Le Statut d'Auto-Entrepreneur pour les Influenceurs en France : Guide Complet

Près de 150 000 personnes exercent une activité d’influenceur ou de créateur de contenu en France. Toute personne peut aujourd'hui espérer accéder au rang d’influenceur et en tirer un revenu. Mais peu d’entre eux portent spontanément une attention aux obligations qui résultent de l’exercice de cette activité. Étant, par essence, visibles en ligne, les administrations fiscales et sociales n’ont aucun mal à démontrer l’exercice d’une activité professionnelle.

LE GUIDE COMPLET POUR CRÉER SA MICRO-ENTREPRISE

Qu'est-ce qu'un Influenceur Commercial ?

Opère une activité d’influence commerciale toute personne physique ou morale qui, à titre onéreux, mobilise sa notoriété auprès de son audience pour communiquer au public, par voie électronique, des contenus visant à faire la promotion, directement ou indirectement, de biens, services ou d’une cause quelconque. Si vous remplissez ces trois conditions, vous êtes un professionnel, à titre principal ou secondaire.

Devenir Auto-Entrepreneur Influenceur : Les Démarches Obligatoires

Au démarrage de votre activité, vous devez déclarer la création de votre entreprise sur le site du guichet unique des formalités des entreprises auprès de l’INPI. Vous pouvez effectuer cette formalité au plus tôt un mois avant le début d’activité et au plus tard quinze jours après son commencement.

Lors de votre inscription, vous devrez renseigner votre activité en fonction de la nature de votre contenu :

Si votre activité de création de contenu vise à faire la promotion de biens ou de services en contrepartie d’un bénéfice économique ou d’un avantage en nature, vous renseignez votre activité « activités de service », « services d’information », « influenceur et créateur ».
Si votre activité de création de contenu ne vise pas à faire la promotion de biens ou de services en contrepartie d’un bénéfice économique ou d’un avantage en nature, vous renseignez votre activité « activités de service », « services d’information », « Community manager, ergonome web, blogueur professionnel, rédacteur web ».
Si votre activité de création de contenu est une activité de création artistique, vous renseignez votre activité « activités de service », « arts, culture et divertissement », « activités créatives, artistiques et de spectacle », « vidéaste, vlogueur, blogueur ».

Votre activité peut aussi être exercée dans le cadre d’une société.

Le Régime Fiscal de l'Influenceur

Il n’existe pas un régime fiscal spécial applicable aux influenceurs, c’est l’un des régimes de droit commun à tous les contribuables qui va s’appliquer à votre activité. Un rendez-vous avec un expert-comptable vous permettra d’affiner votre choix et d’échanger sur votre cas personnel avec un professionnel.

Le régime de la micro-entreprise est parfaitement adapté pour lancer votre activité. Le statut le plus simple pour devenir influenceur est la micro-entreprise. En effet, vous ne paierez des cotisations sociales que si vous générez des revenus.

La création d’une micro-entreprise est très simple :

Faire votre déclaration seul, sur le site du guichet unique
Vous faire accompagner afin d’effectuer vos démarches plus simplement en étant assuré de ne pas commettre d’impair.

Autre atout, la micro-entreprise est caractérisée par un régime fiscal et social très avantageux. L’influenceur auto-entrepreneur bénéficie en effet du prélèvement libératoire, c’est-à-dire d’un impôt fixe payé en fonction du chiffre d’affaires. Le taux est de 21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) ; ce qui reste très intéressant.

Ce statut présente cependant quelques inconvénients à prendre en compte. Il faut savoir qu’en tant qu’influenceur auto-entrepreneur, votre plafond de CA est fixé à 77 700 €. Avant de vous décider, prenez le temps de bien comparer la micro-entreprise à d’autres formes juridiques envisageables comme la SARL, l’EURL… en fonction de votre projet.

En tant qu'influenceur, vous devez choisir le bon statut juridique pour structurer votre activité, optimiser votre fiscalité et assurer votre protection sociale. Face à la diversité des statuts juridiques disponibles en France, allant de l'auto-entrepreneur à la société par actions simplifiée (SAS), en passant par l'entreprise individuelle (EI), il est essentiel de comprendre les avantages et les inconvénients de chaque option.

Ce statut présente également un avantage en ce qui concerne la TVA. Néanmoins, le statut d’auto-entrepreneur impose un plafond de chiffre d'affaires et n’est donc pas adapté à tous les profils. Par ailleurs, contrairement aux autres statuts, l'auto-entrepreneur ne peut pas déduire ses charges réelles de son chiffre d'affaires.

Contrairement au statut d'auto-entrepreneur, il n'y a pas de plafond de chiffre d'affaires et il est possible de déduire les charges professionnelles réelles pour calculer le bénéfice imposable. Les cotisations sociales seront calculées sur le bénéfice, ce qui peut être plus élevé que le forfait de l'auto-entrepreneur.

D’un point de vue fiscal, vous pourrez opter pour l'impôt sur les sociétés.

Il est toutefois important de préciser que les démarches administratives sont plus lourdes, notamment en matière de comptabilité et de gestion, et que les frais de création, d'expertise comptable et de gestion peuvent être élevés.

Le choix du statut juridique est une décision stratégique pour tout influenceur.

Les "Collabs" et Partenariats : Comment ça Marche ?

Vous avez une grande variété de clients potentiels, et c’est l’un des avantages de votre métier. Vous pouvez ainsi être amené à collaborer avec tout type de structures comme :

des grandes marques
des petits créateurs
des entreprises qui fournissent un service (salon de beauté, hôtel)
des organisations publiques (office de tourisme)
d'autres influenceurs (dans ce cas, ils vous apporteront un gain de notoriété plutôt qu’un revenu)

La plupart du temps, les contrats sont en « one shot », c’est-à-dire que vous proposez du contenu pour une seule occasion. Toutefois, l'engagement et les retombées économiques sont plus intéressantes lorsque vous développez un partenariat avec une marque. Votre communauté entretient une connexion émotionnelle avec vous et, par conséquent, avec l’entreprise que vous promouvez régulièrement. De quoi augmenter les ventes et vous assurer un revenu plus régulier, c’est un bon compromis !

Comment Gagner sa Vie en Tant qu’Influenceur ?

À l’image du secteur digital, les besoins des marques évoluent. Débusquer l’influenceur idéal est un défi dans un environnement très concurrentiel. Le marché sature et certains utilisateurs développent une méfiance vis-à-vis des contenus sponsorisés, mis en ligne par des personnes célèbres. Le salaire d'un influenceur est très variable et dépend donc de sa notoriété, de son audience mais aussi de la plateforme sur laquelle il travaille.

L’avantage est aux micro-influenceurs. Authentiques, passionnés, crédibles et transparents, les micro-influenceurs présentent de nombreuses qualités. En tant que micro-influenceur, vous fédérez une petite communauté autour de votre domaine de prédilection. Grâce à un contenu personnalisé et qualitatif, vous vous démarquez des gros comptes.

Votre expertise peut rassembler une niche allant jusqu’à 50 000 abonnés. Ceux-ci génèrent un taux d’engagement particulièrement élevé, plus révélateur encore que vos nombres de « likes ». Vos « followers » vous accompagnent dans votre quotidien et reconnaissent en vous une personne accessible, digne de confiance et fidèle à ses valeurs. Une réelle relation de proximité se crée entre vous. Pour elles, vous êtes une ressource incroyable d'influence car vous avez la capacité de convaincre votre audience de l’intérêt de leurs produits, sans soulever autant de défiance qu’un influenceur « mainstream ».

Le nombre d’abonnés requis pour acquérir ce statut est fluctuant. On parle de nano-influenceur quand la communauté rassemble moins de 10 000 abonnés, mais aussi de mid-influenceur (50 000 à 500 000 abonnés) et même de macro-influenceur (à partir de 500 000 d’abonnés).

Les Formations pour Devenir Influenceur

Cette activité fait partie des « nouveaux métiers » apparus en même temps que l’explosion du secteur digital. Il n’existe aucune formation officielle reconnue par l’État pour devenir influenceur professionnel. La plupart sont donc totalement autodidactes et ont appris « sur le tas », au fur et à mesure de leurs collaborations avec les marques et de la constitution de leur communauté.

Un diplôme en communication ou en marketing pourra être un allié de taille si vous souhaitez vous professionnaliser. Ces écoles vous permettront d’avoir une vision globale du monde numérique et des stratégies marketing qui l’entourent.

Sur le net, il existe une offre de plus en plus large de formations spécialisées en marketing d’influence. Certaines durent 3 ou 4 jours, d’autres plusieurs mois. Des académies ont également vu le jour. Les prix sont variables mais restent, dans l’ensemble, assez accessibles comparés à d’autres certifications privées.

Les Compétences Clés pour Réussir

L’activité d’influenceur est accessible à tout le monde, mais pour vous démarquer, certaines compétences sont essentielles :

La créativité : pour sortir du lot, proposez des campagnes innovantes aux marques avec lesquelles vous souhaitez travailler.
La curiosité : vous serez probablement amené à retoucher vos photos, filmer et monter vos vidéos ou créer un blog. N’hésitez pas à vous former sur les différents logiciels existants.
La réactivité : repérez les nouvelles tendances et effectuez une veille concurrentielle et informationnelle. Vous serez ainsi plus réactifs en proposant des angles novateurs à votre audience.
Une excellente connaissance des réseaux sociaux : essayez de déchiffrer les algorithmes et les outils d’analyse de chacun d’entre eux. Adaptez aussi votre contenu aux spécificités de chaque canal. Instagram ne sera pas utilisé de la même manière que Youtube.
Une bonne maîtrise de son image : devenir influenceur, c'est construire votre succès. Cela repose sur la perception qu’ont les internautes de votre personnalité. Cultivez votre différence, elle fait votre force ! N’oubliez cependant pas de garder une certaine cohérence dans vos publications.
La résistance aux critiques : si votre activité décolle, vous serez fortement exposé et risquez de subir de nombreux commentaires négatifs. Pour vous protéger, n’hésitez pas à dissocier votre vie personnelle de votre vie professionnelle. La loi est de votre côté en cas de menaces ou de diffamation, n'hésitez-donc pas à porter plainte si besoin.

Les Mentions Obligatoires sur Vos Contenus

Jusqu’en 2017, les influenceurs n’étaient pas obligés d’indiquer une quelconque mention lorsque leurs contenus étaient sponsorisés par une marque. Cela posait donc un réel problème de transparence par rapport aux internautes qui étaient exposés à ces « publicités » sans le savoir. L’Autorité de Régulation Professionnelle de la Publicité (ARPP) a souhaité instaurer un cadre pour mettre fin à ce flou juridique. En mai 2019, elle a publié un guide de bonnes pratiques relatives au marketing d’influence.

Voici les principales informations à retenir :

Tout contenu ayant été rémunéré par la marque doit être indiqué de manière explicite et instantanée par les influenceurs. La formule la plus simple serait d’indiquer, en dessous votre post ou article de blog, « publication réalisée en partenariat avec XXX » ou « contenu sponsorisé par XXX ». Depuis quelques mois, Instagram joue le jeu et propose même d’afficher cette mention directement depuis l’application.
L’influenceur doit respecter la réglementation européenne pouvant s’appliquer dans les secteurs de la cosmétique, de la santé et des boissons alcoolisées (dans le cas de la loi Évin de 1991, vous devez indiquer « L’abus d’alcool est dangereux pour la santé. À consommer avec modération. »).

Dans tous les cas, l’influenceur doit communiquer de manière responsable. Véracité des propos, transparence et loyauté sont donc indispensables si vous exercez ce métier.

La « Loi Influenceurs » : Nouveauté 2023

Une proposition de loi a été adoptée le 1er juin 2023 par le Sénat. Celle-ci vise à « à mieux encadrer l’influence commerciale et à lutter contre les dérives des influenceurs sur les réseaux sociaux ». Voici les principaux points à retenir :

La création d’une définition juridique du métier d’influenceur commercial, avec l’obligation de se soumettre aux règles relatives à la publicité.
L’encadrement des agences d’influenceurs, avec notamment l’obligation d’établir un contrat entre l’agence et l’influenceur
La création d’un « guide de bonne conduite » pour les influenceurs
L’obligation de mentionner l’utilisation d’un filtre ou de la retouche sur une vidéo ou photo.
L’interdiction de promouvoir les actes ou médicaments portant atteinte à la protection de la santé publique, la nicotine, l’abstention thérapeutique
Une réglementation renforcée en cas de pratique du dropshipping

Les peines encourues en cas de non-respect de ces règles ont également été durcies.

Comment Se Démarquer en Tant qu'Influenceur ?

Ce secteur d’activité est très concurrentiel. Pour vous démarquer des milliers d’influenceurs en France, voici quelques bonnes pratiques à adopter :

Soyez vous-même : les internautes sont en recherche de naturel, de « vrai » et de transparence. Au-delà du contenu que vous diffusez, ils s’attacheront surtout à votre personnalité.
Définissez votre positionnement : le marché de l’influence arrive à saturation. Pour sortir du lot, soyez innovants tant sur le fond que sur la forme. Il est judicieux de cibler et de réfléchir à une stratégie.
Soignez vos contenus : l'esthétique compte. Prenez le temps de faire de belles photos et relisez vos articles pour traquer les fautes d’orthographe. Chaque détail fait preuve de votre professionnalisme.
Soyez régulier : pour créer une communauté fidèle et engagée, interagissez avec elle et publiez chaque jour. Testez différents formats et heures de publication pour comprendre ce qui fonctionne auprès de vos abonnés.
Soyez crédibles : soyez experts de votre domaine pour inspirer confiance à votre communauté. Vous rassemblerez ainsi une niche de personnes passionnées et proches de vous.
Échangez avec votre communauté : Privilégiez toujours l’interaction et, si possible, organisez des événements en physique. La sociabilité entre aussi en jeu avec les autres comptes : commentez, repartagez, likez... c’est bon pour votre visibilité !
Enfin, soyez persévérant. La notoriété est parfois longue à acquérir pour les influenceurs !

Les Obligations Sociales et Fiscales de l'Auto-Entrepreneur Influenceur

Comme tout autoentrepreneur, l’influenceur doit respecter les obligations sociales et fiscales de ce statut. L’autoentrepreneur est en franchise en base de TVA par défaut, c’est-à-dire qu’il ne collecte pas et ne paie pas la TVA, à condition de respecter le seuil fixé pour son activité. S’il le souhaite ou s’il dépasse ce seuil, l’autoentrepreneur est assujetti à la TVA.

Les cotisations sociales sont calculées en fonction des revenus de l’influenceur en autoentreprise. En général, l’influence commerciale est catégorisée en tant qu’activité de prestation de service commerciale (BIC). L’autoentrepreneur peut aussi être déclaré en prestations de services libérales (BNC), à condition de ne pas faire la promotion directe d’un produit, par exemple en étant community manager ou rédacteur web.

Tous les revenus de l’influenceur en autoentreprise sont soumis à impôts et aux cotisations sociales. Si vous avez opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, vous payez vos impôts en même temps que vos cotisations sociales, à l’URSSAF.

Pour déclarer vos revenus influenceur en autoentreprise, vous devez remplir le formulaire de déclaration des impôts n°2042 C PRO, en reportant le montant annuel de vos revenus influenceur en autoentreprise dans la partie correspondante.

Chaque année, la déclaration de l’impôt sur le revenu doit être effectuée au mois de mai. La date limite de déclaration varie selon les régions. La déclaration des revenus doit être effectuée en ligne, sauf en cas d’impossibilité.

Les revenus d’un influenceur en autoentreprise, par exemple, sont soumis à un abattement forfaitaire de 50 % ou de 34 % (selon son type d’activité, BIC ou BNC). Par exemple, s’il réalise un chiffre d’affaires de 24 000 € annuel, les bénéfices imposables sont de 12 000 € (BIC) ou de 15 840 (BNC).

L’autoentrepreneur doit faire sa déclaration annuelle d’impôts en ligne, en remplissant le formulaire 2042 C PRO.

Tableau Récapitulatif des Obligations Fiscales

Type d'Activité	Catégorie	Abattement Forfaitaire
Prestation de Service Commerciale	BIC	50%
Prestation de Service Libérale	BNC	34%

Les Responsabilités Juridiques des Influenceurs

Les influenceurs ont des obligations d’information et de conseil envers leur audience, notamment lorsqu’ils présentent ou recommandent des produits ou des services. En cas de manquement à leurs obligations d’information et de conseil, les influenceurs peuvent engager leur responsabilité civile et être tenus de réparer les préjudices subis par les victimes. Les victimes peuvent notamment demander réparation pour des dommages matériels ou des dommages moraux.

Les influenceurs peuvent engager leur responsabilité pénale en cas de publicité trompeuse ou de pratique commerciale déloyale. Les influenceurs peuvent également être tenus pour responsables pénalement en cas de diffamation, d’injure ou d’atteinte à la vie privée.

Les influenceurs, en tant que professionnels ou travailleurs indépendants, sont soumis à des obligations fiscales en vertu du Code général des impôts. Ils doivent notamment déclarer leurs revenus issus de leur activité d’influenceur et s’acquitter des impôts et taxes correspondants.

Les influenceurs, en tant que travailleurs indépendants, sont également soumis à des obligations en matière de cotisations sociales. Ces cotisations sociales couvrent notamment les prestations en matière de maladie, de maternité, de vieillesse, d’invalidité et de décès.

En bref, les influenceurs sont soumis à des responsabilités juridiques diverses, qui couvrent aussi bien la responsabilité civile que la responsabilité pénale et la responsabilité fiscale et sociale. Ils doivent veiller à respecter leurs obligations en matière d’information, de conseil, de publicité, de diffamation, d’atteinte à la vie privée, de fiscalité et de cotisations sociales, afin d’éviter les sanctions et les conséquences juridiques qui pourraient découler de leurs manquements.

Les influenceurs sont tenus de respecter les obligations en matière de transparence et de publicité imposées par le Code de la consommation. En particulier, ils doivent clairement indiquer la nature commerciale de leur contenu lorsqu’ils présentent ou recommandent des produits ou des services en échange d’une rémunération ou d’autres avantages.

L’Autorité de Régulation Professionnelle de la Publicité (ARPP) et le Conseil Supérieur de l’Audiovisuel (CSA) ont également émis des recommandations à destination des influenceurs afin d’encadrer leurs pratiques publicitaires et d’assurer le respect des règles de transparence et d’éthique.

En cas de non-respect des obligations en matière de transparence et de publicité, les influenceurs s’exposent à des sanctions civiles, pénales et administratives. Sur le plan pénal, les influenceurs peuvent être sanctionnés pour publicité trompeuse, pratique commerciale déloyale, diffamation, injure ou atteinte à la vie privée, selon les infractions commises.

Les influenceurs sont confrontés à une multitude d’enjeux juridiques et de responsabilités dans le cadre de leur activité. Les responsabilités des influenceurs sont multiples, englobant notamment la responsabilité civile, la responsabilité pénale et la responsabilité fiscale et sociale.

Le statut juridique des influenceurs est susceptible d’évoluer dans les années à venir, en raison de l’émergence de nouvelles pratiques, de nouvelles technologies et de nouvelles formes d’influence marketing.

L’évolution du secteur de l’influence marketing souligne l’importance d’une régulation adaptée et flexible, qui tienne compte des spécificités de l’activité des influenceurs et des enjeux liés à la protection des consommateurs, des mineurs et des publics vulnérables.

Pour faire face à ces défis, les influenceurs pourraient bénéficier de la formation et de l’accompagnement d’experts en droit, tels que des avocats spécialisés dans le droit du travail, le droit des contrats, la propriété intellectuelle ou la protection des consommateurs.

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