Traitement comptable de l'achat d'un vélo par une entreprise : règles, amortissement, TVA et avantages fiscaux

Décider d'acheter un vélo avec son entreprise représente aujourd'hui une démarche particulièrement avantageuse pour concilier la préservation de l'environnement et l'optimisation fiscale de votre structure. Vous avez besoin d'y voir clair dans votre comptabilité pour piloter sereinement votre entreprise ? Nos experts-comptables vous accompagnent au quotidien.

Pourquoi acheter un vélo via la société ?

Choisir d'acheter un vélo avec son entreprise apporte d'abord des bénéfices concrets pour la santé et la productivité de vos équipes. La pratique régulière du cyclisme réduit de manière importante les risques de maladies cardiovasculaires et diminue le stress lié aux embouteillages quotidiens. Les entreprises constatent généralement une baisse significative du taux d'absentéisme et une amélioration globale du bien-être de leurs collaborateurs après la mise en place d'une flotte de vélos de fonction.

Sur le plan organisationnel, il convient de distinguer deux manières de mettre un vélo à disposition. Le vélo de fonction en entreprise est attribué à un collaborateur spécifique pour ses déplacements professionnels, ainsi que pour ses trajets personnels de fin de semaine. À l'inverse, la flotte partagée correspond à un ensemble de bicyclettes stockées dans les locaux de la structure et utilisées de manière collective pour des trajets de courte durée.

Conditions de déductibilité et intérêt professionnel

L’administration fiscale autorise la déduction d’un vélo pour l’entreprise si cette dépense respecte les conditions générales de déductibilité des charges professionnelles. Pour être acceptée par les contrôleurs fiscaux, l’acquisition du vélo doit être réalisée dans l’intérêt direct de l’activité de l’entreprise et correspondre à un besoin réel de déplacement. L’intérêt repose avant tout sur un avantage pour l’entreprise : celui de se déplacer plus vite, plus facilement.

Acheter un vélo avec votre société peut vous permettre de bénéficier de certaines réductions d'impôt. L'achat d'un vélo représente une charge et peut donc être déduit de votre résultat à condition que votre entreprise ait un réel intérêt à le financer. De plus, mettre à disposition gratuitement des vélos pour vos salariés peut vous permettre de profiter d'une réduction de l'impôt sur les sociétés de 25 % jusqu'au 31 décembre 2027.

Le vélo est-il une immobilisation ?

Vous utilisez votre vélo pendant plusieurs années. Aussi, il répond à la définition d'une immobilisation et doit donc être comptabilisé en "matériel de transport". Autrement dit, le coût de votre vélo se répartit fiscalement sur plusieurs années (3 à 5 années) et non pas l’année de l’acquisition du vélo. L’amortissement d’un vélo d’entreprise s’étale ensuite sur une durée d’usage normale comprise généralement entre 3 et 5 ans.

Montant	Traitement comptable	Compte conseillé	Durée d'amortissement
≤ 500 € HT	Charge immédiate	Compte de charges (605 ou 606)	Non amorti
> 500 € HT	Immobilisation corporelle	Compte 2182 (matériel de transport)	3 à 5 ans

Comptabilisation : exemples et règles pratiques

Pour l’achat d’un vélo, le compte comptable variera selon s’il s’agit d’une charge ou d’une immobilisation. Si le prix du vélo dépasse la limite des 500 € hors taxes, l’administration fiscale impose d’enregistrer l’équipement à l’actif du bilan en tant qu’immobilisation corporelle. Le professionnel doit alors utiliser le compte comptable pour un vélo électrique de la classe 2, à savoir le compte 2182 qui regroupe le matériel de transport.

Au-delà du prix d’achat du vélo, l’ensemble des dépenses annexes indispensables à l’utilisation du véhicule sont également déductibles de vos impôts. C’est le cas pour l’achat des casques de protection, des antivols haute sécurité, des gilets réfléchissants ou des sacoches de transport. Parallèlement, les dépenses associées comme l’antivol, casque, sacoches, assurances sont également fiscalement déductibles. Ils constituent un élément de sécurité ou une nécessité.

Amortissement et déduction fiscale

L’inscription du vélo à l’actif du bilan permet de déduire chaque année les dotations aux amortissements de leur résultat fiscal. L’amortissement est généralement linéaire sur 3 à 5 ans. Par exemple, pour un vélo acheté 300 € amorti sur 3 ans, les dotations aux amortissements liées à l'acquisition de ce vélo sont de 100 € pendant 3 ans.

TVA sur les vélos : récupération ou non ?

En règle générale, la législation fiscale française interdit de récupérer la TVA sur un vélo destiné au transport de personnes. Les vélos subissent à ce titre la même exclusion de déductibilité que les voitures de tourisme, les scooters ou les motos de fonction. La TVA sur les vélos, qu'ils soient à assistance électrique ou non, est de 20 %.

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Une nuance importante existe toutefois pour certaines catégories de véhicules à deux roues à usage strictement industriel ou commercial. L’entreprise peut prétendre à la récupération TVA sur un vélo électrique s’il s’agit d’un vélo cargo professionnel exclusivement conçu pour le transport de marchandises. Pour récupérer la taxe sur ce type de matériel utilitaire, l’usage professionnel et exclusif de livraison ou de transport d’outils doit être clairement justifiable en cas de contrôle de l’administration fiscale. Par contre, vous amortissez le bien sur sa valeur TTC.

Réduction d'impôt pour flotte de vélos (article 220 undecies A)

L’article 220 undecies A du Code général des impôts offre un avantage fiscal très puissant aux sociétés qui s’engagent en faveur de la mobilité verte. Ce dispositif prévoit une réduction d’impôt pour une mise à disposition d’une flotte de vélos aux salariés. La réduction d’impôt est fixée par la loi à 25 % du montant des frais engagés pour constituer et entretenir cette flotte de bicyclettes.

Pour bénéficier de cette réduction d’impôt de 25 % sur votre montant d'impôt sur les sociétés, vous devez respecter plusieurs critères légaux précis. La mise à disposition des vélos aux salariés doit être entièrement gratuite et concerner exclusivement leurs trajets quotidiens entre leur domicile et leur lieu de travail. De plus, la société doit être soumise de plein droit ou sur option à l’impôt sur les sociétés. Les entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) peuvent bénéficier, sous conditions, d'une réduction d'impôt au titre des frais générés par la mise à disposition gratuite de leurs salariés d'une flotte de vélos.

Attention, si votre réduction d’IS est plus élevée que votre impôt sur les sociétés, votre société ne sera pas remboursée. Il s’agit d’une réduction et non d’un crédit d’impôt. Lorsque le montant de la réduction d’impôt dépasse le montant de l’impôt sur les sociétés dû, le solde restant n’est ni reportable, ni restituable.

Dépenses éligibles

Dotations aux amortissements d’acquisition de vélos (3 à 5 ans)
Coût de la location si la durée du contrat est supérieure à 3 ans
Achats ou locations d’équipements de sécurité (casques, antivols…)
Assurance vol, frais d’entretien
Dotation aux amortissements de la construction ou aménagement d’une aire de stationnement ou d’un local dédié aux vélos (10 à 35 ans)
Location d’un local à vélo

La réduction d'impôt porte sur la mise à disposition d'une flotte de vélos des salariés pour leurs déplacements entre leur domicile et leur lieu de travail. La réduction d'impôt s'applique aux frais générés jusqu'au 31 décembre 2027. Les entreprises exonérées partiellement d'impôt sur les sociétés ou soumises partiellement à cet impôt peuvent également en bénéficier. Les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu (IR) ne peuvent pas en bénéficier.

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Exemples chiffrés

Exemple : Si l'entreprise achète un unique vélo à 400 € TTC au cours de l'exercice N, la limite maximale de réduction de l'impôt sur les sociétés sera de 100 € au cours de cet exercice (400 € x 25 % = 100 €). Exemple chiffré plus complet : Au cours de l'exercice N, une société A acquiert 10 vélos pour un montant de 6 000 € TTC (600 € x 10). La limite de la réduction d'impôt est de 1 500 € (6 000 € x 25 % = 1 500 €). Au titre de l'exercice N, les frais générés par l'acquisition et la mise à disposition de cette flotte sont comptabilisés pour un montant total de 1 490 €. La réduction d'impôt accordée sera égale au total de ces frais : 1 490 € (car 1 490 € < 1 500 €).

Avantages sociaux et autres dispositifs

Pour inciter vos salariés à utiliser la bicyclette pour leurs trajets quotidiens, vous pouvez mettre en place le forfait mobilités durables pour le vélo au sein de votre structure. Ce dispositif permet à l’employeur de prendre en charge tout ou partie des frais de déplacement de ses collaborateurs entre leur domicile et leur lieu de travail. En 2026, le plafond d’exonération de ce forfait s’élève à 600 € par an et par salarié pour l’utilisation d’un vélo personnel ou d’un vélo de fonction.

Avant d’acheter un vélo électrique, il peut être utile d’en louer un pendant quelques mois. Si vous avez des salariés, faites-les profiter des avantages comme le nouveau titre mobilités ou le forfait mobilités durables. L’employeur peut prendre en charge l’intégralité du coût d'acquisition de la flotte de vélos ou proposer un système de participation financière partagée avec le salarié utilisateur.

Aides locales et évolution des subventions nationales

La réglementation nationale concernant l’aide à l’achat d’un vélo d’entreprise a évolué : le bonus vélo national et la prime à la conversion de l’État ont été supprimés depuis le 14 février 2025. Malgré la fin des aides nationales, de nombreuses collectivités territoriales maintiennent leurs propres dispositifs d'aide financière pour encourager la mobilité douce locale. Les régions, les départements et les métropoles proposent régulièrement des subventions spécifiques pour l'achat de VAE ou de vélos cargos par les petites entreprises et les commerçants locaux. Les conditions d’attribution et les montants varient selon les territoires.

Location longue durée vs achat : quel choix pour l'entreprise ?

Pour équiper vos collaborateurs ou vous équiper vous-même, deux solutions de financement s’offrent à vous. Acheter un vélo pour son entreprise permet à cette dernière de devenir immédiatement propriétaire du matériel de transport. Cette solution évite le paiement d’intérêts financiers liés à un crédit ou à un contrat de location, mais elle exige une sortie de trésorerie importante dès le premier jour pour acquérir les équipements.

La location longue durée ou leasing permet d’étaler le coût de votre flotte de vélos sous la forme de mensualités fixes régulières sur une période de 24 ou 36 mois. Ces loyers de location intègrent généralement des services complets d’entretien régulier, d’assistance technique en cas de panne et d’assurance contre le vol ou la casse accidentelle.

Cas particulier des indépendants, micro-entrepreneurs et professions libérales

Toutes les formes d’entreprises ne disposent pas des mêmes droits et des mêmes avantages lorsqu’il s’agit d’acheter un vélo avec son entreprise en France. Les sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés, comme les SAS, les SASU, les SARL ou les EURL, profitent du cadre fiscal le plus avantageux pour réaliser cet investissement. Ces structures peuvent inscrire le vélo à l’actif de leur bilan et déduire chaque année les dotations aux amortissements de leur résultat fiscal.

Les entrepreneurs individuels et les professionnels libéraux soumis au régime réel d’imposition peuvent tout à fait déduire l’achat de leur vélo de leur bénéfice imposable. Cette possibilité concerne les personnes déclarées sous le régime des bénéfices non commerciaux (BNC) ou des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). L'achat doit simplement être justifié par un usage professionnel régulier, comme les visites chez les clients ou les trajets professionnels quotidiens.

Le cas des travailleurs indépendants sous le régime de la micro-entreprise s’avère bien différent de celui des sociétés réelles. Si vous souhaitez acheter un vélo en auto-entrepreneur, vous devez savoir que ce statut n’autorise aucune déduction de frais professionnels réels. Si vous exercez votre activité sous le statut de la micro-entreprise, vous n’avez aucun intérêt fiscal à acheter votre matériel via votre structure puisque vos charges ne sont jamais déductibles. Si vos frais professionnels deviennent importants, il est souvent plus judicieux de transformer votre activité en société réelle.

Avantages en nature et usage privé

Dans tous les cas, le dirigeant utilisant le vélo professionnel à des fins privées (sortie de week-end, aller/retour domicile-travail sauf pour les BNC) devra compter et calculer des avantages en nature sur les charges du vélo en fonction d’un ratio usage privé/professionnel. Non, l'Urssaf a de fait mis en place des mesures de simplification qui permettent d'exclure les frais de mise à disposition et d'entretien d'un vélo de fonction du calcul des avantages en nature pour les salariés, mais il convient de vérifier les règles applicables selon la situation.

Points pratiques avant d'acheter

Vérifiez que l'achat est justifié par un usage professionnel réel.
Si le vélo coûte plus de 500 € HT, enregistrez-le en immobilisation (compte 2182) et amortissez-le sur 3 à 5 ans.
Les dépenses accessoires (casque, antivol, assurances, entretien) sont déductibles et peuvent être prises en compte pour la réduction d'impôt flotte de vélos.
La TVA n'est généralement pas récupérable, sauf pour les vélos cargo à usage exclusivement professionnel.
Étudiez le recours à la location longue durée si vous préférez étaler les coûts et déléguer l'entretien.
Consultez les aides locales : certaines collectivités proposent des subventions importantes pour les TPE/PME.

Comment amortir un achat à 1000€ ? L'amortissement expliqué par un expert-comptable

Vous connaissez maintenant les avantages qu’apporte l’achat d’un vélo avec votre entreprise et les différentes aides qui peuvent vous aider à le financer. Sachez qu’il existe également des aides si vous souhaitez financer une trottinette électrique avec votre entreprise. De nombreuses collectivités locales ou territoriales proposent des aides à l’achat de moyens de transport électriques pour les indépendants et TPE / PME.

Pour réussir ce projet de transition écologique, l’entreprise soumise à l’impôt sur les sociétés peut bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % jusqu’au 31 décembre 2027. Il convient de veiller à amortir l’achat sur une période classique de 3 à 5 ans et d’intégrer toutes les dépenses d’entretien dans vos charges déductibles. Oui, il est tout à fait possible d'acheter un vélo par le biais de votre société à condition que son utilisation soit justifiée par un usage professionnel réel et cohérent avec les besoins de votre activité.

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