Comment créer une SASU pour faire du trading

Le trading indépendant est une activité qui permet à une personne de négocier des actifs financiers (actions, devises, matières premières, etc.) pour son propre compte, dans le but de générer un profit en utilisant son propre capital. Contrairement à un salarié ou un employé d'une institution financière, le trader indépendant prend lui-même toutes les décisions d’investissement sans avoir à rendre compte à une hiérarchie. Cette autonomie offre de nombreux avantages, notamment la liberté de choisir ses horaires et la possibilité de travailler de n’importe où, à condition d’avoir un ordinateur et une bonne connexion internet.

Il est important de noter que le trading est une des rares activités indépendantes générant des revenus directs sur les marchés financiers, sans nécessité de clientèle ni de vente de produits ou services. De plus, la concurrence n’impacte pas directement un trader, puisque les transactions sur les marchés financiers sont multiples et indépendantes les unes des autres.

Choisir le statut juridique adapté au trading indépendant

Créer une société pour exercer l’activité de trading est une étape clé, souvent préférable au statut d’auto-entrepreneur, qui n’est pas reconnu pour cette activité. En France, le trading pour compte propre n’est pas considéré comme une activité commerciale au sens juridique. Par conséquent, une micro-entreprise ne peut pas être créée pour cette activité.

Le choix du statut juridique dépendra de plusieurs paramètres : niveau de responsabilité désiré, besoin en financement, régime fiscal, obligations administratives et sociales. Pour un trader indépendant, les formes principales sont :

• Entreprise Individuelle (EI) : simple à créer, sans capital social minimum, responsabilité limitée au patrimoine professionnel, mais moins adaptée pour lever des fonds.
• Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée (EURL) : société à responsabilité limitée avec un seul associé, limite la responsabilité aux apports, régime fiscal souvent à l’impôt sur le revenu, mais formalités de création plus lourdes.
• Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) : structure juridique solide, responsabilité limitée aux apports, régime fiscal à l’impôt sur les sociétés favorable, flexibilité dans la gestion, adaptée à la croissance et au développement des activités.

Pourquoi privilégier la SASU pour faire du trading ?

La SASU est souvent recommandée pour les traders indépendants, notamment pour ses avantages fiscaux et sociaux :

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• Responsabilité limitée : l’associé unique ne risque que le montant de son apport.
• Fiscalité avantageuse : soumise par défaut à l’impôt sur les sociétés, la SASU permet d’optimiser l’imposition des bénéfices. Le président peut se rémunérer via un salaire ou des dividendes, avec des implications sociales différentes.
• Grande flexibilité de gestion : les statuts peuvent être rédigés sur mesure pour organiser librement le fonctionnement de la société.
• Facilité pour accueillir de nouveaux associés et évoluer vers une SAS classique.

Cette forme juridique offre aussi la possibilité de dissocier le patrimoine personnel de celui de la société, ce qui protège le trader en cas de difficultés financières.

Étapes de création d’une SASU pour le trading

1. Rédiger les statuts : définir les règles de fonctionnement, l’objet social lié au trading, et les modalités de gestion.
2. Déposer le capital social : un capital minimum de 1€ est possible, mais pour une activité de trading un capital de départ autour de 1000€ est recommandé pour crédibiliser le projet.
3. Ouvrir un compte bancaire professionnel : y déposer le capital afin d’obtenir une attestation de dépôt.
4. Publier une annonce légale : obligation d’informer le public de la création de la société.
5. Immatriculer la société auprès du greffe du tribunal de commerce pour obtenir un extrait Kbis, la « carte d’identité » de l’entreprise.

Les frais légaux liés à la création (immatriculation, annonce légale) s’élèvent généralement à environ 250€. Il est conseillé de se faire accompagner par un expert-comptable ou un professionnel du droit pour éviter toute erreur.

Formation et compétence indispensables au trading indépendant

Bien que le trading soit accessible sans diplôme spécifique, la formation est primordiale pour réussir. Beaucoup de traders se forment de manière autodidacte : lecture d’ouvrages spécialisés, visionnage de vidéos éducatives, participation à des cours en ligne gratuits ou payants. Des formations certifiantes proposées par des instituts ou mentors expérimentés sont aussi disponibles.

Une bonne formation permet d'acquérir une solide compréhension des marchés financiers, de la gestion du risque et des stratégies adaptées. En parallèle, il est recommandé d’élaborer une stratégie claire, de tenir un journal de trading afin d’analyser ses performances et ajuster ses méthodes.

Les démarches pratiques et outils pour démarrer le trading en SASU

• Choisir un broker fiable et sécurisé, vérifiant sa régulation, ses frais et ses plateformes de trading.
• Mettre en place une gestion rigoureuse des risques : utilisation des ordres stop-loss, diversification du portefeuille, limitation des effets de levier.
• Acquérir un équipement adapté : ordinateur performant, connexion internet rapide, éventuellement smartphone ou tablette pour trader en mobilité.
• Souscrire une assurance responsabilité civile professionnelle pour se protéger en cas de litige.

Fiscalité et obligations sociales du trading en SASU

Le régime fiscal par défaut de la SASU est l’impôt sur les sociétés (IS). Ce choix peut être avantageux car il permet de bénéficier d’un taux d’imposition parfois inférieur à l’impôt sur le revenu. Les bénéfices peuvent être soit réinvestis dans la société, soit distribués en dividendes.

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Le président de la SASU est affilié au régime général de la sécurité sociale en tant qu’assimilé salarié. Les cotisations sociales sont donc plus élevées qu’en entreprise individuelle, mais offrent une meilleure protection sociale, notamment en termes de retraite et assurance maladie.

Le paiement de l’IS s’effectue en fin d’exercice, une fois déduites les charges professionnelles. Le trader doit déclarer ses bénéfices non commerciaux (BNC) et s’acquitter des cotisations sociales correspondantes. La tenue d’une comptabilité rigoureuse est obligatoire.

Budget prévisionnel pour démarrer une SASU de trading

Aides et accompagnement à la création

Des dispositifs comme l’ACRE permettent une exonération partielle de cotisations sociales en début d’activité, notamment pour les entrepreneurs créant leur société. D’autres aides financières, telles que les prêts à taux préférentiels ou des subventions régionales, peuvent être sollicitées.

Conseils pour réussir en trading indépendant avec une SASU

• Développer une stratégie de trading cohérente et disciplinée.
• Tenir un journal de trading pour analyser et améliorer ses performances.
• Bien choisir son broker et ses outils.
• Gérer rigoureusement le risque et diversifier ses investissements.
• Se former continuellement pour rester à jour des évolutions du marché.
• Faire appel à un expert-comptable pour optimiser la gestion financière et fiscale.

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