Déclarer son chiffre d’affaires en auto-entreprise: guide pratique et étapes clés

La déclaration du chiffre d’affaires fait partie des obligations de tous les auto-entrepreneurs. Cette formalité permet en effet le calcul et le paiement de vos taxes et cotisations. Bien que simplifiée, cette procédure comporte quelques subtilités qu’il est important de bien saisir pour ne pas avoir de mauvaises surprises. Déclarer son chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro-entrepreneur, car c’est sur cette base que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes.

Dès la création de votre activité, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle, reconduite automatiquement chaque année. La première déclaration doit intervenir dans les 90 jours suivant le début d’activité, puis se fait selon le rythme choisi : chaque mois ou aux échéances fixes du 31 janvier, 30 avril, 31 juillet et 31 octobre. Même en l’absence de revenus, il est impératif de déclarer « 0 » sous peine de pénalités. La démarche s’effectue exclusivement en ligne via le site ou l’application mobile de l’Urssaf, en trois étapes simples : connexion à votre compte, saisie du chiffre d’affaires encaissé (hors taxes), puis paiement sécurisé par carte bancaire ou prélèvement SEPA.

La déclaration mensuelle ou trimestrielle

Lorsque vous faites enregistrer votre auto-entreprise (ou micro-entreprise), vous devez choisir entre une périodicité mensuelle et trimestrielle pour la déclaration de votre chiffre d’affaires :

Les échéances mensuelles sont fixées au dernier jour du mois.
Les échéances trimestrielles sont fixées aux 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier, avant midi.

Cette décision vaut pour l’année civile et est automatiquement reconduite l’année suivante. Si vous souhaitez modifier cette périodicité, il vous faudra en faire la demande auprès de votre centre des formalités des entreprises (CFE) avant le 31 octobre pour une prise en compte à partir de janvier de l’année suivante. Si par exemple, vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les mois en année N, vous ne pourrez passer à la déclaration trimestrielle qu’à compter de janvier de l’année N+1. Votre demande devra être faite avant le 31 octobre de l’année N.

Notez enfin que si vous bénéficiez d’allocations de France Travail ou de minima sociaux, il est conseillé de déclarer et payer vos cotisations mensuellement afin de pouvoir transmettre plus rapidement les justificatifs de vos revenus aux différents organismes.

Quand faire sa première déclaration et comment s’y prendre

Bon à savoir: L'Urssaf édite chaque année votre attestation fiscale. Vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel de votre compte Urssaf. Ce document est précieux car il indique le montant que vous devez déclarer sur votre feuille d'impôts. Pensez à le télécharger !

Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ? Vous disposez d’un délai de 3 mois maximum (à compter de la date de début de votre activité) pour faire votre première déclaration de chiffre d’affaires. Toutefois, vous avez accès au formulaire de déclaration dès que vous avez reçu le document attestant de votre affiliation à l’Urssaf. Libre à vous de faire votre déclaration avant 90 jours. Durant cette période, votre déclaration reste modifiable (uniquement si vous avez opté pour le prélèvement SEPA).

Exemple, vous débutez votre activité le 1er février : si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration en juin, au plus tard le 30 du mois. Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez faire votre déclaration en juillet, au plus tard le 31 du mois.

Pour aller plus loin : Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ? Comment faire les déclarations suivantes ? Une fois cette première déclaration passée, vous devrez ensuite respecter un calendrier régulier. Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration le mois suivant l’encaissement (ainsi le chiffre d’affaires encaissé en mai sera déclaré en juin, avant le 30). Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez procéder comme suit :

Le 31 janvier, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en octobre, novembre et décembre.
Le 30 avril, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en janvier, février et mars.
Le 31 juillet, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en avril, mai et juin.
Le 31 octobre, vous déclarez le chiffre d’affaires encaissé en juillet, août et septembre.

Quelle que soit votre périodicité, la date butoir est fixée au dernier jour du mois de déclaration, avant midi.

Informations importantes et particularités

Même si votre chiffre d’affaires est nul, vous devez remplir votre déclaration en indiquant le chiffre 0 pour la période concernée. Dès lors que votre auto-entreprise bénéficie de la franchise en base de TVA, vous devez déclarer les sommes totales encaissées HT (et non facturées). En tant que micro-entrepreneur, vous ne pouvez pas déduire vos charges ! Si votre entreprise sort de la franchise en base de TVA, vous êtes dans l'obligation de régler et déclarer votre TVA. Vous continuez cependant à déclarer votre chiffre d’affaires HT. Celui-ci sera la base de calcul pour le montant de vos cotisations et taxes. En cas de cumul d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), vous devrez détailler la part du chiffre d’affaires relatif à chaque activité, au sein d’une déclaration unique.

En micro-entreprise, des plafonds de chiffre d’affaires existent. Depuis le 1er janvier 2019, il n’existe plus de seuils de dématérialisation: tous les micro-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires et payer leurs cotisations en ligne, quel que soit leur chiffre d’affaires. Cela marque la fin des déclarations papier. Vous devez effectuer cette démarche depuis votre espace personnel sur le site de l’Urssaf des auto-entrepreneurs, au plus tard le dernier jour de chaque mois ou trimestre. Le montant de vos cotisations est calculé automatiquement à partir de votre chiffre d’affaires et sera prélevé le jour de l'échéance de votre déclaration. Notez qu’il existe également une application mobile : « AutoEntrepreneur Urssaf ».

Quelles sont les procédures concrètes pour effectuer votre déclaration de chiffre d’affaires ? Étape 1 - Accédez à votre compte: vous devez au préalable avoir créé un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez le faire dès que vous avez obtenu votre numéro de SIRET. Vous pouvez également faire la démarche sur l’application mobile Autoentrepreneur Urssaf. Une fois l’application lancée, la page Identification apparaît : cliquer sur la rubrique “S’inscrire”.

La connexion se fait en cliquant sur « Mon compte » puis « Je n'ai pas encore de compte » s'il s'agit de votre première connexion. Dans ce cas, votre SIRET et votre numéro de sécurité sociale vous sont demandés. C’est ici que vous indiquez le montant de votre chiffre d’affaires, même si celui-ci est nul, dans la ou les cases correspondantes. En cas d’activité mixte, pensez à répartir les sommes encaissées. C'est votre première déclaration et vous disposez d’un délai maximum de 90 jours entre le début de votre activité et votre première déclaration. Vient ensuite le calcul du montant de vos cotisations sociales: l'Urssaf fait le calcul à votre place et indique les sommes automatiquement. À ce stade, il ne vous reste qu'à cliquer sur « Valider ». Ensuite, l’étape suivante vous permet d’obtenir un accusé de réception et un justificatif téléchargeable utiles pour vos échanges avec les organismes.

Vous avez fait une erreur ? Vous pouvez modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité avant midi (sauf si vous payez par carte bleue). Passé ce délai, vous devrez contacter directement votre organisme.

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Étape 3 - Effectuez votre paiement: Deux choix s'offrent à vous : utiliser votre carte bancaire ou le télépaiement (prélèvement SEPA). En utilisant le mode de paiement par mandat SEPA, vous n’êtes prélevé qu’à l’issue de la date d’exigibilité de l’échéance. Le tour est joué: vous avez bien déclaré votre chiffre d'affaires. La déclaration de votre chiffre d’affaires entraîne le calcul de plusieurs cotisations et taxes: les cotisations sociales, les taxes pour frais de chambres consulaires, la contribution à la formation professionnelle (CFP) et le versement forfaitaire libératoire si vous avez choisi cette option.

À noter que si les cotisations fiscales et sociales sont généralement indiquées sur des lignes distinctes, il peut arriver qu’elles soient regroupées sur une même ligne. Les taux appliqués dépendent de la nature de votre activité. Si vous n’effectuez pas votre déclaration, une pénalité peut être appliquée pour chaque période manquante.

Règles et plafonds: vers le micro social et le régime libératoire

Portons une attention particulière sur les options: vous pouvez opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu si vos conditions 2025 le permettent. Le taux dépend de l’activité et peut être 1 %, 1,7 % ou 2,2 % selon le type de prestation. En cas d’options, vous déclarez votre chiffre d’affaires en ligne et les autres cases se mettent à jour automatiquement.

Le chiffre d’affaires à déclarer est le montant brut et les revenus sous le régime micro-entreprise ne permettent pas de déduire des charges. Pour le calcul de l’impôt sur le revenu, l’administration applique un abattement forfaitaire selon l’activité, et l’impôt est calculé sur le revenu fiscal de référence du foyer.

Bonnes pratiques et ressources utiles

Le Service Public conseille les conseillers entreprises pour toute question. Le Portail Auto-Entrepreneur propose des outils complémentaires pour faciliter la gestion, comme un calendrier des échéances et un suivi des déclarations. Pour ceux qui débutent, il peut être judicieux d’utiliser des applications et outils dédiés afin de gagner du temps et d’assurer une conformité continue.

#LaMinuteAutoEntrepreneur – Vos premières déclarations de chiffre d’affaires

Tableau récapitulatif: échéances et pénalités (mensuel vs trimestriel) - basé sur les règles courantes

Périodicité	Échéance	Exigence en cas d'absence de CA	Pénalité typique en cas de retard
Mensuelle	dernier jour du mois, avant midi	déclaration de CA à 0	58 € par déclaration manquante
Trimestrielle	dernier jour du trimestre, avant midi	déclaration de CA à 0	58 € par déclaration manquante

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