Changement de Fenêtre de Toit : Quelles Déductions Fiscales et Conditions en France ?

L'installation de fenêtres de toit de qualité allège vos besoins énergétiques, et si vous aménagez les combles de votre maison, vous aurez sûrement besoin de poser une ou plusieurs fenêtres de toit pour amener de la luminosité à votre pièce. Les fenêtres de toit vous permettent d’aménager vos combles de façon esthétique tout en réalisant des économies d’énergie. Ces ouvertures offrent en effet une isolation performante. Et si les fenêtres en général sont très importantes pour la performance énergétique de votre maison, les fenêtres de toit en particulier le sont encore plus. Et oui, la chaleur produite par votre chauffage a tendance à monter vers le haut. En raison de ces qualités, l’installation d’une fenêtre de toit vous permet de bénéficier d’un crédit d’impôt. Pour profiter d'un crédit d'impôt pour la rénovation de votre fenêtre de toit, nous sommes là pour vous accompagner de A à Z !

Cependant, il est important de noter que le changement de fenêtre n’est pas déductible des impôts en 2025. Aussi, vous ne pouvez plus bénéficier de cette aide pour votre changement de fenêtre en 2025. Si ce type d'équipement était éligible au Crédit d'Impôt à la Transition Energétique, ce n'est désormais plus le cas. Le Crédit d’Impôt est-il toujours disponible pour son changement de fenêtres ? Non, le changement de fenêtre n’est pas déductible des impôts en 2025. Toutefois, plusieurs aides sont disponibles pour l'installation de nouvelles fenêtres, permettant de réduire le coût total de vos travaux. Examinons les aides financières disponibles pour le remplacement de vos fenêtres.

Comment installer une fenêtre de toit SITE - Castorama

Crédit d'Impôt pour la Transition Énergétique (CITE) : Un Aperçu Historique

Jusqu'en 2020, le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) s’appliquait à de nombreux travaux pour l’amélioration de la performance énergétique des logements, dont le changement de fenêtres. Le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE) était un crédit d'impôt sans conditions de ressources. Le CITE finançait 30 % du montant des factures, dans une limite de 4 000 € maximum par travaux. Contrairement à une réduction d’impôt qui s’applique sur l’impôt dû, le crédit d’impôt était intégralement remboursé à son bénéficiaire. Les personnes peu ou non imposables recevaient un versement de la part de l’administration fiscale équivalent au montant du crédit d’impôt.

Cet avantage fiscal était accordé sous conditions de revenus, à tous les contribuables domiciliés en France, qu'ils soient propriétaires, locataires ou occupants à titre gratuit. Le logement concerné par les travaux devait être une résidence principale, achevée depuis plus de 2 ans.

Critères Techniques à Respecter pour le CITE

Pour bénéficier du crédit d'impôt pour des fenêtres double vitrage, les menuiseries devaient atteindre un certain niveau de performance. Elles devaient respecter des critères précis, relatifs à leur :

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coefficient de transmission thermique (Uw), exprimé en watt par mètre carré Kelvin, selon la norme NF EN 14 351-1 ;
facteur de transmission solaire (Sw), évalué selon la norme XP P 50-777.

Ainsi, les performances devaient correspondre au tableau suivant :

Type de fenêtre	Coefficient Uw	Facteur Sw
Fenêtre ou porte-fenêtre (1ère option)	≤ 1,3	≥ 0,3
Fenêtre ou porte-fenêtre (2e option)	≤ 1,7	≥ 0,36
Fenêtres en toiture	≤ 1,5	≥ 0,36
Double-fenêtre posée sur une baie existante	≤ 1,8	≥ 0,32

Les vitrages à faible émissivité ou vitrages de remplacement à isolation renforcée devaient présenter un coefficient de transmission thermique Uw inférieur ou égal à 1,1 W/ m².K.

Pour bénéficier du crédit d'impôt pour la transition énergétique, les ménages devaient simplement faire appel à un artisan reconnu garant de l'environnement (RGE). Ensuite, ils devaient cocher la case « Dépenses en faveur de la transition énergétique » sur leur déclaration de revenus en ligne, puis compléter les différentes rubriques (détail des sommes payées et des équipements concernés). Pour une déclaration papier, il fallait compléter l’annexe n° 2042 RICI.

Depuis le 1er janvier 2020, le CITE a disparu au profit d’une nouvelle subvention : MaPrimeRénov’. Bon à savoir : MaPrimeRénov’ Le dispositif du CITE a été supprimé le 1er janvier 2021 par la loi de finances pour 2020. Les travaux de rénovation énergétique réalisés avant cette date, mais payés en 2021, font l’objet d’une mesure transitoire pour pouvoir être pris en charge. Depuis 2020, le CITE est remplacé par la prime MaPrimeRénov’ versée par l’Anah (Agence nationale de l’habitat).

MaPrimeRénov’ : L'Aide Actuelle pour le Remplacement de Fenêtres

Pour votre changement de fenêtres, c’est désormais cette aide que vous toucherez à la place du Crédit d’Impôt, qu’elle remplace depuis janvier 2020. MaPrimeRénov’ est une aide à la transition énergétique gérée par l'Agence nationale de l'habitat (Anah). MaPrimeRénov’ est une aide de l'État pour la rénovation énergétique, accessible à tous les propriétaires, qu'ils habitent dans leur logement ou le proposent à la location. Les travaux doivent avoir été effectués par des entreprises reconnues garantes pour l’environnement (label RGE) et le montant de la prime est calculé en fonction des revenus du foyer et du gain écologique permis par les travaux.

Pour être éligible à MaPrimeRénov’ pour le remplacement de vos fenêtres, vous devez répondre aux conditions suivantes : être propriétaire occupant ou bailleur d'un logement construit il y a plus de 15 ans, effectuer les travaux dans votre résidence principale, et faire appel à un professionnel certifié RGE.

Les Parcours de MaPrimeRénov'

Afin de connaître le montant de l’aide MaPrimeRénov’ qui vous sera versé, vous devez tout d’abord savoir à quelle catégorie de ménages vous appartenez:

MaPrimeRénov’ rose : ménages aisés.
MaPrimeRénov’ (parcours classique) : axé sur l’installation d’un système de chauffage et/ou de production d’eau chaude sanitaire décarboné, fonctionnant aux énergies renouvelables (EnR). Parmi eux, on compte les pompes à chaleur ou encore les chaudières biomasse (fonctionnant avec du bois ou des dérivés de bois).
Le Parcours accompagné : deux gestes d'isolation sont exigés, comme le changement de fenêtres et l’ITE (Isolation Thermique des murs par l'Extérieur) par exemple. Ce parcours est spécifiquement fait pour favoriser les rénovations d’ampleur, multigestes, comprenant plusieurs travaux en parallèle.

Le Parcours accompagné est le parcours le plus adapté à vos travaux de changement de fenêtres puisqu’il se concentre sur les travaux d’isolation. Vous pouvez demander MaPrimeRénov’ parcours classique, mais vous devrez ajouter obligatoirement la pose d’un chauffage écologique et performant.

Le montant de MaPrimeRénov' dépend de la nature des travaux, de vos revenus et de votre lieu de résidence. Concernant l'isolation thermique des fenêtres et parois vitrées, MaPrimeRénov’ est octroyée en fonction du nombre de fenêtres remplacées. Le montant de la prime peut atteindre jusqu'à 100 € par fenêtre pour les ménages aux revenus les plus modestes.

Après étude de votre dossier, l'Anah vous informe du montant de la prime. Une fois les travaux achevés, soumettez les documents nécessaires pour la validation de votre dossier sur votre espace en ligne. Recevez ensuite votre prime par virement bancaire.

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L'Anah a fusionné les dispositifs Habiter Serein et Habiter Sain pour créer Ma Prime Logement Décent. Cette aide, à la fois financière et de conseil, est destinée aux ménages modestes vivant dans des logements insalubres ou dangereux. Elle finance des travaux lourds pour réhabiliter ces logements dégradés.

Pour plus d’informations sur MaPrimeRénov’ ou pour déposer votre demande, rendez-vous sur les sites maprimerenov.gouv.fr et france-renov.gouv.fr.

Autres Aides Financières Disponibles

Outre MaPrimeRénov’, d'autres dispositifs peuvent vous aider à financer le remplacement de vos fenêtres :

CEE (Certificats d’économies d’énergie) : Les travaux visant à augmenter les performances énergétiques de votre logement peuvent être financés en partie par les fournisseurs d’énergie. Le montant moyen de l’aide est de 200 €. Il est versé sous forme d’avoir, de chèque, de déduction de facture ou de bons d’achat. La prime CEE est une aide versée aux ménages qui entreprennent des travaux de rénovation énergétique dans leur maison. Ces primes reposent sur le système des Certificats d'Économies d'Énergie (CEE), obligeant les entreprises considérées comme polluantes (les obligées), à verser des primes aux particuliers éligibles.
TVA (Taxe sur la valeur ajoutée) à taux réduit : Le taux classique de la TVA est de 20 %. Les travaux de rénovation durables peuvent se voir appliquer une TVA de 5,5 %.
Éco-prêt à taux réduit : Ces emprunts sans intérêts vous permettent de vous constituer une trésorerie gratuite pour payer l’installation d’une fenêtre de toit. En fonction des travaux, le montant du prêt est situé entre 1 500 et 50 000 €.
Prêt avance rénovation : Il est garanti par l'État, le remboursement du prêt est différé jusqu'à la revente ou la transmission du bien.
Chèque énergie : Il permet de financer une partie de vos factures de chauffage. Le montant du chèque va de 48 à 277 euros, en fonction de votre catégorie de ménage.
Exonération de taxe foncière : Elle offre une exonération partielle ou totale de cette taxe pendant trois ans.
Aides locales : Subventions offertes par certaines régions pour soutenir les particuliers dans leurs travaux de rénovation énergétique comme le changement de fenêtres.

Il existe aussi de nombreuses aides à la rénovation énergétique à l’échelle locale. Certaines collectivités (communes, départements...) exonèrent temporairement de taxe foncière les ménages qui réalisent des travaux d'économie d'énergie.

En conclusion, bien que le crédit d'impôt direct pour le changement de fenêtres ne soit plus disponible, plusieurs aides financières peuvent vous aider à alléger le coût de vos travaux de rénovation énergétique. Il est essentiel de se renseigner sur les critères d'éligibilité et les démarches à suivre pour bénéficier de ces dispositifs.

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