Comprendre la fiscalité de votre compte Revolut en France

Avec l'essor des services numériques, de nombreux Français utilisent des plateformes comme Revolut pour gérer leurs dépenses. La saison 2025 de la déclaration d’impôts est ouverte ! Mais saviez-vous qu’il devait être déclaré aux impôts ?

Nous sommes des millions à détenir un compte secondaire, voire principal, dans un établissement bancaire étranger comme Revolut, N26, Bunq, Wise ou Trade Republic. Il faut aussi savoir que dans ce cadre, la loi ne fait pas la différence entre une banque en ligne, un établissement agréé d’une licence bancaire et généralement issu d’une banque traditionnelle, et une néobanque, un établissement sans licence bancaire et généralement issu d’une fintech.

Cet article vous guide à travers les obligations déclaratives liées à ces comptes, en particulier ceux de Revolut, afin de vous éviter des erreurs et des sanctions.

(TUTO) Déclarer mes comptes bancaires à l'étranger aux impôts

Comptes à l'étranger : ce qu'il faut savoir

Les comptes ouverts, détenus, utilisés au moins une fois ou clos dans l’année à l’étranger sont soumis à la déclaration d’impôts. Et par comptes à l’étranger, nous entendons tous ceux avec un IBAN étranger, qui ne commence pas par FR. Un compte Revolut ou N26 avec un IBAN français est quant à lui exonéré de déclaration puisque considéré comme un compte bancaire français, et donc répertorié par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP).

Si votre compte bancaire possède un IBAN qui ne commence pas par « FR », vous devez le déclarer aux impôts, même s’il s’agit d’un compte secondaire ou peu utilisé. À l’inverse, un compte Revolut ou N26 avec un IBAN français n’est pas concerné, car il est considéré comme domicilié en France.

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Pour les comptes à l’étranger déjà déclarés auparavant, il est inutile de les déclarer à nouveau étant donné que l’administration dispose déjà des informations nécessaires.

Depuis 2019, les contribuables français sont tenus de déclarer leurs comptes détenus à l'étranger à l'administration sous peine d'être reconnus coupable de fraude fiscale. Ce qui prime pour l'administration, c'est le siège social de l'établissement. Si vous avez pris une carte Revolut (Londres) ou Wise (Belgique) pour un voyage à l'étranger, si vous vous êtes lancé dans l'investissement sur TradeRepublic (Allemagne) ou dans les cryptomonnaies avec Crypto.com (Malte) ou eToro (Chypre) avant le 31 décembre 2024, vous devez le signaler aux impôts.

Cette obligation concerne à la fois les comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos.

Schéma de déclaration d'un compte à l'étranger

Exceptions à la règle

Il y a des exceptions à la règle, et les comptes PayPal en sont un exemple. Un seul VPN. Des possibilités illimitées. Un streaming fluide où que vous soyez, une navigation ultra-rapide, un chiffrement avancé et un bloqueur de publicités et de logiciels malveillants. Le tout sur 10 appareils en même temps.

Si un compte localisé à l'étranger a pour objet le paiement d'achats en ligne ou l'encaissement de ventes de biens (sur des plateformes comme Le Bon Coin, Vinted ou eBay, par exemple), qu'il est associé à un compte ouvert en France ou que la somme des encaissements est inférieure à 10.000 euros sur l'année, il n'est pas nécessaire de le déclarer.

Seule indulgence : Paypal n’a pas à être déclaré s’il est utilisé uniquement pour le paiement et que les recettes restent sous les 10 000 euros annuels.

Si vous vendez pour 5.000 euros par an de vêtements sur Vinted via Paypal (domicilié au Luxembourg) et que vous transférez les fonds sur votre compte français, vous n'êtes pas tenu de le déclarer. Par contre, si vous vendez pour 7.000 euros par an sur Le Bon Coin et que vous encaissez 4.000 euros via Vinted, vous dépassez le plafond et devez le déclarer. Un compte Paypal inactif ouvert il y a plusieurs années doit aussi être mentionné.

Par prudence, même si un doute subsiste, il est recommandé de porter ces comptes à la connaissance de l'administration dans une démarche de transparence.

Comment déclarer un compte bancaire à l'étranger

Déclarer un compte bancaire à l’étranger nécessite de cocher deux cases supplémentaires et de remplir une déclaration annexe pour chaque compte. Le compte bancaire à l’étranger est ainsi déclaré. Les désignations et adresses des établissements financiers se trouvent facilement sur leur site.

Pour signaler ces comptes, c'est une déclaration dans la déclaration. Sur les formulaires électroniques et physiques, tout se passe à l'étape 3, dans la section "Revenus et charges". Il faut cocher la case 8UU relatives aux "Comptes ouverts, détenus, utilisés ou clos à l'étranger" dans la rubrique "Divers". Puis cocher la case N°3916-3916 bis dans la rubrique "Déclarations annexes".

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Étapes à suivre pour la déclaration

Lors de l’étape 3 de votre déclaration, lorsque vous devez remplir les informations relatives à vos « revenus et charges », il faut vous rendre dans la rubrique « Divers ».
Cette case doit impérativement être cochée pour accéder à la page dédiée à la déclaration des comptes ouverts ou clos à l’étranger.
Si votre déclaration est déjà préremplie : vous n’avez plus qu’à vérifier les informations déjà renseignées. Vous pouvez éventuellement cliquer sur Modifier pour déclarer une date de fermeture.
Si votre déclaration n’est pas déjà préremplie : vous devez renseigner les informations à la main. Il vous faut en premier lieu préciser combien de comptes à l’étranger vous détenez.

Si vous avez déjà enregistré un compte à l’étranger dans le passé, les impôts se souviendront des coordonnées.

Informations à fournir

Votre numéro de compte Revolut : votre numéro de compte Revolut étranger est probablement déjà enregistré si vous l’avez déjà déclaré dans le passé (autrement, il s’agit des derniers numéros du RIB lituanien).
La date d’ouverture du compte (astuce : retrouvez votre premier virement dans l’application).
La date de fermeture du compte : l’information la plus importante à remplir si vous êtes passés à un IBAN français.
L’adresse de la banque : Revolut Payments UAB / Revolut Bank UAB / Adresse : Konstitucijos ave.

Si vous déclarez la fermeture du compte en 2024, vous n’aurez plus jamais à vous en occuper les années suivantes. Mais il est impératif de bien remplir ces étapes. La page de déclaration d’un compte à l’étranger.

Page de déclaration d'un compte à l'étranger

Cas spécifiques de Revolut et N26

Longtemps considérées comme des établissements bancaires étrangers, les « néobanques », comme N26 ou Revolut, disposent désormais de succursales françaises. Il faut néanmoins faire attention lors de sa déclaration de revenus, puisque vous avez peut-être ouvert un sous-compte étranger sans vous en rendre compte.

Les clients récents de N26 (après juillet 2023) et Revolut (après juillet 2022) n’ont donc, normalement, rien à déclarer. Si vous avez juste un compte courant ouvert entre 2023 et aujourd’hui : il n’y a rien à faire. En revanche, si vous avez ouvert un compte N26 ou Revolut avant l’IBAN français, vous devez impérativement déclarer votre compte.

La migration vers un RIB français s’est probablement faite durant l’année 2024, ce qui vous oblige à déclarer la clôture de votre compte étranger aux impôts, sans avoir à déclarer le nouveau compte français créé automatiquement par la banque. C’est en mai 2024 que N26 a invité ses anciens clients à passer à un compte français. Ils doivent donc déclarer la fermeture de leur compte allemand.

Autre problème : si vous disposez d’un compte d’investissement boursier ou crypto avec Revolut ou N26, alors vous devrez quand même remplir la déclaration annexe aux impôts. En cause : les comptes d’investissement ne sont pas hébergés en France, mais à l’étranger.

Déclaration des comptes de cryptomonnaies

Si vous faites partie des près de 10% des Français qui détiennent des cryptomonnaies, vous avez aussi des obligations fiscales, car les cryptomonnaies sont considérées en France comme des actifs numériques imposables depuis 2019.

Concrètement, la première chose est de lister les comptes d'investissement en cryptomonnaies que vous avez ouvert. Au même titre que les comptes bancaires, les néo-banques ou les assurances-vie, les comptes crypto ouverts à l'étranger doivent être portés à la connaissance du fisc, même si aucun dépôt n'a été effectué dessus ou s'ils ont été clôturés après le 31 décembre dernier.

Pour déclarer ces comptes, vous devez cocher la case "Divers" à la troisième étape de votre déclaration de revenus afin de remplir une déclaration de compte d'actifs numériques via le formulaire n°3916. Il faut remplir un formulaire pour chaque compte détenu et les transférer via votre espace personnel sur le site impots.gouv.fr.

Sanctions en cas de non-déclaration

Mieux vaut être appliqué, car les sanctions sont dissuasives. Les amendes prévues en cas d’omission de compte bancaire détenu à l'étranger sont de 1.500 euros par compte et par année non déclarée. Elles passent même à 10.000 euros si le compte est situé dans un pays qui n'a pas de convention d'échange de renseignements financiers avec la France.

En cas de sanction, l’amende s’élève à 1 500 euros par compte non-déclaré et par année d’omission. La sanction s’élève à 10 000 euros si le compte se situe dans un pays qui n’a pas conclu de convention de lutte contre la fraude et l’évasion fiscale avec la France (article 1736-IV du Code Général des Impôts).

La non-déclaration d'un compte de cryptomonnaies peut entraîner une amende de 750 euros par compte.

Attention Si vous n'avez pas déclaré un de vos comptes à l'étranger, une majoration de 80 % du montant des rappels d'impôts peut vous être appliquée. Cette majoration remplace alors l'amende de 1 500 € ou de 10 000 €. Le montant de la majoration de 80% ne peut pas être inférieur à l’amende de 1 500 € ou de 10 000 €.

Illustration des impôts et comptes étrangers

Droit à l'erreur et déclaration rectificative

Sachez que depuis 2018 et la loi ESSOC, chaque contribuable bénéficie d’un droit à l’erreur en cas d’inexactitude ou d’omission dans sa déclaration et a le droit de remplir une déclaration de revenus rectificative. La sanction ne tombe donc pas immédiatement si vous ne déclarez pas un compte en banque à l’étranger, et si cela arrive, c’est que vous l’aurez vraiment cherché…

Si vous avez omis de déclarer un compte, vous bénéficiez d'un joker. Empressez-vous de remplir une déclaration de revenus rectificative en faisant valoir votre droit à l'erreur et votre bonne foi. Si vous agissez spontanément et que le compte n'a pas servi à dissimuler des fonds, l'administration fiscale se montre généralement clémente dans cette situation.

En cas d'oubli, vous vous exposez à une amende de 1 500 euros par compte non déclaré, voire 10 000 euros si le compte est situé dans un pays non coopératif sur le plan fiscal.

Ventes en ligne et covoiturage : à déclarer selon certains seuils

Les ventes ponctuelles sur Vinted, LeBonCoin ou eBay sont en principe non imposables si elles concernent des objets personnels. Mais au-delà d’un certain seuil, elles doivent figurer dans votre déclaration :

si vous vendez un bien pour plus de 5 000 euros (hors meubles, électroménager courant),
si vous cédez des bijoux, œuvres d’art ou objets de collection,
ou si vos ventes sont régulières ou réalisées à but lucratif, avec plus de 305 euros de recettes par an.

Concernant le covoiturage, il reste exonéré d’impôt si vous partagez simplement les frais d’un trajet que vous réalisez pour vous-même.

Petits boulots : une déclaration obligatoire

Vous arrondissez vos fins de mois avec des cours particuliers, du bricolage ou des ateliers bien-être ?

Date limite de déclaration

La date limite pour déclarer ses impôts varie selon le département ou s’il s’agit d’une déclaration en ligne ou sur papier. S’agissant de cette dernière, tous les contribuables ont jusqu’au 20 mai 2025 pour l’adresser au service des impôts.

En conclusion, il est crucial de comprendre les règles fiscales concernant les comptes Revolut et autres comptes détenus à l'étranger. En suivant les indications de cet article et en étant vigilant sur les dates limites et les informations à fournir, vous pourrez éviter les sanctions et déclarer vos revenus en toute sérénité.

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