Remboursement des Impôts : Conditions et Délais en France

Chaque année, l’administration fiscale française procède à la régularisation des impôts sur le revenu. Si vous avez payé trop d'impôts ou si vous bénéficiez de crédits d'impôt, vous pouvez prétendre à un remboursement. Cet article vous explique les conditions et les délais pour obtenir ce remboursement en 2025.

Comment se déroule le remboursement ?

Le remboursement d'impôt est un processus automatique. Vous n’avez aucune démarche à réaliser pour être remboursé :

Par virement bancaire : Si votre service gestionnaire a connaissance de vos coordonnées bancaires.
Par lettre-chèque : Si votre service gestionnaire n’a pas connaissance de vos coordonnées bancaires au moment du traitement de votre déclaration de revenus.

L’adresse retenue pour l'envoi de la lettre-chèque sera la dernière adresse connue par l’administration. La date de votre remboursement sera indiquée sur votre avis d’imposition.

Mise à jour de vos coordonnées

Il est crucial de vérifier et, si besoin, de mettre à jour vos informations bancaires ou postales. Le compte bancaire connu de l’administration fiscale est consultable et modifiable :

Pour votre impôt sur le revenu : Sur votre Espace Particulier, rubrique « Prélèvement à la source » et ensuite « Mettre à jour vos coordonnées bancaires ».
Pour vos impôts locaux : Sur votre Espace Particulier, rubrique « Paiements » et ensuite « Gérer mes contrats de prélèvement ».

Si aucune coordonnée bancaire n’est renseignée, le remboursement est effectué par un chèque à encaisser, envoyé par la Poste, à la dernière adresse connue de l’administration.

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Dates clés des remboursements en 2025

En 2025, les remboursements d’impôt se dérouleront en deux phases :

Avance de 60 % sur certains crédits d'impôt : Versée le 15 janvier 2025. Ce virement est libellé « AVANCE CREDIMPOT ».
Solde du remboursement ou remboursement intégral : Effectué entre le 25 juillet et le 28 août 2025.

Ainsi, si vous avez déclaré vos revenus avant la date limite de dépôt (fin mai ou début juin) et que vous bénéficiez d’un remboursement d’impôt sur le revenu, celui-ci sera versé automatiquement, à la fin du mois de juillet 2025 ou au début du mois d'août 2025, par virement bancaire.

Tableau récapitulatif des dates de remboursement

Type de remboursement	Date de remboursement
Acompte de 60 % sur crédits d'impôt récurrents	15 janvier 2025
Remboursement du solde (40 %) ou remboursement intégral	Entre le 25 juillet et le 28 août 2025
Réception d’un chèque (en l’absence de RIB)	Jusqu’à l’automne 2025

Qui est concerné par le remboursement ?

Trois profils sont principalement concernés par ces virements :

Ceux avec un trop-prélèvement à la source.
Ceux bénéficiant de crédits ou réductions d’impôts.
Ceux ayant vécu un changement de situation.

Vous êtes éligible à un remboursement d’impôt sur le revenu dès lors que le montant prélevé en 2024 est supérieur au montant final de votre impôt. Vous pouvez également faire l’objet d’un droit à une restitution de réductions ou crédits d’impôts.

Crédits d'impôt courants

Les cas de crédits d’impôts les plus fréquents sont :

Dépenses liées à l'emploi à domicile.
Frais de garde des jeunes enfants (baby-sitting, nounou).
Dons auprès d'associations reconnues d'utilité publique.
Investissements immobiliers Pinel, Duflot.
Installation de borne de charge pour véhicule électrique.

Si vous êtes concernés par un remboursement d’impôt sur le revenu, le service des impôts doit vous en faire part le plus tôt possible par courrier ou bien directement sur votre espace de contribuable en ligne sur le site des impôts.

Que faire en cas de problème ?

Si vous n'avez pas reçu votre remboursement, commencez par vérifier vos coordonnées bancaires et l’état de votre avis. Si tout est en ordre et que le virement n’apparaît pas après le 1er août, contactez votre centre des Finances publiques. Le service client est particulièrement actif en cette période.

Erreurs et réclamations

Parfois, le trop versé émane d'une erreur de la part de l'administration fiscale ou du contribuable. Dans ce cas, le contribuable peut déposer une réclamation auprès de son service des impôts afin de se faire rembourser le trop payé.

Le dossier doit contenir des éléments étayant cette situation (comme la preuve que des dépenses ouvrant droit à des réductions ou crédits d'impôt ont été réalisées). Vous pouvez envoyer une demande de remboursement via votre espace en ligne ou par courrier avec pièces justificatives.

Remboursement en cas de décès

Dans le cas particulier où vous avez reçu une lettre-chèque pour un proche décédé, il conviendra de déposer certains documents au Centre des Finances Publiques dont dépendait le défunt.

Deux cas de figures peuvent être rencontrés :

Si vous êtes l'unique héritier :
- L’acte de décès ou le livret de famille
- La lettre-chèque
- Votre RIB/IBAN complet
- Un courrier demandant le remboursement sur le compte dont vous fournissez le RIB/IBAN
- Un document apportant la preuve de votre qualité d’héritier : un acte de notoriété établi par le notaire ou, en l’absence de notaire, une attestation sur l’honneur de la qualité d’héritier accompagnée d’une pièce justificative du lien de parenté
S’il y a plusieurs héritiers : Un seul héritier, appelé « porte-fort », doit formuler la demande pour l'ensemble des héritiers. Il peut recevoir toute somme due au titre de la succession, dans la limite d'un montant de 2 500€.

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