Gérer l'Argent de son Auto-Entreprise : Guide Complet

En tant qu'auto-entrepreneur, la gestion de vos finances est cruciale pour la pérennité de votre activité. Cet article vous guide à travers les aspects essentiels, des obligations légales concernant les comptes bancaires à la gestion de votre rémunération.

Compte Bancaire : Obligation et Choix

Cadre Législatif

L'ouverture d'un compte bancaire dédié suscite de nombreuses questions. Existe-t-il un cadre législatif précis ? Quels moyens de paiement choisir pour son activité d'auto-entrepreneur ? Faut-il privilégier une banque en ligne ou un conseiller classique ?

La loi impose à tous les entrepreneurs d’ouvrir un compte séparé de leur compte personnel si leur chiffre d'affaires annuel dépasse 10 000 € pendant deux années consécutives. Cela est dû à une exception à la règle introduite par l’entrée en vigueur de la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises). En effet, si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à 10 000€ pendant deux années consécutives alors vous n’êtes pas tenu d’ouvrir un compte courant pour votre entreprise.

Article L133-6-8-4 : « Le travailleur indépendant qui a opté pour l’application de l’article L. 133-6-8 du présent code est tenu de dédier un compte ouvert dans un des établissements mentionnés à l’article L. 123-24 du code de commerce à l’exercice de l’ensemble des transactions financières liées à son activité professionnelle ».

En tant qu'auto-entrepreneur, vous disposez d’un an pour régulariser votre situation. Ce délai court à compter de la déclaration d'auto-entreprise.

Compte Courant ou Compte Professionnel ?

Non, il n’est pas obligatoire d’ouvrir un compte bancaire professionnel pour un auto-entrepreneur. Un compte courant classique suffit, à condition qu’il soit bien dédié à votre activité professionnelle. En effet, en tant qu’auto-entrepreneur, vous réalisez vos factures et payez vos impôts en votre nom, et non pas au nom d’une société. C'est pourquoi un compte courant peut être suffisant. Vous pouvez ainsi éviter de payer des frais bancaires plus onéreux liés à la gestion d’un compte professionnel, mais cela dépend des conditions générales de votre banque qui peut proscrire l’utilisation de comptes courants classiques pour des transactions professionnelles.

Si vous envisagez une séparation de votre compte bancaire personnel et de celui de votre entreprise individuelle, deux choix s'offriront à vous quant à la nature du compte bancaire. Vous aurez la possibilité d'ouvrir un compte courant traditionnel ou un compte entreprise. Dans les deux cas, vous devrez respecter les formalités classiques : présentation d'une pièce d'identité, d'un justificatif de domicile, etc. Toutefois, pour l'ouverture d'un compte entreprise, vous devrez utiliser votre nom commercial.

L'ouverture d'un compte bancaire professionnel vous permet de séparer vos opérations commerciales de celles que vous réalisez dans votre vie personnelle.

Le compte dédié n'est pas un compte professionnel, il s'agit juste d'un compte distinct de votre compte personnel et qui est dédié à votre activité. Il permet de différencier vos transactions personnelles et vos transactions professionnelles. Vous devez fournir à votre banque les documents suivants : Pièce d'identité. Si vous exercez votre activité dans un local professionnel, justificatif d'utilisation du local (exemples : bail commercial, attestation de domicile à l'adresse du dirigeant avec justificatif de domicile).

Si votre banque refuse d'ouvrir un compte bancaire à votre nom, elle doit vous fournir une attestation ou une lettre de refus d'ouverture de compte. Vous devrez alors vous rapprocher de la Banque de France pour que celle-ci désigne un établissement bancaire qui aura l'obligation de vous ouvrir un compte bancaire.

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Pourquoi Ouvrir un Compte Pro Dédié ?

Si, comme expliqué plus haut, il est possible de se contenter d’un compte courant, vous pouvez décider d’ouvrir un compte professionnel pour votre micro-entreprise. Plusieurs raisons à cela, le compte courant entreprise vous permet de :

Accéder à des produits bancaires et services adaptés : terminal de paiement, relevés de comptes décadaires…
Demander un prêt spécifique pour votre entreprise.
Obtenir une autorisation de découvert plus importante.
Être accompagné par un conseiller bancaire qui connaît les besoins spécifiques des entrepreneurs et saura répondre à vos questions.

Bien qu’un compte courant suffise pour votre micro-entreprise, vous pouvez choisir d’ouvrir un compte professionnel. Celui-ci comporte plusieurs avantages qui peuvent être pertinents pour le développement de votre activité d’auto-entrepreneur.

En effet, un compte bancaire professionnel vous permettra : d’accéder à des produits et services adaptés : assurances multirisque ou rc pro, terminal de paiement, relevés de compte décadaires... de mettre en place un crédit pour votre entreprise d’obtenir éventuellement une autorisation de découvert plus importante d’être accompagné par un conseiller bancaire formé aux besoins spécifiques des entrepreneurs.

Banque Physique ou en Ligne ?

Il est tout à fait possible d’ouvrir un compte en ligne pour votre auto-entreprise. Comme pour le choix de n’importe quelle banque, il convient de bien évaluer vos besoins et comparer les offres. Attention, certaines banques en ligne demandent un dépôt initial important ou une garantie de revenus mensuels.

Tout comme les particuliers, les micro-entrepreneurs ont le choix d’ouvrir un compte soit dans une banque physique, soit dans une banque en ligne.

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Vous hésitez à ouvrir un compte dans un banque qui n’existe que sur internet ? Avant de vous décider, nous vous conseillons de :

bien évaluer vos besoins : conseils personnalisés d’un conseiller qui connaît bien votre situation, dépôt d’espèces (notamment pour les commerçants), chéquier, terminal de paiement, demande de prêt, produits d’épargne…
comparer les différentes offres sur le marché ainsi que leur coût, les frais d’une banque physique étant généralement légèrement plus élevés.

Le choix d’une banque dépend donc avant tout de vos besoins et de votre degré d’autonomie concernant la gestion de vos comptes. Que vous optiez pour une banque en ligne ou traditionnelle, n’oubliez pas de prêter attention aux frais sur les opérations bancaires, notamment sur les virements et les remises de chèques.

En règle générale, pour l’ouverture d’un compte dédié à votre micro-entreprise, vous devrez fournir : une pièce d'identité, un justificatif de domicile, un justificatif de l’existence de votre entreprise (un extrait RNE par exemple) et votre numéro SIRET. Certaines banques peuvent demander des informations supplémentaires.

Comment Choisir sa Banque ?

Conseiller attitré, dépôt d’espèces simplifié, chéquier, terminal de paiement, demande de prêts, offres et solutions adaptées aux entreprises… Avant de vous lancer dans la recherche d’une banque, identifier les services dont vous avez absolument besoin. Cela vous évitera de payer cher pour des services dont vous n’avez pas besoin ou au contraire de ne pas avoir en main toutes les ressources nécessaires.

Il s’agit probablement de la première chose à regarder. Que vous optiez pour une banque en ligne ou traditionnelle, n’oubliez pas de prêter attention aux frais sur les opérations bancaires. Les plus courants sont :

Frais sur les moyens de paiements (carte bancaire et chéquier)
Frais sur les opérations courantes (retraits, virements, prélèvements, dépôts de chèques et espèces)
Frais liés aux incidents de paiement (découvert, virement refusé, …)

Quel est votre premier moyen de paiement ? Un entrepreneur dans le commerce ou sur les marchés n’a pas les mêmes besoins qu’un consultant ou un commerçant en ligne. En fonction de ce besoin, vérifiez que votre offre permet de :

Déposer des espèces. Dans le cas des banques en ligne, certaines peuvent bénéficier d’un réseau de banques partenaires, d’autres pas.
Déposer des chèques. Regardez également le temps de traitement des dépôts.
Bénéficier d’un terminal de paiement. Dans le cas où vous souhaiteriez proposer à vos clients de payer par carte bancaire.

Avez-vous besoin d’un interlocuteur privilégié pour répondre à vos questions ? Avez-vous des besoins très spécifiques liés à votre statut qui nécessitent le support d’un expert ? Si vous avez besoin de vous rendre régulièrement dans votre agence, préférez une banque de proximité. Regardez donc les options offertes par la plateforme de gestion des comptes en ligne et la présence (ou non) d’une application mobile.

Face à la croissance du nombre de micro-entreprises, plusieurs banques en ligne, comme Qonto, proposent des comptes dédiés et adaptés aux spécificités des auto-entrepreneurs. Ces comptes bancaires comportent plusieurs avantages : une gestion simplifiée pas d’obligation de revenus fixes des frais bancaires avantageux la mise à disposition éventuelle de moyens de paiement.

Ces comptes ont été pensés pour les besoins des micro-entrepreneurs et gagnent tous les jours plus de parts de marchés sur les banques traditionnelles.

Utilisation de l'Argent de l'Auto-Entreprise

Attention, le compte bancaire professionnel est strictement dédié à l’activité de votre auto-entreprise. Il ne peut donc pas être utilisé pour régler d’autres dépenses. Concrètement, ce compte doit être utilisé pour toutes les opérations liées à votre activité :

Règlement des factures par les clients
Paiement des achats et dépenses liées à votre activité
Paiement de la rémunération de l’autoentrepreneur
Paiement de vos charges (cotisations sociales et fiscales, CFE…)
Demande de prêt ou crédit pour la microentreprise.

Se Verser une Rémunération

Oui, vous êtes libre de vous verser la rémunération que vous souhaitez sur votre compte personnel depuis votre compte auto-entrepreneur. Afin de justifier ces virements plus facilement, pensez à mettre « Rémunération » dans l’intitulé du virement.

Les auto-entrepreneurs sont libres de se verser le salaire qu’ils souhaitent et donc d’effectuer un prélèvement de leur compte dédié vers leur compte courant. Cependant, n’oubliez pas de constituer une réserve sur votre compte dédié en prévision du paiement de vos cotisations sociales, fiscales et de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE).

En tant qu’auto-entrepreneur, l’argent que vous gagnez vous appartient entièrement, mais il n’arrive pas sur votre compte tout seul comme un salaire classique. Eh oui, vous êtes à la fois le boss et l’employé, ce qui veut dire que vous gérez tout, y compris votre rémunération.

La bonne nouvelle quand on est auto-entrepreneur, c’est qu’on peut se rémunérer librement, sans règles trop contraignantes. Pour vous payer, il vous suffit de transférer l’argent de votre compte dédié (professionnel ou non) vers votre compte personnel. Cela dit, cette liberté implique aussi de bien gérer vos finances, car tout ne peut pas aller directement dans votre poche.

En tant que micro-entrepreneur, votre rémunération dépend du chiffre d'affaires que génère votre activité. Le montant de votre chiffre d'affaires doit être déclaré en ligne à l'administration fiscale et à l'Urssaf afin que l'impôt et les cotisations sociales soient prélevées.

Il n'y a pas de règle, vous pouvez décider de vous verser une rémunération fixe chaque mois ou bien de re-calculer votre rémunération chaque mois. Cependant, votre trésorerie doit rester positive.

Comment Déterminer Votre Rémunération ?

Déterminer votre « salaire » mensuel peut être un véritable défi, surtout quand notre chiffre d’affaire peut varier d’un mois à l’autre. Choisir entre un salaire fixe ou variable ne dépend que de vous, de vos priorités et de vos préférences en matière de gestion financière. Définir un salaire mensuel fixe peut être une excellente idée, surtout si vous souhaitez sécuriser vos finances personnelles. Un salaire variable est plus flexible et convient particulièrement aux auto-entrepreneurs dont l’activité est saisonnière ou irrégulière.

Mettez en place une stratégie d’épargne dédiée. Si vous approchez des plafonds légaux, vous pourriez être soumis à la TVA ou perdre le statut d’auto-entrepreneur. Utilisez un outil de gestion comme Abby pour suivre vos dépenses et recettes.

Pour éviter les à-coups financiers, il est recommandé d’adopter une routine de virement. Si votre activité connaît des variations saisonnières, planifiez vos virements en conséquence pour lisser vos revenus sur l’année.

Pour se verser un salaire, vous devez déjà réfléchir à la rémunération minimale dont vous avez besoin. Établissez un plan financier prévisionnel en tenant compte des cotisations sociales et des impôts que vous devrez payer. Le plan de financement prévisionnel permet de vous assurer de l’équilibre financier de votre activité. Il récapitule l’ensemble de vos besoins financiers et vos ressources. Vous pourrez alors déterminer vos bénéfices, donnée clé pour votre rémunération entrepreneur.

Pour déterminer le montant idéal de votre rémunération, vous devez donc estimer toutes vos charges professionnelles : frais courants, cotisations sociales, impôt sur le revenu, taxes sur le chiffre d’affaires, etc. Se verser un salaire ne dépend pas uniquement de vos revenus ! Gardez en tête que vos cotisations sociales représentent la somme la plus importante à défalquer de votre CA total.

Avant de vous verser un salaire, penchez-vous sur vos charges personnelles incompressibles. En effet, votre rémunération entrepreneur doit vous permettre de couvrir vos frais. Pour garantir la pérennité d’une firme, sachez le montant du salaire est limité par l’administration fiscale afin d’éviter une rémunération excessive. On considère qu’un salaire est excessif s’il s’agit d’une manière détournée de percevoir les bénéfices de la société. Une rémunération de chef d’entreprise normale est cohérente vis-à-vis du travail effectif réalisé.

En règle générale, il est conseillé de fixer un montant invariable pour le salaire du chef d’entreprise avec un versement régulier (souvent mensuel) pour faciliter le suivi global.

Fiche de Paie : Est-ce Nécessaire ?

Non, la fiche de paie n’est pas obligatoire pour les auto-entrepreneurs. En tant que chef d’entreprise, il n’est pas toujours facile de définir la rémunération adéquate par rapport à son travail, son activité et sa trésorerie disponible. Le chiffre d’affaires n’est pas la seule variable à prendre en compte.

En tant qu’auto-entrepreneur, vous n’avez aucune obligation légale de vous verser un salaire. Vos cotisations sociales sont dues même si vous ne vous versez pas de salaire. Vous ne bénéficiez pas d’une fiche de paie. Vous pourriez manquer de points pour votre retraite.

Même si vous n’êtes pas salarié, il est tout à fait possible de produire une fiche de paie ou un justificatif équivalent qui détaille vos revenus. Cela peut être fait manuellement ou à l’aide d’outils spécifiques.

Pour simplifier le processus, de nombreux outils et logiciels permettent de générer des fiches de paie ou des relevés adaptés aux auto-entrepreneurs. Logiciels dédié et logiciels comptables : Si vous utilisez déjà un logiciel comme QuickBooks ou Sage, ils offrent souvent des fonctionnalités pour produire des rapports ou attestations de revenus. L’URSSAF peut fournir une attestation de déclaration de chiffre d’affaires, qui est souvent acceptée comme preuve de revenus dans de nombreuses démarches.

Erreurs à Éviter

Tu serais surprise du nombre d’entreprises qui coulent à cause d’une mauvaise gestion de trésorerie et des dépenses professionnelles. Il est vrai que, quand on quitte son job salarié, on n’est pas du tout habitué à gérer la trésorerie d’une entreprise.

Bien connaître le montant de tes charges fixes/mensuelles fait partie de la gestion des finances. Ça te permet de fixer des tarifs corrects qui couvrent tes charges, ainsi que de calculer ton seuil de rentabilité.

Tu peux par exemple conclure un contrat d’abonnement avec tes clients. C’est ce que je fais quand je peux le faire. Tu te détermines dans ce cas un forfait mensuel. Par exemple, si tu es rédactrice web, tu prévoies avec ton client que tu rédigeras 5 articles par mois. Ce système là profite aux deux parties parce que vous savez exactement ce que tu vas devoir produire en termes de charge de travail, en termes de finances également.

Tu peux également, dans le cas d’une prestation longue, par exemple, une prestation qui s’étale sur 3 mois, sur 6 mois, sur un an, décider que tu vas facturer mensuellement à date fixe. C’est ce que je fais quand on me demande un gros volume de textes en rédaction web. Dans ces cas là, je sais que ça va me durer plusieurs mois. J’opte alors pour une facturation mensuelle. En général, le client est tout à fait d’accord. C’est bien pour les deux parties, puisque cela permet au client d’étaler les paiements.

Mettre de côté à chaque encaissement tes charges sociales et impôts. Souvent, tu peux opter pour un paiement annuel ou pour un paiement au mois. C’est vraiment mieux de mensualiser.

Enfin, je te conseille d’utiliser, si possible, plusieurs comptes bancaires : un pour chaque objectif. C’est une méthode assez américaine mais c’est une méthode que j’apprécie.

Que paie-t-on en micro-entreprise ? On a les charges sociales que tu paies tous les trimestres ou tous les mois, et l‘impôt sur le revenu que tu paies également tous les mois ou tous les trimestres des acomptes contemporains dans le cadre du prélèvement à la source. même temps que tes charges sociales, tous les mois ou tous les trimestres. Tu as également la CFE à payer. (entre 200 et 500 euros par an). Si tu es assujettie à la TVA, dès que tu reçois un encaissement, tu mets la TVA à coté. “Mettre de côté”, ça peut vouloir dire deux choses. Ça peut être mettre de côté au sens propre : sur un compte bancaire séparé. Soit sur un autre compte courant. Comme cela, tu peux te faire prélever tous les mois sur ce compte là pour tes charges et impôts. Soit sur un compte épargne. Soit en laissant le montant sur ton compte bancaire auto-entrepreneur, mais il faut bien que tu le gardes en tête. Il faut que tu arrives à te dire “cet argent là est pour les impôts, ce n’est pas le mien”.

Tu as peut être par exemple un coworking à payer, ou des logiciels, des outils particuliers, etc. Quand je parle de trésorerie, je parle de toutes les sommes que tu vas garder en guise de petit coussin de sécurité. Il va y avoir l’épargne de précaution qui correspond à la maladie, aux accidents de la vie, parce que tu n’es pas bien protégée quand tu es micro-entrepreneur. Ça peut également être les imprévus commerciaux. Ta trésorerie d’entreprise sert également pour tous tes investissements futurs, par exemple des formations à venir, le nouvel ordinateur à payer, etc. Enfin, tu as les vacances. En micro-entreprise, c’est à toi de te “fabriquer” tes propres vacances !

Comment alimenter la trésorerie de ton entreprise? Tu peux soit verser ces sommes là sur un compte épargne, et c’est ce que je te conseille de faire. Ce sont en effet des sommes dont tu n’as pas besoin immédiatement, a priori. Soit tu les laisses sur ton compte auto-entrepreneur.

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