CFE et Coiffeuse à Domicile : Comprendre et Optimiser Votre Situation Fiscale

Chaque année, la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) refait son apparition avant les fêtes. Cet impôt local est théoriquement payable par tous les auto-entrepreneurs, et ce, depuis 2014. Mais des exceptions existent ! La CFE est un impôt local dû par toutes les entreprises, y compris les micro-entrepreneurs.

Depuis 2010, la taxe professionnelle a été remplacée par la contribution économique territoriale (CET), composée de :

• La cotisation foncière des entreprises (CFE)
• La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE)

Un micro-entrepreneur n’a l’obligation que de payer la CFE. Il n’est pas concerné par le règlement de la CVAE.

La CFE est due par toute personne physique ou morale exerçant une activité passible de la CFE quels que soient son statut juridique, la nature de son activité, sa situation au regard de la TVA et de l'impôt sur les bénéfices.

Mêlant rapidité, adaptabilité et bien-être, le métier de coiffeuse ou coiffeur à domicile est particulièrement apprécié des actifs aux emplois du temps surchargés et aux personnes à mobilité réduite. Vous désirez vous lancer à votre compte ? On vous explique comment lancer votre activité de coiffeur à domicile et en tirer tous les avantages possibles !

Lire aussi: Coiffure à Domicile: Guide Complet

Le coiffeur à domicile est un spécialiste proposant des soins hygiéniques et esthétiques de la chevelure naturelle ou artificielle. Il peut proposer ses services aux enfants, femmes et/ou hommes.

Les Prestations d'un Coiffeur à Domicile

Les prestations du coiffeur à domicile sont variées mais généralement similaires à celles proposées dans un salon de coiffure :

• Coupe classique
• Balayage
• Couleur
• Soin
• Coiffage
• Pose ou dépose d’extensions
• Lissages
• Permanente
• Coiffures pour occasions particulières
• Vente de produits capillaires

Le coiffeur se déplace auprès de particuliers : à leur domicile ou dans un lieu privé ou privatisé sur leur lieu de travail ou de vacances dans les établissements collectifs de type centre de rééducation, maisons de retraite, etc.

Le coiffeur à domicile est un professionnel « nomade » : son intervention ne doit pas nécessiter d’installation fixe d’équipements. Une fois la prestation terminée, le lieu doit retrouver son état initial. Pour cela, il doit avoir du matériel peu encombrant, qui se transporte aisément.

Comme pour toutes les activités qui nécessitent de se déplacer auprès du client, il est d’usage que le coiffeur à domicile délimite une zone géographique proche de son lieu d’habitation et facture des frais de déplacement.

Lire aussi: Auto-Entreprise Coiffure à Domicile

La Qualité et l'Adaptabilité du Service

Sur le plan technique, les prestations de coiffure à domicile en auto-entreprise et en salon sont très similaires. Que vous souhaitiez devenir coiffeur à domicile ou travailler en salon, le résultat final doit être techniquement identique pour garantir la même qualité de service à vos clients.

La différence s’observe davantage dans l’expérience et notamment sur le confort que procurent les prestations de coiffure à domicile. Les clients sont le plus souvent chez eux, dans un environnement familier. Il n’y a pas d’autres clients donc aucun bruit parasite pouvant altérer leur moment de bien-être. C’est l’occasion plus que parfaite pour tisser des liens commerciaux et fidéliser vos clients !

L’adaptabilité de votre métier de coiffeur à domicile est votre le maître mot de votre activité. Une voiture sera le plus souvent nécessaire. Votre organisation fera la différence dans votre quotidien. Anticipez et préparez à l’avance les produits nécessaires aux prestations du jour.

Compétences Essentielles pour un Coiffeur à Domicile

Pour devenir coiffeur à domicile, il ne suffit pas de maîtriser les techniques de base. Il est également essentiel de se tenir au courant des dernières tendances et de développer d'excellentes compétences relationnelles pour fidéliser sa clientèle.

1. Connaissance et créativité: Si la priorité est de s’adapter aux envies de ses clients, vous devez également faire preuve d’un grand sens de l’esthétisme afin de trouver le compromis qui mettra en valeur la personne.
2. Relationnel et bonne présentation: La coiffure entre dans la catégorie des professions de « bien-être ». Veillez également à avoir une hygiène irréprochable, tant personnelle qu’au niveau des outils que vous utilisez.
3. Disponibilité et réactivité: L’exercice du métier de coiffeur en indépendant nécessite souvent de travailler en horaires décalés.

Profession Réglementée

Le métier de la coiffure, qu’il soit exercé en tant que salarié dans un salon professionnel ou en micro-entreprise, ne s’improvise pas. En effet, une formation ou une expérience précédente sont obligatoires pour se lancer et être compétent dans ce métier.

Lire aussi: Tout savoir sur l'Auto-Entrepreneur et la Vente à Domicile

Pour être coiffeur à domicile, vous devez posséder au choix :

• un CAP « coiffure »
• un diplôme, une formation ou un titre, homologué ou enregistré lors de sa délivrance au répertoire national des certifications professionnelles (RNCP).
• une expérience professionnelle de 3 années effectives sur le territoire de l'Union européenne (UE) ou dans un autre État de l'Espace économique européen (EEE), acquise en qualité de dirigeant d'entreprise, de travailleur indépendant ou de salarié dans l'exercice du métier.

Il est également important de noter que seuls les titulaires du Brevet Professionnel ou Brevet de Maîtrise de coiffure peuvent utiliser des produits contenant de l’acide thioglycolique et ses dérivés (sels et esters) dont la concentration est comprise entre 8 et 11 % (décret du 21/09/98). Cet acide est notamment présent dans les produits utilisés pour faire des permanentes.

Obtenir une carte de commerçant ambulant

Le métier de coiffeur à domicile en micro-entreprise implique nécessairement des déplacements. Dans ce cadre, vous devez être titulaire d’une carte de commerçant ambulant. Elle s’obtient auprès de la CMA dont vous dépendez, coûte 30 € et doit être renouvelée tous les 4 ans.

La carte de commerce ambulant n’est pas obligatoire si vous exercez uniquement dans la commune où vous résidez.

Les assurances pour votre activité

Une assurance responsabilité civile professionnelle (RC Pro) peut être intéressante pour vous en tant qu'auto-entrepreneur car elle couvre les risques liés à votre activité professionnelle : dommages matériels et corporels (allergies, brûlures accidentelles …). Elle n’est pas obligatoire mais est fortement recommandée !

Pensez également à l'assurance de votre véhicule, qui couvre les risques pouvant survenir lors des déplacements chez vos clients.

Se Démarquer de la Concurrence

Grâce aux produits utilisés : Profitez de cette tendance pour vous démarquer en utilisant des produits biologiques, à la composition plus légère (sans silicones, paraben ou sulfates) ou en travaillant avec de petites marques émergentes, locales et artisanales.

Grâce aux prestations effectuées et à une fidèle clientèle: Afin de répondre à leurs attentes et vous différencier de vos concurrents, vous pouvez opter pour une formation de « coiffeur-visagiste ». Vous pouvez également vous spécialiser dans le coiffage des types de cheveux moins conventionnels, comme les cheveux bouclés ou crépus.

Opter pour la communication locale

En tant que coiffeuse ou coiffeur à domicile, vous intervenez auprès d’une clientèle de proximité. Vous avez donc tout intérêt à mettre en place des actions et outils de communication locale :

• miser sur le bouche-à-oreille et les recommandations de vos premiers clients
• mettre en place des partenariats de visibilité avec des professionnels du secteur esthétique
• nouer des contacts avec des structures accueillant des personnes susceptibles de faire appel à vos services
• contacter les médias locaux pour diffuser une publicité ou obtenir un article gratuitement
• créer un site internet et utiliser les réseaux sociaux
• s’inscrire sur des plateformes de mise en relation entre particuliers et professionnels , les annuaires en ligne et les sites d’avis clients.

La CFE : Ce que Vous Devez Savoir

Qui est concerné ?

Selon les dispositions de l'article 1447 du code général des impôts (CGI), la cotisation foncière des entreprises (CFE) est due chaque année par la majorité des professionnels* exerçant à titre habituel au 1er janvier de l'année d'imposition, de manière répétitive, même non permanente, une activité :

• non salariée revêtant un caractère professionnel
• localisée en France (locaux ou terrains)
• pour laquelle aucune exonération n'est prévue.

La CFE est due même si le professionnel ne dispose d’aucun local et qu’il exerce son activité à domicile (ou chez ses clients). Il sera imposé sur une base minimale dont le montant peut varier en fonction de son chiffre d'affaires.

Le montant de cette base est voté chaque année par le conseil municipal de la commune dans laquelle est exercée l'activité (adresse de l’établissement concerné) ou l’organe délibérant de l'établissement public de coopération intercommunale (EPCI).

Le montant de la CFE est ensuite calculé en multipliant cette base par le taux d’imposition fixé par les communes, augmenté des frais de gestion.

Toutefois, les redevables réalisant un montant de chiffre d'affaires ou de recettes annuel inférieur ou égal à 5 000 € au cours de la période de référence et imposé sur la base minimale évoquée ci-dessus sont exonérés de la cotisation minimum (article 1647D du CGI). La période de référence est constituée par l’avant-dernière année civile précédent celle d’imposition (N-2).

Comment est calculée la CFE ?

La CFE est due même si le professionnel ne dispose d'aucun local et qu'il exerce son activité à domicile (ou chez ses clients).

Dans ce cas, le montant de la CFE est déterminé en fonction du chiffre d'affaires réalisé sur une période de 12 mois (au cours de l'année N-2).

Dans chaque tranche, la base minimum de CFE et le taux applicable varient selon la commune dans laquelle l'entreprise est domiciliée.

Tableau - Cotisation minimum due en 2025 en fonction du chiffre d'affaires de l'année N-2

À savoir :

• Le professionnel est exonéré de CFE si son chiffre d'affaires annuel est inférieur ou égal à 5 000 €.
• L'année de création de son entreprise, le professionnel bénéficie d'une exonération de CFE, il n'a rien à payer.

Exonérations de CFE : Comment en Bénéficier ?

Pas de CFE l’année de création de votre activité

Toutes les nouvelles entreprises sont exonérées de la CFE durant leur première année d'activité, c’est-à-dire de la date de leur création au 31 décembre de la même année. Réfléchissez bien à la date de création de votre micro-entreprise. En effet, pour bénéficier d’une exonération de CFE sur une année la plus complète possible, il est plus judicieux de créer son auto-entreprise en début d’année. Si vous pensiez le faire en fin d’année, cela vaut peut-être la peine d’attendre quelques semaines supplémentaires.

L’année civile suivant la création de votre micro-entreprise, vous payez pour la CFE pour la première fois mais seulement à auteur de 50 %. Vous bénéficiez donc d’une réduction lors de votre seconde année.

Malgré cette exonération automatique, vous avez l’obligation de remplir votre déclaration initiale de CFE avant le 31 décembre, à l’aide du formulaire 1447-C-SD.

Une exonération de 3 ans selon votre domiciliation

L’ permet à certaines entreprises d’être exonérées de la CFE durant 3 années supplémentaires, à compter de l’année qui suit celle de l’année de création (soit 4 ans au total). En clair, si vous créez votre activité en 2025, vous pouvez être exonéré de la CFE pendant 4 ans et ne commencer à payer cette taxe qu’en 2029. Malheureusement, cette mesure ne concerne pas tout le monde : l’éligibilité dépend de la commune de domiciliation de votre auto-entreprise.

Comment savoir si vous êtes dans une commune qui a voté en faveur de ce coup de pouce ? En envoyant une demande d’exonération via le formulaire 1447-M-SD sur cette base à votre SIE (Service des Impôts des Entreprises) avant le premier jour ouvré du mois de mai de l’année qui suit la création de votre auto-entreprise. En clair, si vous devenez micro-entrepreneur en 2025, vous devez adresser votre demande avant le 4 mai 2026.

C’est donc à vous d’en faire la demande en temps et en heure, car elle n'est pas automatiquement appliquée.

Deuxième année exonérée de CFE si chiffre d’affaires nul lors de la première

Pour bien comprendre cette exonération, il faut savoir que les impôts font une distinction entre :

• L’année de création : c’est l’année durant laquelle vous avez créé votre auto-entreprise (et pour laquelle vous ne payez pas de CFE comme mentionné plus haut)
• L’année de début d’activité : c’est l’année durant laquelle vous avez réalisé (et encaissé) du chiffre d’affaires pour la première fois.

L’ article 1478 du Code général des impôts précise qu’un professionnel n’employant pas de salarié ne paiera pas de CFE tant qu'il n’aura pas encaissé de chiffre d’affaires.

Un auto-entrepreneur commencera donc à payer la CFE seulement à partir de l’année qui suit son premier encaissement.

Votre chiffre d’affaires est nul durant 2 années consécutives (soit 24 mois) ? Votre micro-entreprise sera radiée automatiquement.

Les impôts n’ont pas pris en compte l’exonération à laquelle vous avez pourtant le droit ? Vous devez alors payer la CFE puis demander une mise à jour de votre situation, qui conduira à un remboursement.

Pour ce faire, envoyez un courrier en recommandé avec accusé de réception à votre Service des Impôts des Entreprises (SIE) et demandez une exonération totale temporaire pour cause de chiffre d'affaires nul.

Si vous êtes dans ce cas, il peut être judicieux d’anticiper l'avis de paiement CFE en envoyant en avance un courrier pour demander l'exonération totale temporaire de cette taxe.

Exonération de CFE si chiffre d’affaires inférieur à 5 000 €

Depuis la loi de finances 2018, les auto-entrepreneurs réalisant un chiffre d'affaires de l'avant-dernière année inférieur à 5 000 € sont exonérés de CFE. Cela signifie que si en 2023, votre micro-entreprise a réalisé moins de 5 000 € de chiffre d'affaires, vous êtes exonéré de Cotisation Foncière des Entreprises en décembre 2025.

Pour être percevoir cette exonération, le chiffre d’affaires doit être calculé sur 12 mois consécutifs.

Cette exonération est automatique. Vous n’avez donc, théoriquement, pas besoin d’en faire la demande au SIE dont dépend votre micro-entreprise.

Exonération de CFE : votre CA est en forte baisse ou vous êtes en difficulté financière

Si votre micro-entreprise est en difficulté financière ou que votre chiffre d’affaires a subi une très forte baisse au cours de la dernière année, vous pouvez demander une remise gracieuse ou une réduction partielle de votre Cotisation foncière des entreprises. Le bénéfice de cette remise gracieuse relève entièrement de la décision de l'administration fiscale.

Exonérations pour les activités artisanales et assimilées

Les activités artisanales qui reposent principalement sur des travaux de fabrication, transformation, réparation ou des prestations de services et pour lesquels la rémunération du travail représente plus de 50 % du chiffre d’affaires global sont éligibles à l'exonération de la CFE.

balises: #Cfe

Articles populaires:

• Chauffage au bois
• Définition de Laval
• Déclaration TVA CA3
• Solutions pour la Manutention et la Sécurité
• Tout savoir sur le financement immobilier