Calcul de la TVA à partir du TTC : Formule et Exemples
Comprendre comment calculer la TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) à partir du montant TTC (Toutes Taxes Comprises) est essentiel pour les entreprises et les particuliers. Cet article vous guide à travers les formules et les exemples pratiques pour maîtriser ce calcul.
Comment calculer la TVA à partir du montant TTC ?
Pour calculer la TVA à partir du montant TTC, il suffit d’utiliser la formule suivante :
TVA à partir du montant TTC = (Montant TTC / (Taux de TVA + 100)) x Taux de TVA
Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux :
- Taux normal (20%) = (Montant TTC / 120) x 20
- Taux intermédiaire (10%) = (Montant TTC / 110) x 10
- Taux réduit (5,5%) = (Montant TTC / 105.5) x 5.5
- Taux particulier (2,1%) = (Montant TTC / 102.1) x 2.1
Exemple de calcul
Prenons l’exemple d’un produit ayant un montant TTC de 240 € et que le taux de TVA applicable est le taux normal de 20 %. Pour calculer le montant de la TVA incluse dans ce total, il suffit d’appliquer la formule suivante : (240 / 120) x 20 = 2 x 20 = 40 €. La TVA incluse dans le montant TTC de 240 € est donc de 40 €.
Lire aussi: Formule de calcul HT à partir du TTC
Les différents taux de TVA en France
Les taux de TVA actuels en France Métropolitaine sont les suivants :
- Taux normal : 20%, pour la majorité des biens et des prestations de services.
- Taux intermédiaire : 10%, pour le secteur de la restauration, les produits alimentaires préparés et les transports entre autres.
- Taux réduit : 5,5 %, pour les produits alimentaires non préparés, les boissons sans alcool ou encore la cantine scolaire.
- Taux particulier : 2.1%, pour certains médicaments et produits sanguins.
Des taux particuliers s’appliquent en Corse et dans les départements d’outre-mer. Il est important de noter qu'une entreprise facture la TVA, mais elle n’en est pas redevable. Elle collecte la TVA pour l’État français à l’aide de ses factures et la reverse à l’administration fiscale.
Comment calculer la TVA à partir du montant HT ?
Pour calculer la TVA à partir du montant HT (Hors Taxes), il suffit d’utiliser la formule suivante :
TVA à partir du montant HT = Montant HT x Taux de TVA
Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux :
Lire aussi: Tout savoir sur la TVA inversée
- Taux normal (20%) = Montant HT x 0,2
- Taux intermédiaire (10%) = Montant HT x 0,1
- Taux réduit (5,5%) = Montant HT x 0,055
- Taux particulier (2,1%) = Montant HT x 0,021
Par exemple, un produit d’une valeur de 1000€ HT avec une TVA à taux normal (20%) revient à utiliser la formule suivante : 1000 x 0.2 = 200. Le montant de la TVA s’élève donc à 200€, et le prix TTC de 1200€.
TVA Collectée et TVA Déductible : Fonctionnement pour les Entreprises
Pour les entreprises, la gestion de la TVA se divise principalement en deux volets : la TVA collectée et la TVA déductible. Comprendre le fonctionnement de ces deux aspects est crucial pour une gestion financière efficace et conforme à la législation.
TVA Collectée
La TVA collectée représente la taxe que l'entreprise perçoit de ses clients lors de la vente de biens ou de services. Concrètement, chaque fois qu'une entreprise vend un produit ou une prestation, elle applique un taux de TVA sur le prix de vente. Ce montant de TVA est ensuite collecté par l'entreprise et devra être reversé à l'administration fiscale.
Par exemple, si une entreprise vend un produit pour 100€ HT et que le taux de TVA applicable est de 20%, le client paiera 120€ TTC. La TVA collectée par l'entreprise est donc de 20€.
TVA Déductible
La TVA déductible, en revanche, correspond à la TVA que l'entreprise a payée sur ses propres achats de biens et de services nécessaires à son activité. Ces dépenses peuvent inclure des fournitures de bureau, des équipements, des services de sous-traitance... La TVA déductible peut être déduite de la TVA collectée, réduisant ainsi le montant total de TVA que l'entreprise doit reverser à l'État.
Lire aussi: Numéro de TVA intracommunautaire à partir du SIREN
Pour reprendre notre exemple, si l'entreprise a acheté des fournitures pour un montant de 50€ HT avec une TVA de 10€, cette TVA de 10€ est déductible.
Calcul de la TVA à reverser
Le montant de TVA que l'entreprise doit reverser à l'administration fiscale se calcule en soustrayant la TVA déductible de la TVA collectée. La formule est la suivante :
TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible
Si nous reprenons les chiffres de notre exemple :
- TVA collectée : 20€
- TVA déductible : 10€
Le montant de TVA à reverser sera donc de 10€.
💡 Il est possible de récupérer la TVA que vous payez à l’étranger suite à des achats ou à des déplacements professionnels.
Exemples de calcul de la TVA à partir du prix HT
Voici quelques illustrations avec différents taux de TVA :
- Exemple de calcul avec une TVA de 20 %
Vous vendez une prestation de services 200 € HT. Le taux de TVA applicable est de 20 %. Les formules à utiliser sont les suivantes.
- TVA = 200 x 20 % = 40 €
- Prix TTC = 200 + 40 = 240 €
- Exemple de calcul avec une TVA de 10 %
Vous invitez un de vos clients au restaurant pour un déjeuner d’affaires. À la fin du repas, le serveur vous apporte une note qui prévoit un prix de 100 € HT. Voici les formules à utiliser pour retrouver le montant de la TVA et le tarif TTC.
- TVA = 100 x 10 % = 10 €
- Prix TTC = 100 + 10 = 110 €
- Exemple de calcul avec la TVA au taux réduit de 5,5 %
Vous vendez un livre qui retrace l’histoire de votre entreprise à 60 € HT, avec une TVA à 5,5 %.
- TVA = 5,5 % x 60 = 3,30 €
- Prix TTC = 60 + 3,30 = 63,30 €
Exemples de calcul de la TVA à partir du prix TTC
Voici comment vous pouvez calculer votre TVA à partir d’une facture TTC.
- Exemple de calcul avec une TVA de 20 %
Votre fournisseur vous a vendu un service d’entretien pour 400 € TTC, avec 20 % de TVA. Pour obtenir le tarif HT de cette prestation, vous devez utiliser les formules suivantes.
- Prix HT = 400 / 1,2 = 333,33 €
- TVA = 400 - 333,33 = 66,67 €
- Exemple de calcul avec une TVA de 10 %
Imaginons que votre repas au restaurant vous coûte 100 € TTC.
- Prix HT = 100 / 1,1 = 90,91 €
- TVA = 100 - 90,91 = 9,09 €
- Exemple de calcul avec une TVA de 5,5 %
Vous avez récemment acheté un livre pour vous former à une nouvelle spécialité. Vous avez perdu la facture correspondante, mais vous connaissez le prix TTC de cet ouvrage, qui est de 10 €.
- Prix HT = 10 / 1,055 = 9,48 €
- TVA = 10 - 9,48 = 0,52 €
Calcul TVA sur Excel
De nombreux professionnels se servent d’Excel pour la préparation de leurs factures de vente. La construction de la formule de calcul de la TVA est très simple sur ce tableur.
👉 Imaginons que vous utilisez les cellules suivantes :
- F29 pour le total HT ;
- F30 pour la TVA ;
- F31 pour le total TTC.
Les formules à rédiger dans les cellules F30 et F31 sont les suivantes :
- Cellule F30 (TVA au taux normal) : « =F29*1,2 ».
- Cellule F31 (total TTC) : « =F29+F30 ».
Bon à savoir : L’utilisation d’un logiciel de facturation vous permet de réduire le risque d’erreurs de calcul.
Calcul pour passer du HT au TTC et du TTC au HT (formules et exemple)
Formules de calculs de TVA et conversion HT / TTC
Pour mieux comprendre les calculs de conversions mathématiques qui se cachent derrière notre calculette de TVA, voici la liste des formules utilisées :
Convertir un montant TTC en HT
HT = TTC ÷ [1 + (taux de TVA / 100)]
ou
HT = (100 x TTC) ÷ (100 + taux de TVA)
ou
HT = TTC - montant TVA
Exemple :
Prenons l’exemple de travaux de rénovation effectués dans un appartement. Le montant de la prestation s’élève à 3 300 euros TTC avec une TVA à 10% pour de la rénovation.
Pour calculer le montant HT de la prestation : 3 300 € ÷ 1,10 = 3 000 euros HT
Convertir un montant HT en TTC
TTC = HT x (1 + ([taux de TVA] / 100))
ou
TTC = HT + montant de la TVA
Exemple :
Prenons cette fois-ci l’exemple d’un centre équestre proposant un forfait de 400 € HT avec une TVA à 8,5% (TVA DOM) pour 20 séances. Le montant TTC du forfait est le suivant : 400 € x (1,085) = 400 € x (100% + 8,5%)/100 = 434 € TTC
Calculer le montant de la TVA à partir d’un prix HT
Montant TVA = HT x (taux de TVA/100 )
ou
Montant TVA = TTC - HT
Exemple :
balises: #Tva