Exemple de Bilan Prévisionnel pour une SARL : Guide Complet

Vous souhaitez réaliser un prévisionnel financier pour votre entreprise, indispensable pour la création de votre entreprise ! Mais... vous ne savez pas par où commencer ? Pas de panique, nous vous proposons dans cet article une méthode pour le réaliser, ainsi qu'un exemple de prévisionnel financier pour vous aider à y voir plus clair et simplifier votre vie d'entrepreneur.

Ce modèle de bilan prévisionnel gratuit vous permet de faire un état des lieux de votre situation financière actuelle et de déterminer vos objectifs à court, moyen et long terme. Et ce, qu'importe votre secteur d'activité. Alors n'attendez plus, téléchargez dès maintenant notre exemple de prévisionnel financier afin de constituer votre business plan !

Créer son entreprise : comment faire un BON business plan ? #GPS | Crédit Agricole

Qu'est-ce qu'un bilan prévisionnel ?

Le bilan prévisionnel représente l'évolution de la situation patrimoniale de l'entreprise. Il doit être établi sur 3 années à partir de la date de création de l'entreprise.

Il comporte 2 éléments :

L'actif correspond à ce que possède l'entreprise ;
Le passif correspond à ce que doit l'entreprise, autrement dit ses dettes.

Exemple:

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Vous possédez une maison🏠, c’est un élément de l’actif.

Mais vous avez aussi contracté un prêt immobilier💰 à la banque pour payer cette maison. C’est un élément à faire figurer dans votre passif.

Les deux éléments composent votre patrimoine.

Avec le bilan prévisionnel, l'idée est que les éléments du passif et de l'actif coïncident. Ainsi, vous obtiendrez le Graal de tout futur entrepreneur : un bilan prévisionnel équilibré !

Exemple de bilan prévisionnel

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Pourquoi faire un bilan prévisionnel ?

Le bilan prévisionnel est un élément phare de votre plan financier. Il comporte au moins 3 grands objectifs.

Valider la viabilité de votre projet
Le bilan prévisionnel permet de visualiser le patrimoine de l'entreprise sur les années à venir. Avec le compte de résultat prévisionnel et après avoir réalisé l'étude de marché, imaginé une organisation, posé des tarifs, c'est LE moyen de vérifier la faisabilité du projet et la solidité de votre budget. En clair, son avantage principal est de chiffrer votre projet pour s'assurer de sa rentabilité.

Notons aussi que le bilan prévisionnel est un document sur lequel s'appuyer pour calculer le besoin en fonds de roulement, le fonds de roulement et la trésorerie nette.
Vous aider à gérer votre entreprise
Le bilan prévisionnel trace les étapes du cheminement de l'entreprise. À terme, il reste un excellent outil de gestion pour le porteur de projet. Grâce au bilan prévisionnel, l'entrepreneur pourra corriger la situation s'il se rend compte que ses prévisions s'éloignent de la réalité.

Le bilan prévisionnel est aussi un outil évolutif. Il peut servir de référence tout au long de la vie de l'entreprise à condition de le tenir à jour.

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Appuyer votre projet auprès des investisseurs
Parce que le bilan est une simulation concrète de ce que sera votre entreprise, c'est un document essentiel à présenter auprès des investisseurs lors de la recherche de fonds. Il montre comment l'entreprise saura créer de la valeur.

Structure du bilan prévisionnel : Actif et Passif

Le bilan prévisionnel se structure autour de deux parties majeures : l'actif et le passif.

L'Actif

Les actifs d'une entreprise représentent tout ce qu'elle possède, et qui n'est pas consommé directement dans l'usage. Ils créent un avantage futur à l'entreprise et ont une valeur positive dans le bilan.

On les classe souvent par ordre croissant de liquidité, c'est-à-dire en fonction de leur aptitude à générer de l'argent. Voici les éléments placés dans les actifs.

Les immobilisations

C'est ce qu'on appelle les « actifs immobilisés ». Il s'agit de tous les biens appartenant en propre à l'entreprise qui serviront à son activité pour plus d'un an. Ces biens sont amortis sur l'année. L'amortissement signifie que leur coût est lissé en fonction de leur durée d'utilisation.

Il existe différents types d'immobilisations :

Les immobilisations corporelles : voitures et matériel de transport, mobilier, matériel informatique, terrain… ;
Les immobilisations incorporelles : contrats, fonds de commerce, brevets, logiciels, droits au bail… ;
Les immobilisations financières : titres, prêts, actions…

Exemple:

Formule d'amortissement linéaire = (Achat de l'immobilisation - Valeur résiduelle) / Durée d'utilisation en années

Les créances clients et stocks prévisionnels

Par opposition à l'actif immobilisé, il y a des actifs dits « circulants ». Ces actifs ne sont ni durables ni utilisables comme les immobilisations. Il ne reste pas longtemps dans le patrimoine de l'entreprise (moins de 12 mois).

On distingue :

Les créances clients prévisionnelles : c'est l'argent dû par les clients mais non encore encaissé. Par exemple : lorsque vous accordez un délai de paiement de 30 jours à vos clients, vous n'êtes payé qu'à l’issue de ces 30 jours à partir de l’émission de votre facture ;
Les stocks prévisionnels : ce sont tous les produits que l'entreprise doit conserver pour faire face à une éventuelle demande des clients mais qui ne sont pas encore vendus. On y place les matières premières, les marchandises…

La trésorerie

C'est aussi un actif circulant. On différencie :

Les valeurs mobilières de placement (VMP) : ce sont des actifs acquis dans le but d'une revente rapide avec plus-value. Exemple : des actions d'une entreprise, des obligations, etc. ;
Les comptes bancaires et fonds de caisse : ce sont les liquidités directement utilisables par l'entreprise appelées aussi « disponibilités ». Cela correspond à l'argent sur votre compte bancaire.

Le Passif

Le passif est tout ce que l'entreprise doit à ses créanciers. On parle aussi parfois de « ressources ». C'est l'ensemble des éléments au service de l'entreprise venant d'un tiers qui devront être remboursés. Le passif est le contraire de l’actif : il représente une valeur négative pour l’entreprise.

On classe tout ce qui constitue le passif par ordre croissant d'exigibilité, c'est-à-dire en fonction de l'échéance de remboursement, du plus éloigné au plus proche dans le temps.

Voici les éléments y figurant.

Les capitaux propres

Les capitaux propres ont été injectés dans l'entreprise par les actionnaires ou associés. Ils leur appartiennent et l'entreprise leur doit ces sommes. C'est la raison pour laquelle ces sommes figurent au passif de l'entreprise.

On y place :

Les apports en nature (biens) ou les apports en numéraire (argent) des associés composant le capital social ;
Le résultat de l'exercice comptable annuel (bénéfices ou pertes) ;
Les réserves (légales, statutaire…) qui correspondent à des bénéfices antérieurs non distribués.

Bon à savoir

Résultat de l'exercice = Produits (recettes) - Charges (dépenses)

Réserves = Bénéfices antérieurs - Dividendes distribués

Les provisions pour risques et charges

Le passif du bilan peut aussi comprendre les provisions pour risques et charges. Ces dernières constituent une somme pour parer à la possible réalisation d'un risque à venir.

Bon à savoir

Exemple: on peut mettre de l’argent de côté pour payer les indemnités dues au salarié en cas de litige avec l’entreprise devant le conseil des prud’hommes.

Les dettes

Il existe 3 types de dettes :

Les dettes financières : ce sont les dettes issues des emprunts bancaires qui ont pour but de financer l'entreprise.
Les dettes fournisseurs : l'entreprise doit parfois acheter des marchandises à des fournisseurs qu'elle devra ensuite payer sous différents délais. Les dettes fournisseurs correspondent à tout ce qui n'a pas encore été réglé aux fournisseurs.
Les dettes fiscales et sociales : on trouve ici tout ce qu'il reste à régler aux organismes sociaux et fiscaux. Parmi les dettes fiscales, on retrouve : la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), l'impôt sur les sociétés, la cotisation foncière des entreprises… Les dettes sociales correspondent notamment aux charges sociales liées aux salaires des employés mais aussi à la rémunération du dirigeant.

Les découverts bancaires et les facilités de caisse

C'est une dette accordée par la banque notamment en phase de création d'activité. On appelle aussi les découverts bancaires et facilités de caisse « la trésorerie négative ».

Comment élaborer un bilan prévisionnel ?

Pour faire votre business plan gratuit d'entreprise, vous devez au préalable :

Réunir l'intégralité de vos hypothèses chiffrées, vos prévisions, vos ressources ;
Rédiger votre dossier de présentation (projet, équipe, financement, etc.) ;
Compiler dans ce dossier toutes vos données d'entreprise ;
Vérifier avec précision leur véracité et leur pertinence.

Lorsque cette première étape est terminée, suivez un canevas bien précis :

La rédaction du sommaire de gestion (executive summary) qui résume votre projet ;
La présentation de votre équipe (collaborateurs, arborescence des services) ;
La présentation de votre entreprise (histoire, problématique, objectifs) ;
Le détail de vos prévisions financières :
La description de l'offre (produit ou service) que vous mettez sur le marché ;
L'analyse du marché que vous intégrez (concurrence, types de clients, etc.) ;
La constitution d'un business model, c'est-à-dire votre modèle économique, dans lequel interviennent les données économique de votre entreprise :
La mise en place d'une propriété intellectuelle afin de protéger votre produit.

Votre business plan se base donc en grande partie sur votre exemple de prévisionnel, qui met en avant :

Vos flux de trésorerie ;
Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) ;
Le montant de vos ressources ;
Le patrimoine de votre entreprise, etc.

Les différents états financiers prévisionnels

Le prévisionnel financier contient des prévisions financières pour les années à venir. Il est constitué de quatre tableaux financiers :

Le compte de résultat prévisionnel: Il réunit les charges (fixes ou variables) et les produits (recettes) de l'entreprise, simulant ainsi le budget prévisionnel. Il peut se traduire par un bénéfice ou une perte.
Le plan de financement initial et le plan de financement à trois ans: Ces deux plans détaillent les besoins de financement nécessaires au démarrage de l'activité et les ressources utilisées pour financer ces besoins.
Le plan de trésorerie: Il récapitule les flux de trésorerie nécessaires au fonctionnement de l'entreprise, permettant de vérifier l'équilibre entre les dépenses et les rentrées d'argent.
Le bilan prévisionnel (dont il est question ici) : Il offre une photographie du patrimoine de l'entreprise (actif et passif) à un instant donné.

Comment faire le tableau Excel d'un exemple prévisionnel ?

Vous souhaitez faire votre bilan prévisionnel via le tableau Excel. Bonne nouvelle, c’est un logiciel adapté pour ce genre de document ! Cependant, vous n'êtes pas familier avec ce type de document ? Vous avez peur de faire des erreurs préjudiciables pour votre création d’entreprise ? Pas de souci, vous êtes au bon endroit !

À noter: pensez bien à intégrer les sommes que vous mentionnez en TTC !

Notre exemple de prévisionnel, comme tous les autres prévisionnels, se présente sous la forme d’un grand tableau reprenant vos recettes (ou produits) et vos dépenses (ou charges).

Attention ! Cet exemple de prévisionnel financier n’est pas un budget, mais une estimation de vos recettes et de vos dépenses d’entreprise. Vous devez donc tenir compte des différentes sources de revenus et de dépenses de l’entreprise, ce que l’on nomme également les encaissements et les décaissements.

Que comportent les parties encaissements et décaissements ?

Niveau “encaissements”, doivent être précisés :

Le chiffre d’affaires prévisionnel ;
Les emprunts en cours ;
L’ensemble des apports en capital ;
Les apports en compte courant ;
La somme totale des ventes ;
Les subventions perçues ;
Les remboursements d’impôts.

Pour ce qui est des décaissements de votre exemple de prévisionnel :

Les charges sociales ;
Les différents frais généraux ;
Les impôts et les taxes ;
Les réductions de capital ;
Les salaires de vos employés ;
La somme totale des achats.
Les investissements réalisés ;
Les remboursements d’emprunt ;
Les reprises d’apport en compte courant.

Conseils pour un bilan prévisionnel réussi

Bien penser et faire son budget prévisionnel… la condition indispensable pour présenter à vos futurs investisseurs un dossier béton !

La base de tout prévisionnel exemplaire est le budget prévisionnel. C’est pour cette raison qu’on confond souvent ces 2 documents. Il permet de déterminer les recettes et les dépenses de l'entreprise sur une période donnée. Ce document doit être élaboré avec soin car il servira de base au prévisionnel d'exploitation !

Faire un prévisionnel comptable vous oblige à :

Faire une solide étude de marché et la concurrence ;
Choisir un positionnement et définir une offre de valeur ;
Établir un prévisionnel de vos futures ventes ;
Chiffrer vos dépenses d’investissements, le montant des achats courants ;
Choisir le statut juridique le plus adapté à votre activité et besoins.

Sachez cependant qu'il n'est pas si simple d'élaborer un prévisionnel comptable seul, qu'importe votre secteur d'activité ou la taille de votre structure. C'est pour cette raison que nous vous conseillons vivement de vous faire accompagner par un expert-comptable en ligne comme Dougs. Pourquoi ?

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