Simulateur de Calcul TVA : HT, TTC et Inversion de la TVA

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect sur la consommation appliqué sur la valeur ajoutée des biens et services. Elle est collectée par les entreprises et reversée à l'administration fiscale. Comprendre et calculer la TVA est essentiel pour tous les professionnels et consommateurs. Ce simulateur vous permet de calculer rapidement et facilement la TVA à partir des montants Hors Taxes (HT) ou Toutes Taxes Comprises (TTC).

Présentation de l'outil

Notre calculateur de TVA vous permet de calculer le montant de TVA appliqué à votre produit/service. Plus exactement, il permet de calculer :

Le prix HT de votre produit/service si vous démarrez le calcul à partir du prix TTC ;
Le prix TTC de votre produit/service si vous démarrez le calcul à partir du prix HT ;
Le montant de TVA facturé.

Pour utiliser notre calculateur, vous devez mentionner le prix de vente de votre produit hors taxes (HT) et le taux de TVA appliqué à votre secteur.

En indiquant un chiffre dans l’une des champs (HT - TVA - TTC), cette calculatrice complétera automatiquement les cases vides. Par exemple, si vous souhaitez calculer le HT et la TVA à partir d’un montant TTC de 90 euros. Il vous suffit d’entrer 90 dans la case « Montant TTC », et l’application vous révèlera le « Montant HT », qui sera de 75 euros, ainsi que le montant de la TVA, qui sera égal à 15 euros pour un taux de 20 %.

Dans cet exemple, nous voulons convertir 4500 euros TTC en HT. Le résultat, comme indiqué, est de 3750 euros.

Lire aussi: Impôt et revenus de dirigeant

Comment calculer la TVA ?

Découvrez les différentes méthodes et formules pour calculer la TVA, en partant du montant TTC ou du montant HT.

Comment calculer la TVA à partir du montant TTC ?

Pour calculer la TVA à partir du montant TTC (Toutes Taxes Comprises) il vous suffit d’utiliser la formule suivante :

TVA à partir du montant TTC = (Montant TTC / (Taux de TVA + 100)) x Taux de TVA

Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux :

Taux normal (20%) = (Montant TTC / 120) x 20
Taux intermédiaire (10%) = (Montant TTC / 110) x 10
Taux réduit (5,5%) = (Montant TTC / 105.5) x 5.5
Taux particulier (2,1%) = (Montant TTC / 102.1) x 2.1

Prenons l’exemple d’un produit ayant un montant TTC de 240 € et que le taux de TVA applicable est le taux normal de 20 %. Pour calculer le montant de la TVA incluse dans ce total, il suffit d’appliquer la formule suivante : (240 / 120) x 20 = 2 x 20 = 40 €. La TVA incluse dans le montant TTC de 240 € est donc de 40 €.

Comment calculer la TVA à partir du montant HT ?

Pour calculer la TVA à partir du montant HT (Hors Taxes) il suffit d’utiliser la formule suivante :

TVA à partir du montant HT = Montant HT x Taux de TVA

Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux :

Taux normal (20%) = Montant HT x 0,2
Taux intermédiaire (10%) = Montant HT x 0,1
Taux réduit (5,5%) = Montant HT x 0,055
Taux particulier (2,1%) = Montant HT x 0,021

Par exemple, un produit d’une valeur de 1000€ HT avec une TVA à taux normal (20%) revient à utiliser la formule suivante : 1000 x 0.2 = 200. Le montant de la TVA s’élève donc à 200€, et le prix TTC de 1200€.

HT-TTC : Comment calculer la TVA inversée (à partir d’un prix TTC) ?

Le calcul du montant de la TVA en se basant sur le prix toutes taxes comprises (TTC) s’effectue comme suit :

Lire aussi: Estimer votre impôt

Taux normal : (prix TTC / 120) x 20
Taux intermédiaire : (prix TTC / 110) x 10
Taux réduit : (prix TTC / 105,5) x 5,5

Les taux de TVA en France

Il existe différents taux de TVA selon les pays et les types de produits ou services. En France, la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) varie selon la nature du produit ou du service vendu.

Les taux de TVA actuels en France Métropolitaine sont les suivants :

Taux normal : 20%, pour la majorité des biens et des prestations de services.
Taux intermédiaire : 10%, pour le secteur de la restauration, les produits alimentaires préparés et les transports entre autres.
Taux réduit : 5,5 %, pour les produits alimentaires non préparés, les boissons sans alcool ou encore la cantine scolaire.
Taux particulier : 2.1%, pour certains médicaments et produits sanguins.

La TVA au taux normal est de 20 % du prix de vente pour la majorité des biens et des prestations de services. Le taux intermédiaire de 10 % s'applique aux produits agricoles non transformés, le taux réduit de 5,5 % aux aliments, produits d'hygiène, livres, gaz, électricité et le taux super réduit (2,1 %) s'applique aux médicaments remboursés par la sécurité sociale.

Voici un tableau récapitulatif :

Taux de TVA	Application
Taux normal (20 %)	Majorité des biens et services
Taux intermédiaire (10 %)	Produits agricoles non transformés, certains transports
Taux réduit (5,5 %)	Aliments, produits d'hygiène, livres, gaz, électricité
Taux super réduit (2,1 %)	Médicaments remboursés par la sécurité sociale

Pour les taux spécifiques, sélectionnez « autre » et indiquez le taux souhaité.Grâce à cette fonction, vous pouvez utiliser n’importe quel pourcentage pour le calcul de la TVA, même des taux qui n’existent pas.

Taux de TVA applicables dans les régions d’Outre-mer

Bien que la Corse ne compte pas parmi les territoires ultra-marins français, elle bénéficie d’une taxation particulière sur la vente ou la livraison de certains biens, via 4 taux applicables :

0,90 % Vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des personnes non soumises à la TVA ;140 premières représentations de spectacles.
2,10 % Livraison de biens en Corse : denrées alimentaires destinées à la consommation humaine ou aux animaux d’élevage ;prestations de services ;Bois de chauffage ;Publication de presse.
10 % Travaux immobiliers ;Livraison de matériel agricole ;Électricité en basse tension ;Boissons alcoolisées à consommer sur place.
13 % Produits pétroliers et hydrocarbures

En ce qui concerne les départements d’Outre-mer, la TVA ne s’applique pas provisoirement à la Guyane et à Mayotte. En revanche, elle s’applique à la Guadeloupe, la Martinique et La Réunion dans les mêmes conditions qu’en France continentale, selon les 4 taux suivants :

Taux normal à 8,5 % Majorité des biens et des prestations de services
Taux réduit à 2,1 % Produits et services taxés à 10 % ou 5,5 % en métropole.
Taux particuliers à : 1,75 % 1,05 % Vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des clients non assujettis à la TVA. 140 premières représentations de spectacles ou publications de presse.

TVA collectée et TVA déductible : fonctionnement de la TVA pour les entreprises

Pour les entreprises, la gestion de la TVA se divise principalement en deux volets : la TVA collectée et la TVA déductible. Comprendre le fonctionnement de ces deux aspects est crucial pour une gestion financière efficace et conforme à la législation. Voyons cela plus en détail.

TVA collectée

La TVA collectée représente la taxe que l'entreprise perçoit de ses clients lors de la vente de biens ou de services. Concrètement, chaque fois qu'une entreprise vend un produit ou une prestation, elle applique un taux de TVA sur le prix de vente. Ce montant de TVA est ensuite collecté par l'entreprise et devra être reversé à l'administration fiscale.

Par exemple, si une entreprise vend un produit pour 100€ HT et que le taux de TVA applicable est de 20%, le client paiera 120€ TTC. La TVA collectée par l'entreprise est donc de 20€.

TVA déductible

La TVA déductible, en revanche, correspond à la TVA que l'entreprise a payée sur ses propres achats de biens et de services nécessaires à son activité. Ces dépenses peuvent inclure des fournitures de bureau, des équipements, des services de sous-traitance... La TVA déductible peut être déduite de la TVA collectée, réduisant ainsi le montant total de TVA que l'entreprise doit reverser à l'État.

Pour reprendre notre exemple, si l'entreprise a acheté des fournitures pour un montant de 50€ HT avec une TVA de 10€, cette TVA de 10€ est déductible.

Calcul de la TVA à reverser

Le montant de TVA que l'entreprise doit reverser à l'administration fiscale se calcule en soustrayant la TVA déductible de la TVA collectée. La formule est la suivante :

TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible

Si nous reprenons les chiffres de notre exemple :

TVA collectée : 20€
TVA déductible : 10€

Le montant de TVA à reverser sera donc de 10€.

💡 À savoir : Il est possible de récupérer la TVA que vous payez à l’étranger suite à des achats ou à des déplacements professionnels. Pour plus de détails concernant ce sujet, nous vous invitons à consulter notre article sur la TVA étrangère.

TVA Intracommunautaire

La TVA intracommunautaire est un mécanisme fiscal mis en place au sein de l’Union européenne pour encadrer les échanges de biens et de services entre entreprises situées dans différents États membres. Son objectif est d’éviter une double imposition tout en garantissant que la TVA soit collectée dans le pays de consommation finale.

Concrètement, lorsqu’une entreprise assujettie à la TVA en France achète des biens ou des services auprès d’un fournisseur établi dans un autre pays de l’UE, la transaction est exonérée de TVA dans le pays du vendeur. C’est alors l’entreprise française qui doit autoliquider la taxe : elle déclare simultanément la TVA collectée et la TVA déductible sur sa déclaration, ce qui rend l’opération neutre sur le plan financier.

Pour les entreprises non assujetties (micro-entreprises ou structures bénéficiant de la franchise en base de TVA), la règle varie selon le volume d’achats. En dessous de 10 000 € HT par an, elles continuent de payer la TVA du pays du fournisseur, sans pouvoir la récupérer. Au-delà de ce seuil, elles doivent obligatoirement demander un numéro de TVA intracommunautaire et appliquer le principe de l’autoliquidation.

Les Echanges Intracommunautaires

Exonération de TVA : Qui est concerné ?

Certaines entreprises sont exonérées de TVA. Elles bénéficient alors de la franchise en base de TVA. C’est notamment le cas des micro-entrepreneurs, sous réserve qu’ils respectent les conditions relatives au seuil de chiffre d’affaires en vigueur.

La franchise en base de TVA est pensée pour alléger la vie des petites structures. Elle s’adresse aussi bien aux micro-entrepreneurs qu’aux entreprises individuelles ou aux sociétés (EURL, SARL, SASU, SAS…). Ce n’est donc pas la forme juridique qui détermine l’éligibilité, mais le niveau d’activité. Une grande société qui réalise peu de chiffre d’affaires sur une activité donnée pourrait en bénéficier, alors qu’un micro-entrepreneur qui dépasse les seuils en serait exclu.

C’est donc le volume de chiffre d’affaires qui fait foi. Et ces seuils varient en fonction de la nature de l’activité exercée.

Les seuils à respecter

Pour les activités commerciales et d’hébergement, le plafond est fixé à 85 000 € par an, avec une tolérance jusqu’à 93 500 €.
Pour les prestations de services et activités libérales non réglementées, le seuil se situe à 37 500 €, avec une limite haute de 41 250 €.

Certaines professions, comme les avocats ou les auteurs/artistes, disposent de seuils spécifiques allant de 35 000 € à 55 000 € selon leur activité.

En pratique, tant que l’entreprise reste en dessous de ces montants, elle peut continuer à facturer sans TVA.

💡 À savoir : si le chiffre d’affaires franchit le seuil majoré, la franchise prend fin immédiatement, et l’entreprise devient redevable de la TVA à compter du jour du dépassement.

Exonération de TVA pour certains secteurs

Il existe certaines situations donnant lieu à une exonération sur la TVA. C’est notamment le cas des opérations liées aux secteurs suivants :

l’exportation ;
la formation professionnelle ;
soins médicaux et paramédicaux, ainsi que le transport sanitaire ;
jeux et divertissements (loterie nationale, paris hippiques, etc.) ;
location de logements meublés à usage d’habitation ;
opération d’assurance ;
vente de timbres fiscaux ou timbres-poste ;

Les entreprises non assujetties à la TVA doivent émettre des factures en ce sens, et ne comptabiliser que le montant total hors taxes (HT) de leur vente. La législation leur impose alors d’indiquer la mention obligatoire suivante « TVA non applicable selon l’article 293 B du CGI ».

FAQ sur la TVA

Comment savoir si je dois facturer la TVA ?

Il convient de se référer au régime d’imposition applicable à votre entreprise. Si le chiffre d’affaires annuel hors taxes est inférieur aux seuils de TVA en vigueur, vous êtes certainement exonéré de la TVA.

Que se passe-t-il si j’oublie de collecter la TVA ?

Collecter et reverser la TVA fait partie de vos obligations fiscales. Manquer à cette obligation donne lieu au versement de pénalités de retard fixées à 0,20 % par mois, ainsi qu’à une majoration de 5 % sur les sommes dues.

Comment récupérer la TVA payée sur mes achats professionnels ?

C’est au moment de réaliser sa déclaration de TVA (annuelle ou mensuelle) qu’il est possible de déduire celle acquittée sur les achats professionnels.

Comment calculer la TVA à 20% ?

Pour calculer la TVA à 20% à partir d’un prix TTC, il suffit d’utiliser la formule suivante : (Montant TTC / 120) x 20. Pour calculer la TVA à 20% à partir d’un prix HT, il faut utiliser la formule suivante : Montant HT x 0,2.

Comment convertir un prix HT en TTC ?

Pour calculer le prix TTC à partir d'un prix HT, appliquez les coefficients suivants selon le taux de TVA :

Pour une TVA normale à 20 %, multipliez le montant HT par 1,2
Pour une TVA à taux intermédiaire de 10 %, multipliez le montant HT par 1,1
Pour une TVA réduite de 5,5 %, multipliez le montant HT par 1,055
Pour une TVA particulière de 2,1%, multipliez le montant HT par 1,021

Quelle est la formule pour calculer la TVA inversée ?

Le calcul de la TVA inversée se fait grâce à la formule suivante : Montant TTC ÷ (1 + (taux de TVA ÷ 100)).

Les valeurs calculées ne sont que des estimations, elles peuvent varier des valeurs réelles.

balises: #Tva