Retraite Auto-Entrepreneur : Comment Valider 4 Trimestres et Optimiser Vos Droits
La retraite des auto-entrepreneurs dépend des cotisations réalisées chaque année et est proportionnelle au chiffre d’affaires déclaré. En tant qu’auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur), vous cotisez à la retraite via vos cotisations sociales, prélevées directement sur votre chiffre d’affaires. La validation des trimestres se fait en fonction du chiffre d’affaires déclaré et non du nombre d’heures travaillées.
En plus de la retraite de base, une retraite complémentaire est obligatoirement prélevée. Cette retraite complémentaire dépend de la retraite de base. Vous devez donc atteindre un minimum de chiffre d’affaires annuel pour valider des trimestres de retraite. Ce seuil dépend de votre activité (BIC, BNC, CIPAV…), mais nous en parlerons juste après.
Les Bases de la Retraite Auto-Entrepreneur
Comme les salariés, les auto-entrepreneurs (ou micro-entrepreneurs) doivent valider des trimestres pour toucher une pension de retraite à taux plein. Cette validation dépend du chiffre d’affaires que vous déclarez et donc des cotisations sociales ensuite versées.
Un micro-entrepreneur est soumis à un régime fiscal et social simplifié dont un régime de retraite. Chaque mois ou trimestre, les auto-entrepreneurs versent des cotisations sociales à l’Urssaf suite à leur déclaration de chiffre d’affaires (CA). Une partie de ces cotisations est ensuite redistribuée à leur caisse de retraite : la retraite générale pour la plupart des activités (libérales, commerciales, artisanales) et la Cipav pour les activités libérales réglementées affiliées à la Cipav (architectes, psychologues, ostéopathes…).
Les cotisations sociales étant proportionnelles au CA déclaré, si vous n’encaissez pas de recettes, alors vous ne paierez pas de cotisations sociales non plus.
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Seuils de Chiffre d'Affaires et Nombre de Trimestres
Pour schématiser, vous pouvez retenir qu’en auto-entreprise, vos droits à la retraite varient selon :
- Le montant de votre CA encaissé (qui sera pris en compte pour calculer le nombre de trimestres validés)
- La nature de votre activité (qui a une influence sur le chiffre d'affaires à réaliser)
- La caisse de retraite dont vous dépendez (Cipav et régime général ont chacun leur mode de calcul pour votre pension de retraite)
Chaque mois ou chaque trimestre, vous cotisez pour votre protection sociale. Sur ce montant, un pourcentage correspondant à votre retraite de base et à votre retraite complémentaire sont prélevés. Les taux diffèrent en fonction de votre activité.
Par exemple, les taux seront différents si vous réalisez des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) (vente de biens, certaines prestations de services, etc.) ou des bénéfices non commerciaux (BNC) (activité libérale dépendant de la Cnav ou de la Cipav).
Pour valider des trimestres de retraite, vous devez atteindre certains seuils de chiffre d’affaires en micro-entreprise. ⚠️ Même si vous dépassez ces montants de chiffre d’affaires, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres de retraite par an. La même limite s’applique si vous cumulez votre activité de micro-entrepreneur avec un emploi salarié.
En 2025, le chiffre d’affaires minimum à réaliser pour valider 4 trimestres dépend de plusieurs facteurs, dont le taux horaire du SMIC en vigueur et la nature de votre activité.
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Exemples de Validation de Trimestres
Prenons l'exemple de deux auto-entrepreneurs :
- En 2025, le montant de son chiffre d'affaires s’élevait à 11 000 euros. Il valide alors 3 trimestres.
- Charlotte, elle, est traductrice affiliée à la Cipav (activité libérale BNC). Elle aussi a cumulé un montant de 11 000 euros de chiffre d'affaires. De son côté, elle a pu valider 4 trimestres pour sa future retraite.
Ce tableau montre bien comment le type d’activité influence directement le nombre de trimestres validés. N’oublie pas : peu importe ton activité, l’objectif est de valider (au moins) 4 trimestres par an. Ajuste ton CA en conséquence !
Micro-entrepreneur : tu ne cotises pas pour ta retraite
Tableau Récapitulatif des Seuils de Validation des Trimestres
CA plus élevé = plus de chances de valider tes trimestres. Même les petits montants comptent.
| Type d'activité | Nombre de trimestres validés | Chiffre d'affaires annuel minimum (2024) |
|---|---|---|
| Achat / revente de marchandises (BIC) | 1 trimestre | 4 137 € |
| Achat / revente de marchandises (BIC) | 4 trimestres | 20 740 € |
| Prestations de services (BIC) | 1 trimestre | 2 412 € |
| Prestations de services (BIC) | 4 trimestres | 12 030 € |
| Prestations de services et professions libérales (BNC) | 1 trimestre | 2 880 € |
| Prestations de services et professions libérales (BNC) | 4 trimestres | 9 675 € |
| Professions libérales BNC (CIPAV) | 1 trimestre | 2 280 € |
| Professions libérales BNC (CIPAV) | 4 trimestres | 9 120 € |
Comment Calculer Votre Pension de Retraite ?
Vous aimeriez probablement connaître le montant de votre retraite d’auto-entrepreneur ? Voici la formule de calcul de la retraite = revenu annuel moyen x taux de la retraite x (nombre de trimestres validés/durée de référence).
Étape 1 : Déterminer Votre Revenu Annuel Moyen (RAM)
Le RAM représente la moyenne de votre chiffre d’affaires de vos 25 meilleures années d’activité, déduction faite de l’abattement forfaitaire. Son taux est de :
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- 34 % pour les prestations de services relevant des bénéfices non commerciaux et les professions libérales
- 50 % pour les prestations de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (artisans, commerçants)
- 71 % pour les ventes de marchandises
Étape 2 : Trouver Votre Taux de Pension
Votre taux de pension est de 50 % si vous avez un taux plein (vous avez validé tous les trimestres). N’oubliez pas de tenir compte d’une éventuelle minoration ou majoration de ce taux.
Étape 3 : Connaître le Nombre de Trimestres Validés en Micro-Entrepreneur
Le nombre de trimestres validés est de 4 maximum par an. Il dépend de votre chiffre d’affaires. Pour connaître votre nombre de trimestres validés depuis le début de votre activité professionnelle, vous pouvez vous rendre sur le site de l’assurance retraite et demander votre relevé de carrière.
Étape 4 : Identifier Sa Durée de Référence
La durée de référence correspond au nombre de trimestres à valider en fonction de votre année de naissance. Elle dépend donc de votre année de naissance.
Exemple : si vous êtes né après 1968, la durée de cotisation est de 172 trimestres.
Exemple de Calcul de la Retraite d’un Micro-Entrepreneur
Patrice est maçon🧑🔧. Il remplit les conditions pour bénéficier du taux plein (taux à 50 % et âge légal atteint) et il souhaite donc prendre sa retraite. En faisant la moyenne des chiffres d’affaires réalisés sur ses 25 meilleures années d’activité, il obtient 40 000 €. L’abattement forfaitaire applicable à son activité artisanale est de 50 %. Son revenu annuel moyen est de : 40 000 - (50 % x 40 000 €) = 20 000 €.
👉 La retraite de Patrice s’élève à : 20 000 x 50 % x (172/172) = 833 € par mois environ.
Retraite Complémentaire en Auto-Entrepreneur
Le calcul de la pension annuelle de retraite complémentaire = nombre de points acquis x valeur du point x taux de pension de la retraite de base.
Au-delà du régime de la retraite de base, les cotisations du micro-entrepreneur couvrent également la retraite complémentaire des indépendants (RCI). Au fur et à mesure de vos déclarations de chiffre d’affaires, vous acquérez ainsi des points. Au terme de votre carrière, le nombre de points cumulés se transforme en euros, en fonction de la valeur de service du point en vigueur. Elle est fixée par les pouvoirs publics et réajustée tous les ans.
💡À noter : vous ne pouvez toucher une retraite complémentaire que si vous avez demandé et obtenu votre retraite de base.
Exemple: Au 1er janvier 2025, la valeur du point est revalorisée à 1,335 € pour le RCI. En revanche, il n’y a pas de hausse pour la CIPAV.
Comment Demander Sa Retraite en Micro-Entrepreneur ?
Pour demander votre retraite, vous pouvez dorénavant faire vos démarches en ligne sur le site de l’assurance retraite, à l’aide d’un formulaire « demande de retraite personnelle ».
Les démarches peuvent être longues, surtout si votre carrière n’a pas été linéaire, avec plusieurs métiers et plusieurs caisses de retraite. Vous devrez réunir tous les documents nécessaires pour faire valoir vos droits et vérifier qu’il n’y a pas d’oublis.
Si vous envisagez la liquidation de votre pension retraite, vous devez commencer vos démarches au moins 6 mois à l’avance.
Compléments de Retraite
Le départ à la retraite d’un micro-entrepreneur génère souvent une perte de revenus conséquente. Vous avez donc intérêt à préparer cette échéance le plus tôt possible, pour amortir le choc.
Plusieurs solutions s’offrent à vous pour arrondir vos fins de mois :
- Souscrire à un contrat d’assurance vie qui prévoit des retraits partiels
- Placer votre argent sur un plan d’épargne retraite (PER) qui permet notamment de déduire de vos impôts en micro-entreprise les sommes versées pour votre retraite
- Investir dans l’immobilier locatif
- Acheter des actions, etc.
Cumul Retraite et Activité Indépendante
Si vous êtes déjà en mesure de prendre votre retraite, vous pouvez choisir de travailler au-delà de l’âge légal de 64 ans, même si vous avez atteint le nombre de trimestres nécessaires. Votre pension bénéficiera d’une surcote de 1,25 % par trimestre excédentaire.
Si vous êtes déjà à la retraite, vous pouvez cumuler votre retraite avec une activité d’auto-entrepreneur. Pour cela, pensez à informer votre caisse de retraite de votre situation. Vos revenus professionnels s’additionnent alors avec votre pension avec 2 possibilités : soit un cumul emploi-retraite libéralisé, c’est-à-dire sans limite de montant sous conditions ;soit un cumul emploi-retraite plafonné si vous ne remplissez pas les conditions.
Erreurs à Éviter pour la Validation des Trimestres
L'essentiel des problèmes de validation des trimestres provient d'irrégularités lors des différentes déclarations dont un auto-entrepreneur doit s'acquitter. Parmi elles, on peut notamment citer :
- Un oubli/retard au moment de déclarer son chiffre d'affaires.
- Un oubli/retard au moment du paiement de ses cotisations.
- Une confusion entre le chiffre d'affaires et le revenu imposable.
- Un dépassement du plafond de chiffre d'affaires autorisé.
Questions Fréquentes
Peut-on devenir micro-entrepreneur en étant retraité ?
Un salarié à la retraite peut devenir micro-entrepreneur et ainsi compléter sa pension de retraite. Cependant, le cumul emploi-retraite est soumis à conditions. À noter : même après avoir liquidé sa retraite, un micro-entrepreneur continue à payer des cotisations sociales pour la retraite.
Je déménage à l'étranger : puis-je continuer à valider des trimestres pour ma retraite en France ?
Un auto-entrepreneur qui réside à l'étranger peut tout à fait continuer à valider des trimestres pour sa retraite française s'il remplit plusieurs conditions :
- Sa micro-entreprise est domiciliée en France
- L'auto-entrepreneur continue d'être rattaché à la sécurité sociale française
- Le micro-entrepreneur exerce une activité en France et continue de facturer des clients français
J'exerce une activité saisonnière : puis-je valider mes trimestres de retraite ?
C'est effectivement possible ! Contrairement aux salariés pour lesquels les trimestres de retraite sont validés selon la durée de l'emploi, les auto-entrepreneurs valident leurs trimestres en fonction du revenu net soumis à cotisations.
Si vous souhaitez connaître précisément le nombre de trimestres que vous avez validés, vous pouvez également télécharger votre relevé de carrière tous régimes et / ou votre relevé de situation individuelle annuelle (RIS) sur le site Info retraite.
Notez également que vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an, même si vous êtes salarié et auto-entrepreneur.
En France, l’âge légal minimum de départ à la retraite est fixé à 64 ans lorsque vous êtes nés en après le 1er janvier 1968 (hors régimes spéciaux). Vous devrez donc attendre cet âge-là pour « liquider » votre retraite (c’est-à-dire faire valoir vos droits pour toucher votre pension).
Néanmoins, pour toucher une retraite à taux plein (c’est-à-dire au taux maximum), vous devez aussi avoir validé un nombre de trimestres minimum, qui varie selon votre année de naissance.
Si vous prenez votre retraite sans avoir validé le nombre de trimestres requis, votre pension subira une décote, c’est-à-dire une réduction calculée en fonction du nombre de trimestres manquants. Vous aurez toutefois la possibilité, comme les salariés, de racheter des trimestres pour augmenter le montant de votre pension. Vous devrez alors contacter votre caisse de retraite pour une étude personnalisée de vos droits. À partir de 67 ans, cette condition de durée de cotisation disparaît. Vous touchez votre retraite à taux plein quel que soit le nombre de trimestres que vous avez validés.
N’attendez pas la retraite pour vous renseigner. À partir de 45 ans, vous pouvez bénéficier d'un Entretien Information Retraite (EIR) avec un conseiller de votre caisse de rattachement. Ce rendez-vous gratuit vous permettra de faire le point sur votre carrière et d’obtenir des estimations.
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