Comment Calculer Votre Taux Horaire en Tant que Freelance ?

Avec un marché du travail en constante évolution, de nombreux professionnels envisagent de quitter le salariat pour se lancer dans l’entrepreneuriat. Si vous envisagez de créer une entreprise en tant que freelance, la question de la rémunération est cruciale.

Pour se verser un salaire, il est essentiel de savoir comment fixer son taux journalier moyen (TJM). Celui-ci dépend de nombreux facteurs, tels que le montant que vous souhaitez gagner chaque mois, le statut juridique choisi et les charges associées. Ce guide complet vous aidera à déterminer votre TJM en tant que travailleur indépendant.

Comment se Verser un Salaire en Freelance ?

Devenir indépendant signifie dire adieu au statut de salarié et à ses revenus assurés chaque mois. Le calcul du salaire en freelance suit des règles différentes de celles appliquées aux employés en CDD ou CDI.

Il est important de ne pas confondre votre revenu d’activité ou vos bénéfices avec votre salaire de freelance. Vous devez choisir un statut juridique pour facturer vos prestations en toute légalité. Ce statut implique le paiement de diverses charges à l’Urssaf et à l’administration fiscale, incluant les charges fiscales, patronales, sociales, l’impôt sur le revenu ou sur les sociétés, et la TVA. N'oubliez pas non plus vos frais de fonctionnement. Ainsi, 1 000 € facturés ne signifient pas 1 000 € dans votre poche ! C’est pourquoi la réponse à la question "quand se verser un salaire quand on est freelance ?" est : seulement après avoir réglé toutes ces dépenses !

Avant de vous lancer, réalisez une étude de marché et un business plan pour vérifier la faisabilité de votre projet et déterminer le montant nécessaire pour vous verser un salaire. Un indicateur clé est alors le TJM.

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Qu'est-ce que le TJM ?

Le TJM, comme son nom l’indique, est le tarif que vous devez facturer pour que votre activité soit rentable et vous permette de vous verser un salaire. Il faut penser aux week-ends, jours fériés et congés payés, sans oublier le temps consacré à la facturation, la prospection de clients et les tâches administratives.

Un autre indicateur important est le taux moyen horaire (TMH), qui est simplement votre TJM rapporté au nombre d’heures que vous consacrez chaque jour à votre activité. Par exemple, si vous souhaitez travailler 7 heures par jour avec un TJM de 400 €, votre taux horaire moyen sera de 57 €. Le TJM est utile pour les missions de longue durée, tandis que le TMH convient mieux aux missions ponctuelles.

Comment Calculer Votre TJM ?

Pour calculer votre TJM, commencez par déterminer le salaire brut mensuel que vous souhaitez vous verser. Prenons l’exemple de 4 000 €. En supposant que vous travailliez à plein temps, sur une base de 19 jours par mois (incluant les week-ends, mais pas les vacances), voici la méthode de calcul :

• Salaire mensuel brut : 4 000 €
• Base de 19 jours travaillés / mois
• Frais professionnels : généralement un forfait de 10 %, soit 4 400 €
• Charges patronales pour un statut de cadre : multipliez le résultat précédent par 1.54, soit 4400 x 1.54 = 6 776 €
• TJM = 6 776 / 19 = 356,63 €

Si vous préférez calculer votre TJM sur la base du salaire net souhaité, le calcul est plus complexe, car il intègre les charges en fonction de votre statut.

Utiliser un Simulateur pour Calculer Votre TJM

Pour vous faciliter la tâche, utilisez un simulateur TJM pour freelance. Ces outils prennent en compte des critères comme l’éligibilité à l’ACRE (qui a une incidence sur le montant des charges sociales) et vos jours de vacances.

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Comment Fixer et Calculer Son TJM ?

Bien Connaître les Prix du Marché

Le TJM varie en fonction de la profession. Par exemple, un développeur freelance, un chef de projet informatique, un rédacteur web SEO ou une assistante en ligne n'auront pas le même TJM. Certaines compétences sont plus recherchées que d’autres, ce qui influence les tarifs.

Les entreprises ont du mal à recruter des développeurs web et sont prêtes à payer leurs prestataires au prix fort, ce qui permet d’obtenir un TJM plus élevé dans ce domaine. Il est donc essentiel de vous renseigner sur les prix pratiqués, par exemple pour le métier de consultant, en consultant les forums spécialisés et les plateformes de mise en relation comme Malt ou Hopwork.

Déterminer une Fourchette Tarifaire

Ce critère vous permet de définir un tarif de base et un tarif plancher. Les clients négocient souvent, il est donc important de prévoir une marge de négociation. Une mission assurant un chiffre d’affaires récurrent peut justifier une diminution de votre TJM, car vous passerez moins de temps à prospecter. Inversement, des sujets pointus ou des missions très techniques peuvent justifier un TJM plus élevé.

Prendre en Compte les Charges Liées au Statut

Que vous optiez pour le portage salarial, la micro-entreprise, l’entreprise individuelle ou une société commerciale (SARL ou SAS), vous devrez payer des cotisations ou des charges sociales. Leur montant varie en fonction de plusieurs facteurs :

• Le statut social (travailleur non-salarié ou assimilé salarié)
• Le versement d’un salaire ou d’une rémunération en tant que gérant, président ou mandataire social
• Le versement de dividendes en EURL/SARL, SASU/SAS comme rémunération des travailleurs indépendants

Ayez tous ces éléments en tête au moment de calculer votre TJM !

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Les Charges du Freelance à Considérer

Il est essentiel de bien comprendre les différentes charges qui impacteront votre revenu net en tant que freelance. Voici un aperçu des principales catégories de charges :

Les Charges Sociales du Freelance

Les charges sociales financent le système de protection sociale français, incluant l’assurance-maladie. En tant qu’indépendant, vous bénéficierez d’indemnités journalières en cas d’arrêt maladie, d’accident, de maternité ou à la retraite, mais généralement pas d’assurance-chômage.

La couverture sociale est plus étendue pour les assimilés salariés (président de SAS/SASU et gérant minoritaire ou égalitaire de SARL) que pour les TNS (tous les autres statuts). Pour ces derniers, il est conseillé de souscrire une prévoyance et une mutuelle.

Le montant des cotisations varie selon le statut :

• En auto-entreprise, elles représentent un pourcentage du chiffre d’affaires réalisé (entre 12.8 et 22 %), sauf si vous bénéficiez de l’ACRE.
• Pour les gérants au régime TNS ou les entrepreneurs individuels en EI, elles représentent environ 45 % des bénéfices, et 60 % pour les présidents assimilés salariés.

Notez qu’en l’absence de revenus en EURL/SARL, vous devrez toujours verser des cotisations minimales, même si vous choisissez de ne pas vous rémunérer certains mois. En revanche, en SAS/SASU, si vous ne vous versez pas de rémunération, vous n’avez pas à vous acquitter du forfait minimal, mais vous devez établir une fiche de paie.

Les Charges Patronales du Consultant Indépendant

Les charges patronales représentent 25 à 42 % du salaire brut et couvrent la retraite complémentaire et la formation professionnelle. Des exonérations sont possibles si votre entreprise est innovante ou implantée dans des zones prioritaires.

Les Charges Liées à l’Exploitation de l’Activité

D’autres frais courants peuvent s’ajouter, tels que :

• Frais de déplacement et de restauration
• Acquisition d’équipement (abonnements, logiciels, consommables, etc.)
• Assurance responsabilité civile professionnelle (RC Pro)
• Frais bancaires
• Mensualités pour la location ou l’achat d’un bail commercial

Ces dépenses impactent la rentabilité de votre activité. Selon la forme juridique, il est parfois possible de déduire ces frais de vos impôts. L’enjeu est d’intégrer toutes ces charges dans votre TJM pour vous rémunérer convenablement.

Les Salaires des Freelances en 2025

La rémunération d'un freelance varie en fonction de plusieurs critères, tels que la situation géographique et le niveau d’expérience. Voici quelques exemples de salaires moyens de freelance en 2025, selon les données de Malt :

Il est important de noter que le TJM ne représente pas le salaire net du freelance, car il faut déduire les cotisations et les charges d’exploitation.

Se Verser des Dividendes au Lieu du Salaire en Freelance

Les dividendes sont une autre option pour se rémunérer en freelance, mais elles ne concernent que les freelances en SAS/SASU, EURL/SARL soumises à l’impôt sur les sociétés.

Cotisations Sociales sur les Dividendes

En tant que TNS de SARL/EURL, vous devrez verser des cotisations sociales d’environ 40 % sur les dividendes. Si la part des dividendes n’excède pas 10 % du capital, le taux de charge sociale est de 17.2 %. Pour les SAS/SASU, il sera toujours de 17.2 %.

Imposition sur le Revenu des Dividendes

Depuis 2018, les dividendes sont généralement taxés sur la base de la flat tax (PFU), qui se répartit entre 17.20 % de prélèvements sociaux et 12.8 % d’impôt sur le revenu. Vous pouvez aussi opter pour l’imposition au barème progressif de l’IR, après abattement de 40 %.

Les dividendes peuvent compléter un salaire, mais les frais liés doivent être intégrés dans la fixation du TJM.

Conséquences sur la Protection Sociale

Le choix entre salaire et dividendes impacte directement la couverture sociale du freelance. Bien que la distribution de dividendes permette de bénéficier d’une exonération sur les cotisations sociales et d’un abattement fiscal, l’absence de salaire prive le freelance d’une protection sociale. Il peut souscrire un contrat de prévoyance à titre personnel ou bénéficier d’une couverture sociale au titre d’une activité salariée parallèle.

Astuces pour Optimiser Votre Salaire en Freelance

Pour augmenter votre TJM et vous verser un meilleur salaire, voici quelques conseils :

• Mettez en avant vos compétences et votre expérience : Augmentez votre TJM au fil de votre expérience et en fonction de la complexité des missions.
• Augmentez votre TJM pour prendre en compte l’inflation : Le coût de la vie et vos charges sociales augmentent, ajustez votre TJM en conséquence.
• Évaluez correctement le temps nécessaire pour chaque mission : Une bonne évaluation vous permettra de ne pas perdre de temps et d’argent.
• Répartissez judicieusement entre salaire et dividendes : Contactez un expert-comptable pour optimiser cette répartition, surtout si vous optez pour une société commerciale.

En conclusion, osez pratiquer le tarif qui vous semble juste. Ce n’est pas au client de vous dicter ses prétentions, mais à vous d’affirmer les vôtres !

Le Portage Salarial : Une Alternative pour Calculer Votre TJM

Le portage salarial permet au salarié porté d’accéder au régime général du salariat et à ses avantages. L’entreprise de portage se charge de la gestion administrative, tandis que le porté conserve son autonomie et fixe ses tarifs.

Comment Calculer Son TJM en Portage Salarial ?

Le TJM est égal au chiffre d’affaires mensuel divisé par le nombre de jours effectifs travaillés dans le mois. Il faut prendre en compte les taxes, les frais de gestion de l’entreprise de portage (5 à 10 %) et les charges sociales.

Quel TJM pour des Missions en Portage Salarial ?

Le salarié porté doit définir le nombre de jours travaillés effectifs et estimer son TJM en se basant sur :

• Le nombre de jours effectifs travaillés sur l’année
• Le prix du marché en portage salarial
• Le statut de salarié porté

Le TJM doit couvrir les charges et frais mensuels liés à l’activité.

Les Charges Sociales en Portage Salarial

Les charges sociales sont prélevées directement dans le chiffre d’affaires du porté et comprennent les cotisations patronales et salariales. L’entreprise de portage s’occupe de verser ces montants aux organismes de collecte.

Le Coût du Portage Salarial

Dans son calcul de TJM, le salarié porté doit tenir compte des frais de gestion de l’entreprise de portage et du remboursement des frais professionnels.

Quels Frais Professionnels Déduire de Son CA en Portage Salarial ?

Les frais professionnels (frais de fonctionnement) sont les dépenses engagées par le salarié porté pour soutenir son activité et qui ne sont pas refacturables au client. Ils incluent :

• Abonnement de transport
• Frais liés à l’utilisation de son véhicule personnel
• Factures d’électricité et d’internet si vous travaillez depuis chez vous

Le statut de salarié porté permet de déclarer certains frais de fonctionnement en notes de frais, qui ne sont ni soumis à l’impôt sur le revenu, ni aux cotisations sociales.

Simulation de Salaire en Portage Salarial pour le Calcul du TJM

Pour simuler votre salaire en portage salarial, vous devez avoir un TJM rentable et compétitif, en tenant compte du domaine d’expertise, du prix du marché, de la durée de la mission et des périodes de repos.

Comment Estimer le Taux Journalier Moyen pour le Freelance ?

Le taux journalier moyen correspond au tarif moyen journalier fixé par le freelance ou le salarié porté en échange de ses prestations. Il peut être soumis à modification, la durée des missions pouvant varier.

Méthode de Calcul du TJM

Pour estimer le montant de son TJM, il suffit d’ajouter au salaire brut souhaité les frais professionnels, les frais de gestion de l’entreprise de portage salarial et les charges sociales, puis de diviser ce montant par le nombre de jours effectifs travaillés.

Le TJM Minimum en Portage Salarial

Le TJM minimum doit pouvoir couvrir les charges et autres prélèvements faits dans le CA pour sécuriser votre statut.

Les Paliers de Facturation en Portage Salarial

Le TJM peut varier d’une période à l’autre en fonction de la mission, de la régularité des missions et de leur durée. Le salarié porté peut adapter ses prix en fonction du marché et pratiquer des tarifs dégressifs ou à la hausse selon la demande.

Calcul du TJM en Micro-Entreprise : Quel Raisonnement Adopter ?

En freelance, il est tentant de fixer un objectif de revenus annuels pour son activité, sur lequel se baser pour calculer son taux journalier moyen. Cette méthode est toutefois peu réaliste.

Des plateformes, Malt notamment, vous fournissent des informations utiles sur les TJM des freelances en France, par métier, par expérience et par ville. Vous pouvez ajuster votre TJM, dans des proportions raisonnables, pour vous rapprocher au plus près de vos objectifs de revenus et vous adapter à la mission qui vous est confiée.

Si vous débutez, fixez votre TJM légèrement en dessous de la moyenne de votre secteur pour attirer plus de clients. À l'inverse, votre notoriété vous permet de facturer un TJM au-dessus de la moyenne.

En tant que micro-entrepreneur, vous pouvez calculer précisément le montant de vos cotisations sociales. Ce taux s'applique aux micro-entrepreneurs considérés comme des professionnels libéraux et imposés au régime des BNC.

Listez toutes vos dépenses (location de bureau, assurance professionnelle, publicité, logiciels), pour connaître le montant à déduire de votre TJM pour calculer votre salaire réel.

Estimez le nombre de journées de travail que vous effectuez dans l'année. Retirez le temps non facturé de votre activité, passé à faire de la prospection et de l'administratif.

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