Choix du régime de sécurité sociale pour l’auto‑entrepreneur développeur web : CIPAV ou Sécurité Sociale des Indépendants (SSI)

Vous venez de créer une micro‑entreprise en tant que développeur web ou vous envisagez de le faire, et la question « CIPAV ou SSI ? » revient sans cesse. Le statut d’auto‑entrepreneur ne détermine pas en lui‑même le régime d’affiliation - c’est la nature de l’activité qui prime. Leur point commun : elles gèrent toutes les deux la retraite de base et la prévoyance de leurs affiliés. Notre équipe vous explique les différences entre CIPAV et SSI en 2026, comment savoir à quelle caisse vous êtes rattaché, le droit d’option et l’impact sur votre future retraite.

Qu’est‑ce que la CIPAV et la SSI ?

La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d’Assurance Vieillesse) est l’une des dix caisses de la CNAVPL (Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales) dédiées à la retraite et à la prévoyance obligatoire des professionnels libéraux en France. Elle a donc pour mission de gérer les cotisations et les droits à la retraite de base et complémentaire des professionnels affiliés, ainsi que leur régime invalidité‑décès.

La Sécurité Sociale des Indépendants, la SSI, est le nouveau nom du RSI. La SSI définit l’organisation mise en place pour gérer la protection sociale des travailleurs indépendants. Elle couvre la grande majorité des indépendants. La SSI est gérée depuis le 1er janvier 2020 par le régime général de la Sécurité sociale.

Qui dépend de la CIPAV aujourd’hui ?

Depuis la loi de financement de la Sécurité Sociale pour 2018, le périmètre de la CIPAV a été réduit à une vingtaine de professions contre près de 400 auparavant. Historiquement, la CIPAV était le régime obligatoire pour les auto‑entrepreneurs exerçant des activités libérales, mais depuis la LFSS 2018, seule une vingtaine de professions libérales peut encore s'y affilier. Parmi ces professions, on retrouve : les architectes et architectes d'intérieur, les géomètres experts, les maîtres d'œuvre, les économistes de la construction, les ingénieurs‑conseils, les moniteurs de ski, les guides de haute montagne, les accompagnateurs de moyenne montagne, les ostéopathes, psychologues, psychothérapeutes, ergothérapeutes, diététiciens, chiropracteurs, psychomotriciens, les artistes non affiliés à la Maison des artistes, les experts en automobile, les experts devant les tribunaux, les guides‑conférenciers et les mandataires judiciaires à la protection des majeurs.

Si votre activité ne figure pas dans cette liste, votre activité libérale en micro‑entreprise relève de la SSI depuis le 1er janvier 2018, et non de la CIPAV. Pour savoir si vous dépendez de la CIPAV, vérifiez si votre activité libérale figure dans la liste des professions réglementées maintenues au périmètre de cette caisse depuis 2018. En cas de doute, l'URSSAF peut vous indiquer la caisse dont vous dépendez.

Lire aussi: Auto-Entreprise et Impôts

Auto‑entrepreneur développeur web : à quelle caisse êtes‑vous rattaché ?

Le statut micro‑entrepreneur ne détermine pas en lui‑même le régime d’affiliation - c’est la nature de l’activité qui prime. Si vous exercez une activité de prestation de service libérale non réglementée (par exemple développeur web), vous relevez de la SSI depuis le 1er janvier 2018, sauf si vous aviez créé votre activité avant le 1er janvier 2018 et étiez alors déjà affilié à la CIPAV.

Si vous avez créé votre micro‑entreprise après le 1er janvier 2018, vous êtes automatiquement affilié à la SSI si votre activité ne fait pas partie de la liste limitée de la CIPAV. L’affiliation est automatique : c’est l’URSSAF qui transmet les informations à la CIPAV lors de l’immatriculation, ou qui gère la collecte pour la SSI.

Droit d’option : qu’en est‑il pour les créateurs avant 2018 ?

Un auto‑entrepreneur dont l’activité ne relevait plus de la CIPAV depuis le 1er janvier 2018 disposait d’un droit d’option pendant 5 ans pour rejoindre la SSI. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2018 avait ouvert un droit d’option temporaire permettant aux auto‑entrepreneurs en profession libérale non réglementée affiliés à la CIPAV avant 2018 de demander leur transfert vers la SSI. Ceux qui ont créé leur structure avant le 1er janvier 2019 et qui n'appartiennent pas à la liste des professions appartenant à la CIPAV disposaient d'un droit d'option. Le changement de caisse était effectif l’année suivant la demande, à condition d’être à jour du paiement des cotisations. Ce droit d’option est désormais fermé (dernier délai d’exercice : décembre 2023).

Si vous aviez créé votre activité avant 2018 et étiez affilié à la CIPAV, vous êtes donc resté à la CIPAV si vous n’avez pas exercé l’option avant la date limite. A présent, le choix est en principe figé.

Interlocuteur unique : URSSAF

Dans les deux cas (CIPAV ou SSI), l’URSSAF reste l’interlocuteur unique pour le calcul et l’encaissement des cotisations. Depuis le 1er janvier 2023, l’Urssaf est l’interlocuteur unique des professionnels libéraux qui relevaient de la CIPAV. L’auto‑entrepreneur n’a pas à contacter directement la CIPAV : tout passe par l’URSSAF, qui transmet ensuite les éléments à la CIPAV le cas échéant.

Comparatif des cotisations : CIPAV vs SSI pour l’auto‑entrepreneur

La principale différence entre la CIPAV et la SSI pour un auto‑entrepreneur tient aux professions concernées et au taux de cotisations. Le taux de cotisations sociales applicable à un auto‑entrepreneur relevant de la CIPAV est de 23,2 % du chiffre d’affaires encaissé en 2026. L’auto‑entrepreneur affilié à la CIPAV bénéficie du régime micro‑social comme toute micro‑entreprise.

Le taux applicable aux professions libérales non réglementées relevant de la SSI a évolué progressivement depuis le 1er juillet 2024 selon le calendrier suivant : 23,1 % du 1er juillet au 31 décembre 2024, 24,6 % en 2025 et 26,1 % à partir du 1er janvier 2026. En plus des cotisations sociales, une contribution à la formation professionnelle (CFP) est prélevée en supplément.

Régime	Taux micro‑social 2026	Remarques
CIPAV	23,2 %	Inclut maladie, retraite de base et complémentaire, invalidité‑décès, allocations familiales, CSG/CRDS; CFP ~0,2%
SSI	26,1 %	Taux pour professions libérales non réglementées en 2026; URSSAF interlocuteur unique

Exemple chiffré

Sophie est psychologue en micro‑entreprise et réalise un chiffre d’affaires annuel de 30 000 €. Un auto‑entrepreneur affilié à la CIPAV paiera les cotisations au taux forfaitaire de 23,2 % en 2026.

Retraite : mécanismes et calculs

Le régime CIPAV est un régime par points, tandis que la SSI repose sur un système par annuités où les 25 meilleures années sont prises en compte. La retraite complémentaire CIPAV de l’auto‑entrepreneur est calculée en points. Pour la retraite de base, les pouvoirs publics prennent en compte les bénéfices non commerciaux (BNC), estimés à 66 % du chiffre d’affaires. Un trimestre est validé dès lors que ces BNC représentent plus de 2 497 €, soit un chiffre d’affaires d’environ 3 784 € avant abattement. L’auto‑entrepreneur peut valider au maximum 4 trimestres par année civile, ce qui nécessite un chiffre d’affaires annuel d’au moins 15 133 €.

Pour la retraite complémentaire CIPAV, 1 point est obtenu pour 47,40 € de cotisations versées en 2026. La CIPAV ne verse pas de retraite minimum garantie : le montant dépend directement des cotisations versées pendant l'activité. Des cotisations élevées se traduisent en effet par des gains de points, et une retraite plus conséquente.

Dans la SSI, le calcul se fait sur la base d’annuités et permet, à durée et niveau de cotisation identiques, d’obtenir des pensions proches de celles des salariés du secteur privé. Pour un indépendant SSI gagnant 60 000 € par an, le taux de remplacement réel est d’environ 38 % (selon calculs standards).

Protection en cas d’arrêt de travail, invalidité et décès

La SSI est plus intéressante pour ceux qui souhaitent avoir droit à des indemnités journalières d’arrêt de travail (maladie, accident…). La SSI gère à la fois la retraite de base et la retraite complémentaire (via le régime complémentaire des indépendants, RCI).

La CIPAV : depuis la loi de financement de la Sécurité Sociale de 2021, les professions libérales affiliées à la CIPAV bénéficient d'indemnités journalières en cas d'arrêt maladie, sous les conditions d’être affilié depuis au moins un an et de justifier d'un revenu annuel moyen supérieur à 4 806 € sur les 3 dernières années (10 % du PASS 2026). Le montant maximum est de 65,84 € par jour en 2026. La CIPAV verse une rente d’invalidité qu’en cas d’invalidité permanente et définitive supérieure ou égale à 66 %. En cas d’invalidité inférieure à 66%, aucune rente n’est versée. Les prestations invalidité et décès sont proportionnelles aux revenus déclarés.

Conséquence directe : pour un professionnel affilié à la CIPAV, la prévoyance complémentaire n’est pas une option - c’est le seul filet réel en cas d’arrêt prolongé. La règle pratique : si vous êtes en CIPAV, souscrire une prévoyance complémentaire avec des indemnités journalières solides n’est pas négociable. Dans les deux cas, le régime obligatoire ne suffit généralement pas à maintenir le niveau de vie à la retraite ; une complémentaire retraite (épargne retraite) est souvent recommandée.

Avantages et inconvénients selon votre profil

SSI avantageuse pour les petits chiffres d’affaires : le régime SSI est généralement considéré comme plus avantageux pour les petits chiffres d’affaires.
CIPAV avantageuse pour certaines prestations de prévoyance : si vous recherchez des prestations prévoyance (invalidité, décès) la CIPAV peut être plus avantageuse, mais attention au calcul des points et à la valeur du point.
Impact sur la retraite : il est impossible de comparer de manière absolue les pensions de retraite entre CIPAV et SSI sans simulations personnalisées ; de nombreux paramètres (âge, état de santé, revenus moyens, situation familiale) entrent en jeu.
Coût : selon le niveau de revenus du travailleur indépendant, les cotisations sont plus lourdes avec la CIPAV sur certains paliers. À durée et niveau de cotisation identiques, la SSI garantit des pensions équivalentes à celles des salariés du secteur privé.

Points pratiques pour l’auto‑entrepreneur développeur web

Vérifiez la nature de votre activité : si votre activité de développeur web n’est pas listée parmi les professions relevant de la CIPAV, vous relevez de la SSI depuis le 1er janvier 2018.
Pas de démarche manuelle pour la CIPAV : si votre activité figure sur la liste CIPAV, l’affiliation est automatique ; vous n’aurez aucune démarche spécifique à effectuer auprès de la caisse ; tout passe par l’URSSAF.
URSSAF = interlocuteur unique : vos cotisations et contributions sociales sont à régler auprès de l’URSSAF. En début d’activité, le calcul des cotisations se fait sur une base forfaitaire.
Faites des simulations : une étude patrimoniale et une simulation des cotisations permettent d’effectuer le choix entre la CIPAV et la SSI. Des simulations sont nécessaires pour vous assurer de ne pas être victime d’un effet de bord en cas de changement.
Prévoyance et complémentaire santé : selon votre situation, il pourrait être nécessaire de prévoir une assurance complémentaire santé et une prévoyance complémentaire.

Cas pratiques illustratifs

Trois auto‑entrepreneurs créent une activité libérale en 2026. Sophie est ostéopathe. Elle relève automatiquement de la CIPAV sans aucune démarche. Marc est consultant en stratégie. Son activité ne figurant pas sur la liste CIPAV, il est affilié à la SSI dès son immatriculation. Thomas, lui, avait créé une activité de coach avant 2018 et était alors affilié à la CIPAV. Il disposait d’un droit d’option pour rejoindre la SSI jusqu’en décembre 2023.

Conseils pour prendre votre décision

Évitez l’erreur de choisir uniquement le régime le moins coûteux : opter pour le régime le moins coûteux est une erreur car votre couverture sociale sera moins protectrice.
Étudiez vos revenus prévisionnels : si vos revenus sont faibles et qu’une perte aurait des conséquences significatives, la SSI peut être préférée pour ses indemnités journalières et sa logique par annuités.
Pour les revenus élevés et une bonne capacité d’épargne, la CIPAV peut rester acceptable si vous y êtes rattaché et si la prévoyance intégrée vous convient ; mais des simulations s’imposent.
Consultez l’URSSAF et faites des simulations : l’URSSAF peut vous indiquer la caisse dont vous dépendez et aider à clarifier votre situation ; faites réaliser des simulations et une étude patrimoniale.

Derniers points utiles

La mutuelle complémentaire fonctionne de la même façon pour tous - qu’on soit en SSI ou en CIPAV, les remboursements complémentaires obéissent aux mêmes règles. Il n'existe pas de retraite minimum versée par la CIPAV ; en France, l'Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA) permet aux retraités ayant de faibles ressources de bénéficier d'un revenu minimum garanti, quelle que soit leur caisse de retraite.

En résumé pratique : si vous êtes développeur web en micro‑entreprise créé après 2018, vous dépendez très probablement de la SSI. Si vous étiez déjà affilié à la CIPAV avant 2018 et que vous n’avez pas exercé votre droit d’option, vous êtes resté à la CIPAV. Dans tous les cas, faites des simulations et, si besoin, demandez un conseil personnalisé (comptable, courtier en protection sociale) pour choisir la stratégie de protection sociale et d’épargne retraite la plus adaptée.

Article rédigé par l’équipe SIMONE - courtiers indépendants spécialisés en protection sociale des dirigeants et TNS.

balises: #Entreprise