Comment savoir si vous avez droit à un remboursement d'impôt en France ?

La déclaration de revenus permet de vérifier que l'impôt prélevé à la source correspond à l'impôt dû. Êtes-vous concerné par un remboursement ou bien devrez-vous vous acquitter d'un solde d'impôt sur le revenu auprès de l'administration fiscale ? Cet article vous informe sur les différentes situations et vous rappelle les échéances importantes.

L'impôt sur le revenu est prélevé à la source depuis le 1er janvier 2019. La déclaration annuelle de revenus qui intervient au printemps permet de vérifier votre situation et de l'actualiser si nécessaire. Le montant définitif de l'impôt dû au titre des revenus de l'année précédente est établi à ce moment-là. Pour la déclaration effectuée, si l'impôt calculé correspond aux sommes prélevées à la source en 2024, vous n'avez aucune démarche à réaliser.

Si les montants ne correspondent pas, vous êtes dans l'une de ces deux situations :

Vous allez bénéficier d'un remboursement du trop-perçu par l'administration fiscale ;
Vous avez un solde à payer pour compléter ce qui a déjà été versé.

Le remboursement du trop-perçu

Vous êtes éligible au remboursement si le montant prélevé en 2024 dans le cadre du prélèvement à la source est supérieur au montant final de votre impôt, ou bien si vous avez droit à une restitution de réductions ou crédits d'impôts.

Le détail du calcul de votre impôt est indiqué sur votre avis d’impôt, mis à votre disposition entre fin juillet et fin août 2025, dans votre espace en ligne ou par courrier. Ce remboursement est effectué par virement sur votre compte bancaire, dans la plupart des cas, soit le 25 juillet, soit le 1er août 2025. Le remboursement est effectué directement sur le compte bancaire que vous avez communiqué à la Direction générale des finances publiques (DGFiP), à partir du 25 juillet. Ou par l'envoi d'un chèque à votre domicile si vous n'avez pas renseigné de compte bancaire. Pensez à vérifier que le compte bancaire enregistré auprès de l'administration fiscale est exact.

Pour que votre remboursement soit opéré aux dates limites prévues, il convient que la DGFiP soit en possession de vos nouvelles coordonnées bancaires avant le 1er juillet. Faute de quoi le traitement de votre remboursement sera différé.

Pour les mettre à jour, il suffit de vous rendre sur votre espace particulier du service en ligne du trésor public, impots.gouv.fr. Puis, dans les rubriques du site en bas de page :

Rendez-vous sur le site des impôts.
Cliquez sur « Prélèvement à la source/Gérer mon prélèvement à la source ».
Cliquez sur le bouton bleu « Mettre à jour mes coordonnées bancaires ».
Le formulaire qui apparaît indique le numéro de compte enregistré jusque-là.
Complétez vos nom et prénom ainsi que les numéros IBAN et l’adresse BIC figurant sur votre RIB.
Cochez la case pour autoriser les prélèvements sur ce compte.
Cliquez sur « Confirmer » pour valider.

2 - Actualiser ses informations sur impots. gouv.fr

Le complément ou solde de l'impôt sur le revenu à verser

Vous avez un montant à payer à titre de solde d'impôt sur le revenu. Cela peut être le cas si :

Les montants prélevés à la source en 2024 sont insuffisants car vous n'avez pas actualisé votre taux de prélèvement à la source ;
Vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou de crédit d'impôt trop importante en janvier 2025.

Le taux de prélèvement à la source est fixé par l'administration fiscale, il correspond au taux d'imposition et détermine le pourcentage de vos revenus prélevés pour l'impôt. Il est calculé sur la base de la déclaration de revenus effectuée au printemps (sur les revenus de l'année précédente). Il est modifiable tout au long de l'année, y compris au moment de la déclaration de revenus.

Le montant à payer sera directement prélevé sur votre compte bancaire à partir du 25 septembre 2025 :

En une seule fois si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
En 4 échéances, du 25 septembre au 29 décembre 2025, si le montant est supérieur à 300 €.

Pour mettre à jour ou transmettre vos coordonnées bancaires, utilisez le service « Gérer mon prélèvement à la source » dans votre espace particulier du site des impôts.

Tableau récapitulatif des dates importantes

Date	Événement
Du 25 juillet au 1er août	Envoi et/ou mise en ligne des avis d'impôt sur les revenus
25 juillet et 1er août	Remboursement des trop-versés ou des réductions et crédits d'impôt
Jusqu'au 14 septembre inclus	Date limite pour mettre à jour votre compte bancaire auprès de la DGFiP (pour prélèvement de septembre)
25 septembre	Prélèvement unique de la somme restant due qui est inférieure ou égale à 300 €
25 septembre, 27 octobre, 27 novembre, 29 décembre	Prélèvement en 4 fois des sommes restant dues supérieures à 300 €

À compter du 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés se verront appliquer un taux de prélèvement à la source individualisé, sauf option explicite pour le maintien du taux foyer sur l’ensemble de leurs revenus (via l’onglet « Gérer mon prélèvement à la source » ou sur la déclaration des revenus).

Quand les impôts remboursent-ils en cas de crédit d’impôt ou de trop-perçu ?

En 2025, les services des impôts ont procédé dès le début de l’année (le 15 janvier) au versement de 60% des réductions/crédits d’impôt en cas de déclaration en 2024 de dépenses éligibles payées en 2023. Le Trésor public a le choix entre deux moyens de paiement pour procéder au versement de la somme à restituer, selon qu’elle dispose ou non des coordonnées bancaires du contribuable.

Pour le 1er versement du début d’année, l’avance de 60% sur réductions et crédits d’impôt sur la base des versements 2023 va être versée le 15 janvier 2025 ; ce virement est libellé « AVANCE CREDIMPOT ». Pour le versement du solde à l’été ou des réductions d’impôt ayant fait l’objet d’un versement en 2024, le paiement du trop-perçu est intervient dès la fin du mois de juillet ou début août.

Lorsque le fisc ne dispose pas du RIB du contribuable, il émet une lettre chèque. La lettre-chèque est adressée à peu près au même moment que l’avis d’imposition papier. Les dates de réception de l’avis d’impôt sur le revenu remis par La Poste se situent entre fin juillet et fin août, sauf cas particuliers, alors que la date de remise des lettres-chèques à La Poste se déroule sur une période similaire. Le paiement peut donc intervenir plus tard, jusqu’à plus d’un mois, que le virement.

Lire aussi: Fiche INSEE : le guide

Dans tous les cas, il faut tenir compte du temps nécessaire pour que l’argent soit crédité sur le compte bancaire. Le remboursement effectué fin juillet/début août tient compte des dépenses 2024 effectivement réalisées et indiquées dans la déclaration de revenus. Il n’y a aucune démarche à effectuer pour percevoir le remboursement ; la restitution est effectuée d’office par le Trésor Public, de façon automatique.

Les contribuables ayant bénéficié en 2024 de certains crédits et réductions d’impôt reçoivent une partie de leur crédit d’impôt sous la forme d’un remboursement partiel anticipé. Le solde de 40% sera remboursé durant l’été 2025. L’avance de 60% a été calculée sur la base des opérations ayant donné lieu à réduction ou crédit d’impôt en 2024 sur les versements de 2023.

La demande de modulation ou d’annulation du versement de l’avance de réductions et de crédits d’impôt s’effectue en ligne, au sein de son espace particulier sur Impots.gouv.fr, dans la rubrique Gérer mon prélèvement à la source. En cas de modification envisagée, il faut saisir, dans le champ « Nouvelle base de réductions et crédits d’impôt » le montant total des avantages fiscaux estimés pour l’année 2025.

Les réductions d’impôt sur le revenu (IR) venaient, avant l’entrée en vigueur du prélèvement à la source, en diminution du montant de l’impôt dû, sans possibilité de remboursement. Le montant minimum du remboursement est fixé à 8 euros.

Comment consulter vos prélèvements à la source ?

Vous pouvez visualiser vos prélèvements à la source depuis votre espace particulier, en saisissant votre propre numéro fiscal et mot de passe, à la rubrique « Prélèvement à la source » puis « Consulter l'historique de tous vos prélèvements ». Vous pouvez consulter les prélèvements effectués par vos collecteurs (employeurs, caisses de retraite, France Travail…) ainsi que les prélèvements effectués par l'administration pour les revenus du foyer soumis à acomptes (revenus fonciers, revenus de locations meublées, revenus des indépendants...).

Il est donc indispensable pour chaque membre du foyer fiscal de créer un accès personnel avec son propre numéro fiscal.

Comment consulter vos paiements d'impôts ?

Depuis votre espace particulier sur www.impots.gouv.fr, vous pouvez consulter vos paiements dans la rubrique " Paiements" puis dans " Impôts" : cliquez sur " Accéder". Vous pourrez alors consulter :

Les différents paiements que vous avez effectués en matière de taxe d'habitation, de taxe foncière, d'impôt sur la fortune immobilière (IFI) ;
Vos contrats de prélèvement actifs mensuels ou à l'échéance relatifs à la taxe d'habitation et à la taxe foncière ;
Vos échéanciers.

Les montants restant à payer apparaissent en surbrillance.

Quel document vous informera du montant d'impôt à verser ou à restituer ?

En cas de déclaration en ligne :

Déclarer vos revenus en ligne vous permet de disposer immédiatement d’un « Avis de situation déclarative à l’impôt sur le revenu » (ASDIR) vous indiquant l’éventuel montant d’impôt restant à payer ou le montant qui vous sera remboursé le cas échéant. Attention, ce document ne constitue pas un avis d'impôt.

Vous recevrez votre avis d'impôt durant l'été (en ligne ou en papier). D'ici-là, si des organismes vous demandent votre dernier avis d'impôt, c'est celui de l'an dernier basé sur les revenus de 2023 qu'il convient de fournir.

Si votre foyer fiscal a un montant à payer, votre avis fera apparaître le calcul de cet impôt restant dû sur vos revenus de 2024, après imputation des montants de PAS (prélèvement à la source) prélevés en 2024, et de vos réductions et crédits d'impôt, le cas échéant. Ce montant sera prélevé à compter de septembre 2025. La date du (ou des) prélèvement(s) sera précisée sur votre avis d'impôt.

Si votre imposition donne lieu à un remboursement, celui-ci interviendra au cours de l'été 2025, directement sur le compte bancaire que vous nous avez communiqué.

En cas de déclaration papier :

Vous recevrez à votre domicile, au plus tard début septembre 2025, un avis d’impôt récapitulant le montant qui vous reste à payer au titre de l’impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux, ou le montant qui vous sera remboursé le cas échéant.

Ce montant est calculé par l'administration fiscale à partir des éléments figurant sur la déclaration de revenus 2024 que vous avez souscrite au printemps 2025.

De quelles voies de recours disposez-vous à la sortie des avis d’impôt ?

Si vous constatez une erreur ou si vous voulez contester le bien-fondé de votre impôt (sur le revenu, prélèvements sociaux ou impôts locaux...), vous pouvez formuler une réclamation directement en ligne depuis votre espace Particulier sur impots.gouv.fr via votre messagerie sécurisée, et en suivre le traitement.

Déposer une réclamation auprès de l'administration fiscale ne vous dispense pas de payer l'impôt correspondant, cependant vous pouvez demander un sursis de paiement.

Que faire si vous n'avez pas déposé de déclaration de revenus ?

Toute personne imposable à l'impôt sur les revenus, quelle que soit sa nationalité, doit produire une déclaration chaque année et la renouveler même si ses revenus n'ont pas subi de modifications par rapport à l'année précédente. Un avis d'impôt sur les revenus est mis à la disposition de tous les contribuables qui souscrivent une déclaration, qu'ils aient un montant d'impôt à payer ou non.

La mise en œuvre de la déclaration automatique pour certains usagers ne remet pas en cause la responsabilité de l’usager, l'absence de dépôt valant validation des éléments contenus dans la déclaration automatique. Si vous êtes éligible à la déclaration automatique, vous devez vérifier que toutes les informations portées à votre connaissance par l'administration fiscale sont correctes. Si elles le sont, vous n’avez rien à faire.

Et si vous n'êtes pas éligible à la déclaration automatique, la déclaration doit être réalisée selon les modalités habituelles.

Ainsi, si vous ne déposez pas votre déclaration dans les délais vous n’obtiendrez pas d’avis d'impôt, et vous devrez régulariser votre situation auprès de l'administration.

Pourquoi pouvez-vous avoir une somme restant à payer ou un remboursement ?

Du fait de la mise en place du prélèvement à la source, vous payez vos impôts au fur et à mesure de la perception de vos revenus, sous forme de prélèvement par votre verseur de revenus (employeur, caisse de retraite…) ou au moyen d'acomptes prélevés par l'administration fiscale sur votre compte bancaire (si vous percevez des revenus fonciers, par exemple).

Au printemps 2025, vous avez déclaré vos revenus de l'année précédente afin que l'administration fiscale calcule votre impôt sur les revenus 2024. Cet impôt a ensuite été comparé au montant de vos prélèvements à la source réalisés tout au long de l'année 2024.

Votre avis d'impôt 2025 vous indique donc si le calcul de votre impôt sur les revenus 2024 :

Vous donne droit à un remboursement (votre prélèvement à la source était trop élevé en 2024 ou vous avez bénéficié de réductions et crédits d'impôt),
Aboutit à un reste à payer (le montant prélevé en 2024 au titre du prélèvement à la source n'a pas été suffisant ou vous avez bénéficié début 2025 d'une avance trop importante de réductions et crédits d'impôt).

Pour les déclarants en ligne, vous disposez de cette information dès la fin de votre déclaration.

La déclaration permet en effet de savoir si vous êtes redevable d'une somme restant à payer au titre de votre impôt sur le revenu au regard de l'impôt à la source dont vous vous êtes acquitté l'année passée. En outre, elle permet, si besoin, d'ajuster votre taux de prélèvement à la source. Enfin, elle permet de prendre en compte des réductions ou crédits d’impôt auxquels vous pouvez prétendre.

Aurez-vous la possibilité d'étaler la somme restant à payer au titre de vos revenus 2024 ?

Si la somme restant à payer est supérieure à 300 €, elle sera prélevée automatiquement en 4 fois de septembre à décembre 2025.

Qu'est-ce que la régularisation des impôts ?

La régularisation des impôts est le processus visant à ajuster le paiement des impôts en fonction des revenus réels et des dépenses effectuées par les contribuables pour que le montant corresponde exactement à sa situation. Ce processus peut intervenir à différents moments de l’année, notamment lors de la déclaration annuelle de revenus.

Prélèvement à la source

Dans le cadre du prélèvement à la source, les impôts sont prélevés directement par l’employeur ou l’organisme payeur au moment où le revenu est perçu, plutôt qu’à la fin de l’année fiscale. Le taux est calculé par le fisc à partir des informations fournies par le contribuable dans sa déclaration de revenus :

Le montant des revenus ;
Les éventuels crédits et réductions d’impôt ;
La situation familiale (marié, célibataire, nombre d’enfants à charge, etc.).

Trop-perçu ou trop versé

La régularisation intervient ensuite pour ajuster ces prélèvements en fonction des revenus réels. Ainsi, si les revenus réels sont supérieurs ou inférieurs aux estimations, le montant des impôts prélevés peut être réajusté, ce qui peut entraîner soit un remboursement, soit un complément d’impôt à payer.

Pourquoi les impôts vous remboursent-ils ?

Deux cas de figure peuvent donner lieu à un remboursement par les services du Trésor public.

Votre taux de prélèvement à la source n’est pas le bon

Les prélèvements à la source sur vos revenus de l’année écoulée ont atteint un montant supérieur à celui de l’impôt dû. Cela peut être le cas lors d’une baisse de vos revenus qui n’a pas été signalée ou un retard sur la déclaration de la naissance d’un enfant ouvrant droit à une demi-part supplémentaire.

Dans le premier cas, le taux de prélèvement à la source peut être ajusté en cours d’année en cas de changement de situation. Les contribuables ont la possibilité de modifier leur taux de prélèvement à la source en ligne via le portail des impôts ou en contactant leur centre des impôts.

Vous bénéficiez d’un crédit d’impôt

Vous avez droit à un crédit d’impôt pour certaines dépenses. Dans le cas où votre crédit d’impôt excède le montant de l’impôt dû, l’administration fiscale procède au remboursement du solde.

Comment activer l’avance immédiate de crédit d’impôt ?

Crédit d’impôt et acompte

L’avance de réduction et crédit d’impôt est un montant versé aux contribuables bénéficiant de crédits et réductions d’impôt dans le cadre du prélèvement à la source. Cette avance est calculée sur la base des dépenses déclarées dans la déclaration d’impôts de l’année précédente, avec un décalage d’un an.

Réductions et crédits d’impôt concernés

Toutes les réductions fiscales ne donnent pas droit à un acompte. Seuls certains crédits d’impôt sont concernés.

L’emploi à domicile et les dépenses de garde d’enfants ;
Les dons aux associations ou à un parti politique, et les cotisations syndicales ;
Les dépenses liées à la dépendance ;
Les investissements locatifs outre-mer, Duflot, Scellier et Censi-Bouvard.

Étapes pour activer l’avance immédiate de crédit d’impôt

Lors de votre déclaration de revenus, vous devez indiquer toutes les dépenses ouvrant droit à un crédit d’impôt qui permettront de calculer le montant de l’avance qui vous sera versé l’année suivante. Si vous êtes éligible, l’avance sera automatiquement activée. Il n’est généralement pas nécessaire de faire une demande spécifique.

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