Comment Déclarer Vos Impôts sur le Revenu en France : Guide Complet

La déclaration de revenus est une obligation fiscale annuelle pour les résidents français. Elle permet de déterminer le montant de l'impôt sur le revenu dû pour l'année précédente. Voici un guide détaillé pour vous aider à comprendre et à remplir votre déclaration de revenus.

Déclaration en Ligne : La Méthode la Plus Simple

Bien qu’il soit encore possible de remplir sa déclaration de revenus sur papier, la plupart des contribuables utilisent désormais la déclaration de revenus en ligne. Déclarer en ligne, c'est le moyen le plus simple, souple, rapide et sûr de déclarer ses revenus. Vous allez voir, c'est facile.

Comment se connecter ?

Pour vous connecter à votre espace personnel en ligne, vous devez vous munir de votre numéro fiscal et de votre mot de passe. Vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc. Le numéro fiscal qui apparaît sur votre avis d’imposition est composé de 13 chiffres. Il figure en haut de la première page de votre dernière déclaration de revenus. Si vous ne le retrouvez plus, contactez votre centre des Finances publiques.

Une fois arrivé sur la page d’accueil de votre espace personnel, cliquez sur l’onglet « Accéder à la déclaration en ligne » pour commencer à remplir votre avis d’imposition.

Déclaration Automatique

Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2025 soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique. Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires).

Lire aussi: Impôts sur le revenu

Avant de commencer, un message vous indique que la déclaration en ligne est préremplie en fonction des informations renseignées l’année précédente. Dans un premier temps, l’administration fiscale vous demande si vous un changement de situation est survenu au cours de l’année. Ces événements doivent être signalés au fisc car ils viennent modifier votre situation fiscale, notamment le calcul relatif aux parts fiscales. Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale.

Comment faire sa déclaration d’impôt en ligne?

Les Étapes Clés de la Déclaration

Renseignements Personnels

Si vous réalisez une déclaration de revenus au titre de mandataire ou pour le compte d’un proche dont vous avez la tutelle ou la curatelle, la seconde partie vous concerne. Dans cette rubrique, vous devez indiquer la situation de votre foyer fiscal au 1er janvier de l’année passée. Soit l’année N-1 pour la déclaration de revenus effectuée en année N.

Déclaration des Revenus

Une fois, tous vos renseignements personnels mis à jour, vous passez à l’étape suivante : déclarer les revenus perçus l’année passée. Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».

Revenus Salariaux

Cette rubrique concerne les revenus issus des salaires et des traitements (2042 IOM). Elle est pré-remplie par l’administration. Il vous suffit donc, à l’aide de vos bulletins de salaire, de vérifier les montants indiqués. Si vous notez des erreurs, utilisez l’outil « crayon » pour modifier les montants inscrits dans les cases, puis cliquez sur « Valider » pour confirmer.

Dans la rubrique « Traitements et salaires », vous pouvez choisir l’option « frais réels », si vous préférez déclarer les frais professionnels engagés au cours de l’année. En cliquant sur cette option, vous devrez renseigner ensuite le nombre et le type de véhicule utilisé pour vos trajets professionnels, le type de carburant ainsi que la puissance administrative du véhicule. Dans la case dédiée, indiquez le nombre de kilomètres parcourus afin que le barème kilométrique puisse être appliqué. Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels.

À la fin de cette étape, vous avez la possibilité de signaler à l’administration fiscale que vous n’êtes pas totalement sûr des montants renseignés.

Pensions et Retraites

La rubrique « pensions et retraites » de l’avis d’imposition concerne les contribuables percevant une pension ou retraite. Elle se présente de la même manière que la rubrique « Traitements et salaires ». Les cases sont également pré-remplies par le fisc en fonction des informations fournies par les caisses de retraite dont vous dépendez. Il vous suffit donc de vérifier les montants indiqués et de corriger si nécessaire.

Revenus de Placements Financiers et Fonciers

Cette rubrique concerne les contribuables qui détiennent des placements financiers. En effet, ces derniers doivent être déclarés à l’administration fiscale. PEA ou autres doivent y être indiqués dans les cases correspondantes. La rubrique « revenus fonciers » s’adresse aux propriétaires-bailleurs. Dans la case 4BA, indiquez les revenus issus de vos loyers perçus au cours de l’année passée. En cas de déficit foncier, renseignez le montant dans la case correspondante.

Charges et Crédits d’Impôt

Au même titre que les rubriques citées précédemment, la rubrique « Charges et crédits d’impôt » n’apparaît que si vous l’avez préalablement cochée. Cette rubrique est destinée aux charges supportées par le contribuable et qui font l’objet d’une réduction spécifique ou d’un crédit d’impôt. Il faut déclarer, par exemple, les dons aux associations, les cotisations syndicales versées, l’emploi à domicile, les travaux de restauration dans le cadre de la loi Malraux, les souscriptions aux parts de PME, FCP ou FIP, etc. Un menu vous proposant tous les formulaires annexes apparaît.

Déclaration de Propriété

Depuis 2023, tous les propriétaires doivent également remplir une déclaration de propriété.

Lire aussi: Comment faire l'e-Reporting

Vérification et Validation

Une fois, l’étape de déclaration des revenus remplie, vous pourrez accéder au résumé de votre avis d’imposition. Vous pourrez alors vérifier en un clin d’œil les rubriques remplies et les montants correspondants. Attention, la saisie du RIB et l’acceptation de l’utilisation des coordonnées bancaires sont obligatoires pour valider votre déclaration de revenus. En cas d’erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration », en bas à gauche. En cas d’erreur, vous pouvez encore modifier les informations remplies jusqu’à une date limite indiquée sur cette page.

Enfin, le fisc vous propose de télécharger une version PDF de votre avis d’imposition. Conservez ce document précieusement en cas d’erreur ou de contrôle.

Prélèvement à la Source

Votre taux de prélèvement à la source vous est indiqué. Vous accédez alors à un espace dédié à la gestion du taux de prélèvement à la source. Vous pouvez alors signaler une évolution de vos revenus ou décider de ne pas transmettre votre taux à votre employeur. Cette déclaration a été adaptée à la mise en œuvre du prélèvement à la source et vous pouvez désormais y retrouver le détail de tous vos prélèvements et les vérifier. Vous pouvez également retrouver les informations sur vos prélèvements à la source dans votre espace particulier sous "Gérer mon prélèvement à la source".

Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025. Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre. Il prend en compte les éléments que vous avez déclarés. Si vous estimez que ce taux n’est pas adapté à votre situation actuelle, vous pouvez l’adapter.

Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois.

Solde à Payer ou Remboursement

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024. Vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus. Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque.

Cas Particuliers

Compte à l'étranger : Si la case 3916 « Détention d'un compte à l'étranger » est pré-cochée alors que vous n'avez pas de compte à l'étranger ni contrat d'assurance-vie, et que les sommes encaissées via votre compte Paypal ne dépassent pas 10 000 € par an, vous pouvez décocher cette case.
Apprentis/stagiaires et étudiants : Vous devez simplement déclarer la totalité des revenus perçus. L’abattement appliqué à ces revenus sera automatiquement calculé si vous avez coché la case correspondant à votre situation.

Outils et Assistance

Les agents des MSAP et France Services sont formés aux questions générales que vous pourriez leur poser. En revanche, le centre des Finances publiques ne délivrera pas d'informations personnelles directement à l'agent de France Services.

Pour la déclaration des revenus 2024, le service sera disponible mi-août 2025 jusque mi-décembre 2025. Pendant la période déclarative jusqu'à la date limite de votre département (voir calendrier de la déclaration en ligne) : vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que vous le souhaitez. Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, si vous vous apercevez d’une erreur : vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne.

Salaire Brut vs Salaire Net Imposable

En tant que salarié, vous devez déclarer aux impôts votre revenu net imposable. Il s’agit de votre salaire net auquel s’ajoutent vos avantages en nature, vos heures supplémentaires, vos indemnités journalières en cas de congé maladie mais aussi la CRDS et la CSG non déductible. Ce montant apparaît au bas de votre fiche de paie sous la mention cumul imposable, net imposable ou encore net fiscal. Votre salaire net imposable est transmis directement par votre employeur à l’administration fiscale et votre déclaration d’impôt est donc préremplie (case 1AJ). Il est néanmoins recommandé de vérifier le montant transmis en cas d’erreur.

Le revenu net imposable d’un salarié est le montant de revenu global sur lequel il est soumis à l’impôt sur le revenu. Vous trouverez le montant de votre revenu fiscal de référence sur votre avis d’impôt sur le revenu. Son calcul est réalisé à partir de votre revenu net imposable auquel s’ajoutent vos autres revenus exonérés d’impôts ou soumis à prélèvement libératoire (revenus de capitaux mobiliers, revenus d’activités indépendantes, etc.) ainsi que vos abattements et charges déductibles du revenu.

Par défaut, vos frais professionnels sont comptabilisés par l’administration fiscale selon un abattement forfaitaire de 10%. Opter pour les frais réels déductibles peut être intéressant si vous avez d’importants frais professionnels dans le cadre de votre travail et qu’ils sont supérieurs au taux de 10% de l’abattement forfaitaire.

Concernant vos salaires de fin d’activité (indemnités de départ à la retraite, de licenciement, de rupture conventionnelle, etc.), pensez à vérifier s’ils entrent dans l’assiette du calcul de l’impôt sur le revenu ou non.

Dans la majorité des cas, si vos revenus n’ont pas changé ou si vous avez actualisé votre situation au fil de l’eau sur votre espace Particulier, cela ne change rien, vous n’aurez sans doute plus rien à payer. Dans certains cas, votre déclaration de revenus pourra aussi vous permettre de bénéficier d’un remboursement (si vous êtes éligible à un crédit d’impôt par exemple).

Principaux Revenus à Déclarer

Vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus en 2024. Les revenus comprennent les salaires, les revenus professionnels ou non professionnels, les pensions y compris les pensions alimentaires perçues et retraites, les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières…

Vous pouvez déduire des charges, des réductions et des crédits d’impôt dont les pensions alimentaires que vous avez versées, vos dons, vos frais de garde d’enfant de moins de 6 ans et les dépenses pour l'emploi de salarié(s) à domicile…

Les principaux revenus sur lesquels vous êtes imposé :

Les revenus perçus pour une activité salariée.
Les revenus d'activité non salariée tels que bénéfices non commerciaux (BNC), bénéfices industriels et commerciaux (BIC), bénéfices agricoles (BA).
Les indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre d'un apprentissage au-delà d’une limite annuelle (exemple : 21 273 € pour 2024).
Les allocations d'année préparatoire et les allocations d'institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
Les bourses d'études allouées pour des travaux ou des recherches déterminés.

Les principaux revenus exonérés :

Si vous êtes âgés de moins de 25 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, les revenus perçus pour une activité salariée, exercée en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.) si le total de ces revenus est inférieur ou égal à la limite annuelle de 3 fois le montant mensuel du SMIC (soit 5 318 € pour 2024).
Les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage, dans la limite annuelle fixée (21 273 € pour 2024).
Les indemnités des stages obligatoires de moins de 3 mois, faisant partie intégrante de votre cursus scolaire.
Les gratifications versées aux stagiaires (en application de l'article L. 124-6 du code de l'éducation), dans la limite du montant annuel du SMIC (21 273€ pour 2024).
Les bourses d’études accordées suivant des critères sociaux.
L’aide personnalisée au logement (APL).

Tableau Récapitulatif des Montants Importants (2024)

Type de Revenu ou Abattement	Montant
Limite annuelle pour les jobs étudiants (exonération)	5 318 €
Limite annuelle pour les salaires d'apprentissage (exonération)	21 273 €
Gratifications versées aux stagiaires (limite annuelle d'exonération)	21 273€

En suivant ce guide, vous serez mieux préparé pour remplir votre déclaration de revenus et optimiser votre situation fiscale.

balises: #Impot