Comment Déclarer Vos Frais Kilométriques aux Impôts : Guide Complet

Vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles ? Pour votre déclaration de revenus, vous optez pour le régime des frais réels déductibles plutôt que pour la déduction forfaitaire de 10 % ? Il est essentiel de comprendre comment déclarer correctement vos frais kilométriques pour optimiser votre situation fiscale.

Optimiser les frais réels sur sa déclaration de revenus (le guide complet)

Frais Réels vs. Déduction Forfaitaire

Les frais professionnels sont déductibles lors de la déclaration des revenus de l'année précédente. La déduction est soit forfaitaire (déduction de 10 % du montant des traitements et salaires), soit à hauteur du montant réellement exposé (frais réels). Par défaut, la déduction de 10 % est appliquée automatiquement par l'administration fiscale lors du calcul de votre impôt.

Les dépenses relatives à vos frais kilométriques sont prises en compte lorsque vous optez pour la déduction des frais réels. Cette option est plus intéressante pour le calcul de votre impôt lorsque les frais réels que vous déduisez sont supérieurs à la déduction forfaitaire de 10 %.

Si vous optez pour les frais réels alors que la déduction forfaitaire vous est plus favorable, cette dernière vous sera appliquée automatiquement.

Barèmes Kilométriques : Ce Qu'il Faut Savoir

La brochure fiscale de la direction générale des Finances publiques indique que les barèmes kilométriques qui s'appliquent cette année aux dépenses effectuées l'année précédente pour les voitures et les deux-roues sont les mêmes que ceux en vigueur l’an dernier.

En se basant sur les barèmes kilométriques, les salariés et les entrepreneurs individuels soumis à l'impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC) peuvent :

Évaluer les dépenses qu’ils ont engagées durant leurs déplacements professionnels ;
Et demander aux services fiscaux la déduction de leurs frais réels pour l’impôt sur les revenus.

Cette année, les barèmes kilométriques n’ont pas été revalorisés.

Barème Kilométrique pour Cyclomoteurs

Voici le barème kilométrique applicable aux cyclomoteurs :

Distance (d) jusqu'à 3 000 km	Distance (d) de 3 001 km à 6 000 km	Distance (d) au-delà de 6 000 km
d x 0,315	(d x 0,079) + 711	d x 0,198

Comment Calculer Vos Frais Kilométriques ?

Pour savoir si vous avez intérêt à déduire vos frais réels cette année lors de la déclaration de vos revenus, vous pouvez utiliser le simulateur dédié au calcul des frais kilométriques.

Le montant estimatif de vos frais kilométriques ainsi obtenu est à ajouter à celui de vos autres frais réels. Si la déduction des frais réels est supérieure à la déduction forfaitaire de 10 %, alors vous avez intérêt à opter pour la déduction des frais réels.

Pour connaître le montant prévisionnel de votre impôt au regard de votre situation en matière de déduction des frais professionnels, vous pouvez utiliser le simulateur de l'impôt sur le revenu.

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