Comment faire sa déclaration d'impôt sur le revenu en France ?

La déclaration de revenus est une étape incontournable pour tous les citoyens français. Elle permet de faire le bilan de votre situation fiscale et de calculer votre impôt sur le revenu. Voici un guide détaillé pour vous aider à comprendre et à remplir correctement votre déclaration.

Cette déclaration a été adaptée à la mise en œuvre du prélèvement à la source et vous pouvez désormais y retrouver le détail de tous vos prélèvements et les vérifier. Vous pouvez également retrouver les informations sur vos prélèvements à la source dans votre espace particulier sous "Gérer mon prélèvement à la source".

Déclaration en ligne : la méthode la plus simple et rapide

Déclarer en ligne, c'est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus. Vous allez voir, c'est facile.

Votre déclaration en ligne sera pré-remplie des informations connues de l'administration. Il ne vous restera plus qu'à vérifier votre situation de famille, votre adresse et les montants pré-remplis. Vous pouvez, le cas échéant, les corriger. Ensuite, vous compléterez les autres revenus que vous avez perçus et les charges, réductions ou crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

Rappel : si votre résidence principale est équipée d’un accès à internet, votre déclaration de revenus doit être réalisée en ligne.

Comment accéder à la déclaration en ligne ?

Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres.

Si vous ne possédez pas de numéro d'accès en ligne, ni de revenu fiscal de référence, vous ne pouvez pas déclarer en ligne cette année. Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques.

Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition.

Si vous n’avez pas encore de mot de passe, saisissez votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence.

vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc.

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Déclaration automatique

Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2025 soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique.

Comment remplir la déclaration en ligne ?

Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente.

Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si vous un changement de situation est survenu au cours de l’année. Ces événements doivent être signalés au fisc car ils viennent modifier votre situation fiscale, notamment le calcul relatif aux parts fiscales. Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale.

Une fois, tous vos renseignements personnels mis à jour, vous passez à l’étape suivante : déclarer les revenus perçus l’année passée. Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».

Rubriques principales de la déclaration

Traitements et salaires (2042 IOM) : Cette rubrique concerne les revenus issus des salaires et des traitements. Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.
Frais réels : Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué.
Pensions et retraites : La rubrique « pensions et retraites » de l’avis d’imposition concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.
Revenus de capitaux mobiliers : Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes.
Revenus fonciers : La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.
Charges et crédits d’impôt : Au même titre que les rubriques citées précédemment, la rubrique « Charges et crédits d’impôt » n’apparaît que si vous l’avez préalablement cochée. Cette rubrique est destinée aux charges supportées par le contribuable et qui font l’objet d’une réduction spécifique ou d’un crédit d’impôt. Il faut déclarer, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc.

Déclarations annexes

Si vous devez ajouter des déclarations annexes, cette option est possible en cliquant sur l’onglet « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », à gauche de votre écran.

Déclaration de propriété

Depuis 2023, tous les propriétaires doivent également remplir une déclaration de propriété.

Vérification et validation

Une fois, l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Vous pourrez alors vérifier en un clin d’œil les rubriques remplies et les montants correspondants.

Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus.

En cas d’erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche. Et voilà, vous avez atteint la dernière étape ! En cas d’erreur, vous pouvez encore modifier les informations remplies jusqu’à une date limite indiquée sur cette page.

Enfin, le fisc vous propose de télécharger une version PDF de votre avis d’imposition. Conservez ce document précieusement en cas d’erreur ou de contrôle.

Votre taux de prélèvement à la source vous est indiqué. Vous accédez alors à un espace dédié à la gestion du taux de prélèvement à la source. Vous pouvez alors signaler une évolution de vos revenus ou décider de ne pas transmettre votre taux à votre employeur.

Un courriel de confirmation du dépôt de votre déclaration vous est adressé immédiatement.

Un avis de situation déclarative à l'impôt sur le revenu vous est délivré en fin de déclaration.

Cas particulier : la case 3916

La case 3916 « Détention d'un compte à l'étranger » est pré-cochée sur ma déclaration. Si la case 3916 est pré-cochée alors que vous n'avez pas de compte à l'étranger ni contrat d'assurance-vie, et que les sommes encaissées via votre compte Paypal ne dépassent pas 10 000 € par an, vous pouvez décocher cette case.

Dès le début de votre déclaration en ligne : sur l'écran de sélection des revenus, cliquez sur « Déclarations annexes », puis décochez la case correspondant à la déclaration n° 3916 « Déclaration par un résident d'un compte ouvert hors de France ». Si vous vous apercevez de ce pré-cochage en fin de déclaration, vous ne pourrez pas valider votre déclaration. Plutôt que de revenir au début de votre déclaration, cliquez sur le lien « Sélection des rubriques de la déclaration de revenus et annexes », dans le menu à gauche de votre écran. Cliquez ensuite sur « Déclarations annexes ».

Déclaration papier : comment faire ?

Si vous ne pouvez pas déclarer vos revenus en ligne, vous devez déposer une déclaration de revenus papier.

La déclaration 2025 des revenus de 2024 est terminée.

La déclaration 2026 des revenus de 2025 débutera en avril 2026.

Que faire en cas d'erreur ?

Pendant la période déclarative jusqu'à la date limite de votre département (voir calendrier de la déclaration en ligne) : vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que vous le souhaitez.

Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, si vous vous apercevez d’une erreur : vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne.

Pour la déclaration des revenus 2024, le service sera disponible mi-août 2025 jusque mi-décembre 2025.

Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre. Il prend en compte les éléments que vous avez déclarés. Si vous estimez que ce taux n’est pas adapté à votre situation actuelle, vous pouvez l’adapter.

Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois.

Pourquoi ai-je un solde à payer ?

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024.

Vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus.

Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque.

Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025.

Aide et assistance

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts : Pour poser votre question à un agent de l'administration fiscale, vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier. Vous pouvez aussi demander un rendez-vous avec le service compétent.
Brochure des impôts : Vous pouvez trouver une aide sur toutes les rubriques de la déclaration dans la brochure des impôts. Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition. En cas de difficultés pour remplir votre déclaration, vous pouvez contacter le service d'information des impôts (numéro non surtaxé).
Espace France Services : Vous pouvez retrouver des agents des services des impôts dans les espaces France Services. Les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.

Corriger une erreur sur sa déclaration d'impôt sur le revenu 2024 - TUTO

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