Comment remplir la déclaration d'impôt en tant qu'auto-entrepreneur (micro-entrepreneur)

Tu te demandes comment faire ta déclaration d’impôts pour ta micro-entreprise ? Pas de panique ! La déclaration de revenus se fait au printemps, sur impots.gouv.fr, et porte sur les revenus de l’année précédente. Concrètement, tu déclares ici tes revenus 2025 lors de la campagne 2026.

Avant de commencer : documents et informations indispensables

Lorsque tu as immatriculé ta micro-entreprise, tu as reçu par courrier ou via ton espace impots.gouv.fr un mémento fiscal (ou « avis d’imposition initiale à titre professionnel »). Tu verras ta catégorie fiscale indiquée par activité. Le plus important est de partir de ton attestation fiscale URSSAF et de vérifier que tu déclares bien les montants dans les bonnes cases (BIC, BNC, versement libératoire).

Rends-toi sur impots.gouv.fr et clique sur « Connexion à l’espace particulier ». Ne te trompe pas de portail ! État civil et adresse → vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire. Situation familiale → Vérifie que toutes les infos sont bien correctes ou modifie si nécessaire. Revenus pré-remplis → Une fenêtre va t’indiquer que ta déclaration est potentiellement préremplie. Tu arrives sur une page concernant ta situation personnelle. Une fenêtre t’informe que ta déclaration est pré-remplie avec les revenus transmis par ton employeur ou France Travail par exemple. Ne remplis surtout pas cette section !

Quelle déclaration remplir quand on est micro-entrepreneur ?

Pour tes revenus en micro-entreprise, c’est la déclaration 2042-C-PRO qui te concerne (en plus de ta 2042 classique). C’est là que tu indiques ton chiffre d’affaires selon ta catégorie d'activité. À cocher si… Micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu : Tu as activé l’option du versement libératoire auprès de l’URSSAF.

Cas général : micro-entreprise sans option pour le versement libératoire

Déclaration : quand vous remplissez votre déclaration de revenus (en ligne ou sur le formulaire N° 2042-C-PRO), vous indiquez le chiffre d’affaires (CA) ou les recettes brutes de l’année. Abattement automatique : un pourcentage fixe est déduit du CA selon votre activité :

71 % pour l’achat‑revente ou la fourniture de logement relevant des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ;
50 % pour les loueurs en meublés de tourisme classés / Chambre d’hôtes ;
50 % pour les services relevant des BIC ;
34 % pour les activités libérales et les prestations de services relevant des BNC (bénéfices non-commerciaux) ;
30 % pour les loueurs en meublés de tourisme non classés.

Calcul du revenu imposable = CA brut - abattement. L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 € (minimum de frais professionnels). Si vous avez plusieurs activités, chaque partie du CA est traitée séparément ; le minimum total devient 610 €. Imposition : le revenu ainsi calculé est ajouté aux autres revenus du foyer et soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Cas avec option pour le versement libératoire

Vous pouvez opter pour le « versement libératoire » auprès de l’Urssaf si vous remplissez trois conditions : 1) Votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2024 est inférieur au plafond suivant : 29 315 € pour une personne seule (1 part) ; 58 630 € pour un couple (2 parts) ; 87 945 € pour un couple avec deux enfants (3 parts). 2) Votre chiffre d'affaires de l'année précédente est inférieur à : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises, de fourniture de logement ; 77 700 € pour les prestations de services (BIC) et les professions libérales (BNC). 3) Option pour le régime micro-social.

En cas d’activité mixte, le CA total ne doit pas dépasser 203 100 € et la partie services ne doit pas dépasser 83 600 €. Taux du versement libératoire : 1 % pour les activités d’achat‑revente et fourniture de logement ; 1,7 % pour autres prestations industrielles et commerciales ; 2,2 % pour les prestations de services libérales.

Déclaration en ligne : À l’étape 3, choisissez la ligne « micro‑entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire » puis remplissez la case correspondant à votre activité (5TA / 5TB / 5TE). Impact sur l’impôt global : Vos revenus de micro‑entrepreneur sont pris en compte pour calculer le taux moyen d’imposition de votre foyer.

Quelles cases remplir selon ton activité ?

Les cases dépendent de ta situation. Sans versement libératoire, tu utilises les cases 5KO (ventes) ou 5KP (prestations BIC), et 5HQ pour les prestations libérales BNC. Avec le versement libératoire, c’est 5TA (ventes), 5TB (prestations BIC) ou 5TE (prestations BNC). Dans tous les cas, les cases diffèrent aussi selon que tu es déclarant 1 ou déclarant 2.

Tu déclares en couple ? Le déclarant 1 est celui dont le nom apparaît en premier sur l’avis d’imposition. Pourquoi c’est important ? Pour éviter de déclarer ton CA sur la mauvaise ligne et créer un écart.

Résumé des cases (principales)

Situation	Cases sans VL	Cases avec VL
Ventes / fourniture de logement (BIC)	5KO / 5NO	5TA
Prestations de services (BIC)	5KP / 5NP	5TB
Prestations libérales (BNC)	5HQ	5TE
Locations meublées (selon statut)	5NG / 5NH / 5NI	-

Le tableau récapitulatif en fin d’article te donne toutes les références d’un coup d’œil. Le plus important est de déclarer le bon montant dans la bonne case.

Cas particuliers fréquents

Plusieurs activités

Si tu as plusieurs types d’activités, tu dois déclarer les montants dans les cadres correspondants (par exemple une partie en BIC et une autre en BNC). L’idée est simple : un montant par catégorie, pour éviter de tout mettre dans la mauvaise case. Si tu as plusieurs activités, chaque partie du CA est traitée séparément.

Comptes à l’étranger (PayPal, Wise, Stripe…)

Oui, si tu as un compte à l’étranger ou un IBAN non FR, tu dois le déclarer dans ta déclaration de revenus via la rubrique dédiée aux comptes à l’étranger. PayPal, Wise ou certains comptes liés à des prestataires de paiement peuvent être concernés selon l’IBAN et le pays.

Si tu as un compte à l’étranger ? Par exemple, Paypal, Wize, Stripe, N26 ou tout autre établissement non FR avec un IBAN non français ? Tu dois le déclarer dans la rubrique DIVERS. ❌ 5HY / 5IY → Elles concernent les non-déclarants URSSAF. Si tu as précédemment coché la case “Comptes à l’étranger » dans la rubrique DIVERS. Les comptes à l’étranger, revenus de source étrangère, etc., doivent être signalés.

Chiffre d’affaires : facturé ou encaissé ?

Tu dois déclarer le chiffre d’affaires encaissé HT = les sommes réellement perçues en 2025. Les factures émises mais non réglées ne comptent pas. Les frais de port facturés à tes clients font partie du CA encaissé. Tout produit ou service reçu en échange de visibilité est assimilé à un revenu.

Erreurs fréquentes et comment les éviter

Le plus important est de partir de ton attestation fiscale URSSAF et de vérifier que tu déclares bien les montants dans les bonnes cases (BIC, BNC, versement libératoire). Avant de valider, relis le récapitulatif et contrôle que tu n’as rien oublié (par exemple les comptes à l’étranger si tu en as). Lorsque tu arrives dans la section « Revenus et charges », tu verras une liste de plusieurs cases à cocher, mais aussi une barre de recherche pour ajouter certaines annexes.

Tu ne fais pas toi-même les calculs d’abattement : l’administration fiscale s’en occupe pour toi. Tu ne déduis rien toi-même. Le régime micro impose automatiquement un abattement forfaitaire. Oui. Les revenus ayant déjà été soumis au versement libératoire ne seront pas imposés deux fois.

Validation, accusé et corrections

Une fois ta déclaration validée, tu recevras un courriel de confirmation avec un numéro d’accusé de réception. Juste après la validation, le site t’affiche un accusé de réception avec un numéro de télédéclaration. Ton avis d’imposition sera disponible dans ton espace particulier sur impots.gouv.fr, généralement à partir d’août 2026.

Une erreur repérée après validation ? Pas de panique : Entre août et décembre 2026, une fenêtre de correction en ligne est ouverte.

Calendrier et dates clés

Les dates varient selon ton département : entre le 21 mai et le 4 juin 2026 pour la déclaration en ligne. La déclaration de revenus se fait au printemps, sur impots.gouv.fr, et porte sur les revenus de l’année précédente.

Impôts 2025 : Comment remplir le formulaire 2042-C-PRO en micro-entreprise ?

Aide et outils pour gagner du temps

Si, toi aussi, tu en as marre de passer un temps fou à comprendre les règles de facturation, et/ou certaines spécificités comptables, n’hésite pas à tester notre appli. Avec Abby, aucune prise de tête : tout est fait pour être facile, rapide et intuitif. Abby t’aide à remplir ta déclaration d'impôt pour que tu puisses ensuite déclarer en n’ayant juste à reporter tes informations ! De quoi gagner un temps précieux pour développer au mieux ton activité !

Points clés à retenir (check rapide)

Déclare sur impots.gouv.fr au printemps, en indiquant le CA encaissé de l’année précédente.
Utilise le formulaire 2042-C-PRO en complément de la 2042 classique.
Choisis la bonne case selon ton activité et l'option versement libératoire (5KO/5KP/5HQ ou 5TA/5TB/5TE).
Déclare chaque activité séparément si tu en as plusieurs.
Signale tout compte à l’étranger ou IBAN non FR dans la rubrique dédiée.
Tu n’appliques pas l’abattement, l’administration le calcule pour toi.
Après validation tu reçois un accusé et tu peux corriger la déclaration pendant la période prévue.

Tu es micro-entrepreneur et tu redoutes l’étape de la déclaration d’impôt ? Allez, avant de se lancer tête baissée dans les cases à cocher, on fait un petit point rapide pour lever les malentendus les plus fréquents. Bon, on ne va pas te mentir : ouvrir la page de déclaration sans tes infos sous la main, c’est un peu comme vouloir faire un gâteau sans farine. Pas besoin de deviner à l’ancienne.

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