À partir de quel âge déclarer ses impôts en France ?

Lorsque l’on quitte le monde de l’adolescence pour rejoindre celui des adultes à sa majorité, arrive rapidement une étape incontournable de la vie de chaque citoyen Français : celle de la première déclaration d’impôt. Beaucoup de questions se posent alors. Dois-je réaliser ma déclaration dès mes 18 ans ? Ne puis-je pas rester rattaché au foyer fiscal de mes parents ? Ou encore tout simplement: comment réaliser cette première déclaration fiscale ?

Pour un enfant, la majorité est synonyme d'indépendance sur le plan fiscal. Mais si l'enfant reste à votre charge, la fiscalité en tient compte. Chaque citoyen Français, une fois l’âge de sa majorité atteint (18 ans), se doit de se renseigner et de réfléchir à sa première déclaration de revenus auprès des impôts. Le fait d’être passé sous un fonctionnement de prélèvement à la source ne change rien à cela.

Nous vous indiquons les informations à connaître pour bien comprendre vos obligations fiscales en tant que jeune adulte. Nous vous donnons la marche à suivre pour effectuer votre première déclaration et les options qui s'offrent à vous en matière de rattachement au foyer fiscal de vos parents.

Comment faire sa première déclaration des impôts ? (2024)

Les tranches d’âges et la déclaration fiscale

Mais pas de panique, vous n’aurez pas forcément à réaliser cette première déclaration dès vos 18 bougies soufflées. En effet, des tranches d’âges comprises entre 18 et 26 ans ont été mises en place par l’administration fiscale. En fonction de celle dans laquelle vous vous trouvez, plusieurs options s’offriront alors à vous pour faire cette première déclaration fiscale :

Vous avez entre 18 et 20 ans : Pas d’inquiétude, vous pouvez faire le choix de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents et ainsi continuer à les laisser gérer votre déclaration durant ces deux années. Mais vous pouvez également faire le choix de prendre votre autonomie et de réaliser dès à présent votre propre déclaration d’impôt.
Vous avez entre 20 et 22 ans : À partir de vos 20 ans, il vous faut obligatoire réaliser une première déclaration personnelle. Mais vous pouvez demander dans le cadre de celle-ci de continuer à faire partie du foyer fiscal de vos parents.
Vous avez entre 23 et 26 ans : Vous êtes dans l’obligation de réaliser une déclaration personnelle. Vous ne pourrez rester rattaché au foyer fiscal de vos parents que sous une condition : être encore sous statut étudiant.
Au delà de vos 26 ans : Que vous soyez ou non imposable, il vous faudra, dans tous les cas, réaliser une déclaration de revenus personnelle. Vous ne pourrez plus rester lié au foyer fiscal de vos parents.

À savoir : Sachez que si vous faites le choix de ne plus faire partie du foyer fiscal de vos parents, et ce, même si vous êtes non-imposable, vous devrez réaliser une déclaration de revenus. L’administration fiscale pourra alors vous fournir une attestation (l’ASDIR) qui vous permettra de justifier de cette non-imposition et vous permettre ainsi dans certains cas de bénéficier des avantages octroyés sous condition de ressources.

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Les options de rattachement et de déclaration

À l'impôt sur le revenu, plusieurs possibilités s'offrent à vous. Les enfants majeurs sont, en principe, imposables personnellement. Mais, s'ils restent à votre charge, vous avez le choix entre le rattachement de votre enfant à votre foyer fiscal et la déduction d'une pension alimentaire. C'est à vous de déterminer la solution la plus favorable en fonction de votre situation de famille et de vos revenus.

Le rattachement au foyer fiscal

Pour la déclaration de revenus déposée durant l'année 2025, peuvent demander à être rattachés les enfants :

âgés de moins de 21 ans au 1er janvier 2024 ;
âgés de moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et poursuivant leurs études au 1er janvier 2024 ou au 31 décembre 2024.

Peuvent également demander leur rattachement à votre foyer fiscal :

vos enfants non mariés chargés de famille et vos enfants mariés ou liés par un PACS si l'un des deux conjoints remplit l'une des deux conditions d'âges ci-dessus ;
les enfants majeurs devenus orphelins de mère et de père après leur majorité, à la condition qu'ils vivent sous le même toit que vous, qu'ils soient à votre charge de manière effective et exclusive et qu'ils remplissent la condition d'âge.

Les enfants recueillis ne peuvent donner lieu à rattachement que :

s’ils ont été recueillis avant l’âge de 18 ans par le foyer auquel ils demandent à être rattachés ou s’ils sont devenus orphelins de père et de mère après leur majorité ;
s’ils vivent sous le même toit que le contribuable qui les recueille et si celui-ci assume de manière effective et exclusive leur charge matérielle ;
et s’ils remplissent une des conditions d’âge permettant le rattachement des enfants majeurs.

Inscrivez les éléments d'état civil de l’enfant rattaché dans la rubrique « Rattachement d’enfants majeurs ou mariés » (rubrique D de la 2042). L'enfant majeur doit rédiger une demande de rattachement sur papier libre, que vous devez conserver et présenter sur demande de l'administration.

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Si vous acceptez ce rattachement, vous devez ajouter à vos revenus ceux perçus par votre enfant. Votre enfant n'a pas de déclaration personnelle à souscrire.

Votre avantage en impôt est différent selon la situation de famille de votre enfant :

si votre enfant majeur est célibataire sans charge de famille, le rattachement vous permet de bénéficier d'une augmentation du nombre de parts pour le calcul du quotient familial ;
si votre enfant est marié, pacsé ou chargé de famille, le rattachement ne se traduit pas par une majoration du nombre de parts mais vous bénéficiez d'un abattement sur votre revenu (ex : 6 794 € pour l’imposition des revenus 2024) par personne rattachée (votre enfant, son conjoint s'il est marié ou pacsé et chacun de ses/leurs enfants).

Votre enfant marié ou pacsé peut demander son rattachement au foyer de ses parents ou de ses beaux-parents mais pas aux deux. Le cas échéant, les parents de l'un des conjoints peuvent bénéficier du rattachement et les parents de l'autre conjoint de la déduction d'une pension alimentaire, s'ils contribuent aux charges du jeune ménage.

Avec la mise en place du prélèvement à la source, vous pouvez signaler le rattachement de votre enfant sur votre espace en ligne, rubrique " Gérer mon prélèvement à la source" disponible dans votre " Espace Particulier ", puis cliquez sur " Actualiser suite à une hausse ou une baisse des revenus". Ceci permettra d'ajuster immédiatement votre taux et, si vous en avez, vos acomptes. Cette démarche ne se substitue cependant pas à votre déclaration de revenus.

La déduction d'une pension alimentaire

Si votre enfant effectue sa propre déclaration et n'a pas de revenus suffisants, vous pouvez lui verser une pension alimentaire. Il n'est pas nécessaire que vous l'hébergiez. Mais vous devez fournir la preuve du versement effectif de la pension alimentaire et de l’état de besoin de votre enfant (absence de revenus suffisants).

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Si votre enfant est célibataire, vous pouvez déduire vos dépenses dans la limite de 6 794€ par enfant. Si vous subvenez seuls aux besoins de votre enfant divorcé (ou veuf) et chargé de famille, vous pouvez déduire jusqu'à 13 588 €. Si vous subvenez seuls aux besoins de votre enfant marié ou pacsé, vous pouvez déduire 13 588 €. Les beaux-parents ne doivent pas subvenir à l'entretien du couple.

Si l'enfant vit sous votre toit durant toute l'année et ne dispose pas de ressources suffisantes, vous pouvez déduire un montant forfaitaire (4 039€ au titre de l'année 2024) sans justificatif (le double si votre enfant est marié ou pacsé). Lorsque l'hébergement de l'enfant ne porte que sur une fraction de l'année, cette somme forfaitaire doit être réduite au prorata du nombre de mois concernés, tout mois commencé devant être retenu.

À noter : Vous ne pouvez pas bénéficier à la fois du rattachement et de la déduction de la pension alimentaire.

Comment effectuer votre première déclaration ?

Vous souhaitez réaliser votre première déclaration auprès des impôts ? Vous êtes censé avoir reçu par courrier les informations nécessaires vous permettant de le faire. Mais si tel n’était pas le cas, alors n’hésitez pas à vous rendre directement sur le site impots.gouv.fr pour télécharger une déclaration en version papier, ou tout simplement dans le centre d’impôts dont vous dépendrez (le plus proche de chez vous).

Une fois votre première déclaration d’impôts réalisée, l’administration fiscale française va traiter vos données et vous fournira un document faisant état de votre situation fiscale. Dans le cas où vous êtes imposable, c’est le moment pour vous de recevoir votre premier avis d’imposition. Vous connaîtrez ainsi le montant de votre impôt, ainsi que le taux de prélèvement à la source qui sera prélevé chaque mois sur vos revenus.

Dans le cas ou vous n’êtes pas imposable, le fisc vous transmettra un ASDIR, à savoir un Avis de Situation Déclarative à l’Impôt sur le Revenu, qui vaudra pour vous avis de non-imposition et vous permettra de justifier de votre situation.

Dès vos 18 ans, si vous n'êtes pas ou plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez remplir une déclaration de revenus sous certaines conditions.

Comment déclarer ?

Vous avez reçu un courrier des Finances Publiques : Vous pouvez déclarer vos revenus sur le site impots.gouv.fr si vous avez reçu un courrier de l’administration fiscale avec les informations nécessaires à la déclaration en ligne. Dans ce cas, vous devez créer votre espace particulier en ligne avec le numéro fiscal et le numéro d'accès fournis. Cliquez sur « Votre espace particulier » pour créer votre compte et laissez-vous guider. Vous recevrez un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier. Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions. Attention : vous pourrez accéder dès la création de votre espace particulier à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devrez effectuer votre première déclaration de revenu au format papier (formulaire n°2042).
Vous disposez déjà d'un numéro fiscal (pour votre taxe d'habitation ou taxe foncière ...) Vous pouvez créer votre espace particulier de deux façons :
- Vous pouvez utiliser l’icône FranceConnect, si vous disposez déjà d’un accès avec un des fournisseurs d’identité suivant : l’identité Numérique La Poste, l'assurance maladie (Ameli), la Mutualité Sociale Agricole (MSA), YRIS ou France identité. FranceConnect permet à chaque particulier de se connecter aux différents services en ligne d’administrations publiques proposant l’icône sur leur site en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires.
- Si vous ne disposez pas d'un compte FranceConnect, la création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité. Vous devez communiquer votre état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à votre Centre des Finances Publiques : soit au guichet, soit par courrier postal. Votre identité vérifiée, un courriel vous sera adressé vous indiquant que vous pouvez créer votre espace particulier en renseignant votre numéro fiscal et votre date de naissance depuis la page d’authentification du site www.impots.gouv.fr. Vous devrez saisir ensuite votre adresse électronique et saisir un mot de passe. Vous recevrez alors un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier. Conservez bien vos identifiants (numéro fiscal et mot de passe) pour vos prochaines connexions. Attention : vous pourrez accéder à certains services en ligne mais pas à la déclaration en ligne. Vous devez effectuer votre déclaration de revenu au format papier.
Il s'agit de votre première déclaration en ligne mais vous avez déjà déposé des déclarations papier les années précédentes. C’est très simple :connectez-vous sur impots.gouv.fr et cliquez sur "Votre espace particulier" pour créer votre compte, et laissez-vous guider. Vous aurez à saisir votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence. Vous trouverez ces identifiants sur la déclaration de revenus reçue en avril de cette année (numéro fiscal et numéro d'accès en ligne) et sur l'avis d'impôt reçu l'année précédente (revenu fiscal de référence).

Comment se déclarer aux impôts seul en tant que chercheur d'emploi ?

Vous êtes en recherche d’emploi et envisagez de faire votre propre déclaration d’impôt ? Vous ne savez pas comment déclarer vos impôts sur le revenu sans vos parents ? Retrouvez ici tout ce que vous devez savoir sur les impôts appliqués aux jeunes sans emploi, touchant des allocations chômage ou pas, et obtenez enfin la réponse à la question « comment se déclarer aux impôts sans ses parents en étant chercheur d’emploi ? ».

Faire sa première déclaration en ligne en étant chercheur d’emploi

Que vous soyez un jeune majeur étudiant ou à la recherche d’un emploi, déclarer vos impôts en fonction de vos revenus est une obligation. Cette obligation est d'autant plus à prendre compte si le jeune majeur est détaché du foyer fiscal de ses parents. Faire sa première déclaration d'imposition en ligne prend donc en compte le critère de l'âge car passé un certain âge, vous aurez l'obligation de constituer votre propre foyer fiscal peu importe le montant de vos revenus.

À partir de quel moment faire sa déclaration d'imposition sur son propre foyer fiscal ?

La déclaration des revenus en tant que mineurs Avant ses 18 ans, un jeune mineurs est automatiquement à la charge fiscale de ses parents. Les deux premiers enfants du foyer représentent une demi-part chacun, puis chaque enfant supplémentaire compte pour une part dans le foyer fiscal des parents. C'est donc les parents eux-mêmes qui devront déclarer les revenus des enfants sur leurs propres déclarations d'imposition. Que les enfants est un emploi imposable avec des revenus ou pas.
Déclaration d'impôt et obtention de la majorité en cours d’année À partir de leur majorité, les enfants, qu'ils soient sans emploi ou avec une activité professionnelle, ne sont plus automatiquement rattachés au foyer fiscal de leurs parents. Ils peuvent donc faire leur propre déclaration d’impôt sur le revenu ou demander de continuer à être rattachés au foyer fiscal de leurs parents et ce jusqu’à leurs 21 ans. Les parents conservent alors sa part ou demi-part suivant les cas dans leur foyer fiscal servant au calcul du montant de l'impôt.
Déclaration d'impôt des jeunes âgés de 21 ans à 25 ans Un jeune, sans emploi ou au chômage, âgé de 21 ans à 25 ans peut continuer, s'il en fait la demande, à être rattaché au foyer fiscal de ses parents à condition qu’il poursuive ses études. Le jeune étudiant doit être en mesure de fournir une copie de sa carte étudiante ou un certificat de scolarité daté de l’année concerné par la déclaration d’impôt. Il peut également faire sa propre déclaration d’impôt et faire le choix de rester détaché du foyer fiscal de ses parents.
Déclaration d'impôt des jeunes de plus de 25 ans À partir de l’âge de 25 ans, un jeune doit obligatoirement faire sa propre déclaration de revenus qu’il perçoive ou non un salaire, une pension ou une allocation. En fonction du montant de leurs revenus, les étudiants peuvent bénéficier d’une exonération d’impôt sur les salaires perçus en parallèle de leurs études ou durant les vacances universitaires via un emploi étudiant. Cette exonération d'impôt est de l’ordre de trois SMIC (salaire minimum de croissance) soit d'un montant de 4 690 euros pour la déclaration d’impôt 2022 sur les revenus perçus en 2021.

Comment déclarer ses impôts sans ses parents ?

Pour votre première déclaration d'impôt sur le revenu, vous ne recevrez pas automatiquement de courrier de la part des impôts vous invitant à effectuer cette démarche. Il faut donc se connecter de sa propre initiative au site internet impots.gouv.fr et demander la création d’un accès à son espace particulier. Il suffit pour cela de remplir le formulaire de déclaration dédié. Il est également possible d’écrire à l’administration fiscale ou de se rendre dans un centre des impôts pour se voir attribuer un identifiant.

Une fois que vous aurez accès à votre espace personnel, vous pourrez effectuer votre déclaration d'impôt sur le revenu en précisant que c’est la première fois que vous effectuez cette démarche. Vous devrez également joindre un justificatif de domicile. Les années suivantes, vous recevrez une déclaration d’impôt pré-remplie. Vous devrez alors vérifier et éventuellement compléter les informations collectées par l’administration fiscale.

À noter, depuis janvier 2019, l’impôt sur le revenu est collecté à la source, on parlera alors de prélèvement à la source. Ce prélèvement à la source signifie qu'une partie du montant de l'impôt à payer sera directement prélevée sur le salaire chaque mois. La déclaration fiscale annuelle sert donc à ce que le contribuable vérifie l’exactitude des informations, mais aussi complète les données notamment pour tout ce qui concerne les exonérations d’impôts en fonction des situations. Cette formalité est effectuée chaque année au printemps. L’avis d’imposition ou de non-imposition est ensuite édité durant l’été. C’est à ce moment-là que les contribuables doivent s’acquitter de l’impôt sur le revenu ou que la restitution à laquelle ils ont droit leur sera versée.

Les autres impôts à déclarer

En tant que jeune, vous pouvez également être amené à payer deux autres impôts : la taxe d’habitation et la contribution audiovisuelle publique (CAP). Ces deux taxes apparaissent sur le même avis. Il ne faut donc effectuer qu’une seule déclaration. La taxe d’habitation et la contribution audiovisuelle publique sont également payées en même temps. Cependant, ces deux impôt ont vocation à disparaître. Ainsi, il se pourrait que cette année vous n'ayez pas à vous acquitter de ces deux impôts.

La taxe d’habitation

La taxe d’habitation doit être payée par toute personne occupant un logement qu’elle soit locataire ou propriétaire. Il faut en effet s’acquitter de cet impôt pour le logement que l’on occupait au 1er janvier de l’année faisant l’objet de la déclaration, même en cas de déménagement en cours d’année. De fait, toute personne ayant emménagé après le 1er janvier est exonérée de taxe d’habitation pour le reste de l’année.

La contribution audiovisuelle publique (CAP)

La contribution audiovisuelle publique est appliquée à toute personne possédant une télévision. Elle n’est appliquée qu’une seule fois par foyer fiscal. Toutefois, il est possible de bénéficier d’une exonération CAP lorsque le foyer est non-imposable, c’est-à-dire que son revenu fiscal de référence est égal à zéro.

Aide et contact

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts : Pour poser votre question à un agent de l'administration fiscale, vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier : Impôts : accéder à votre espace Particulier. Cliquez sur « Messagerie sécurisée » (en haut à droite de la page). Vous pouvez aussi demander un rendez-vous avec le service compétent.
Brochure des impôts : Vous pouvez trouver une aide sur toutes les rubriques de la déclaration dans la brochure des impôts : Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition. En cas de difficultés pour remplir votre déclaration, vous pouvez contacter le service d'information des impôts (numéro non surtaxé) :
- Service d'information des impôts : Par téléphone : 0809 401 401 Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés. Service gratuit + prix appel
Espace France Services : Vous pouvez retrouver des agents des services des impôts dans les espaces France Services : Les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.

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