiation ou la mise en sommeil.

La cessation d’activité : vous décidez volontairement de fermer votre micro-entreprise et d’entamer les démarches de radiation auprès des registres officiels. Sachez que vous pouvez cesser votre activité à tout moment, et pour n’importe quelle raison.
La radiation d’activité : dans ce cas, la cessation d'activité est une décision prise par l'administration dans des cas définis par la loi, comme une liquidation judiciaire par exemple. Cette situation ne résulte pas de la volonté du micro-entrepreneur.
La mise en sommeil : également appelée « cessation temporaire d’activité ». Cette option suspend temporairement votre activité, sans pour autant procéder à la radiation de votre micro-entreprise.

Dans le cas d’une cessation volontaire ou d’une radiation d’activité auto-entrepreneur, vous recevrez un certificat de radiation. En toute logique, si vous optez pour la mise en sommeil, vous ne recevrez pas ce document.

Contrairement à la mise en sommeil, la radiation d’activité et la cessation volontaire sont définitives et irrévocables. Cependant, il est possible de reprendre une activité après une radiation.

Tableau Récapitulatif des Seuils de Chiffre d'Affaires

Type d'Activité	Seuil de Chiffre d'Affaires (Annuel)
Prestations de services et activités libérales	77 700 €
Vente de marchandises et hébergement	188 700 €

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