Comment faire sa déclaration d'impôts en France : Guide complet

La déclaration des revenus est une obligation fiscale pour tous les citoyens français. Elle permet de déclarer les revenus perçus par les membres du foyer fiscal et sert de base à l'établissement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Dès vos 18 ans, si vous n'êtes pas ou plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous devez remplir une déclaration de revenus sous certaines conditions.

Calendrier de la déclaration des revenus

Les bases de la déclaration de revenus

Remplir une première déclaration de revenus est obligatoire si on n’est pas ou plus rattaché au foyer fiscal de ses parents. Même si vous n’êtes pas imposable, vous devez faire votre déclaration de revenus. Vous recevrez ainsi votre avis de non-imposition, qui peut être requis pour diverses démarches administratives, comme faire une demande de bourse étudiante, bénéficier de certaines aides sociales, ou obtenir des réductions fiscales spécifiques.

Les différents formulaires de déclaration

Plusieurs formulaires peuvent être nécessaires en fonction de votre situation :

Cerfa 10330 (2042) : Déclaration des revenus.
2042-C : Déclaration complémentaire des revenus.
2042-RICI : Déclaration des réductions d'impôt et crédits d'impôt.
2042-C-PRO : Déclaration complémentaire des professions non salariées.
2042-K-IOM : Déclaration du crédit d'impôt et des réductions d'impôt pour investissements outre-mer.
2042-TA : Demande de remboursement de la taxe additionnelle au droit de bail.

Accès à la notice de la déclaration de revenus 2041-NOT (cerfa n°50796).

Comment déclarer vos impôts pour la première fois ?

Déclaration en ligne

La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne. Il suffit de vous connecter à votre espace particulier pour accéder au service de déclaration en ligne.

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Création de votre espace particulier

L’administration fiscale informe par courrier les contribuables de 20 ans et plus, rattachés au foyer fiscal de leurs parents l’année passée. Le courrier contient les éléments nécessaires à l’ouverture de votre « espace particulier » sur le site des impôts. Pour créer cet espace particulier, cliquez sur « Votre espace particulier » et suivez les consignes affichées.

Dans ce cas, vous devez créer votre espace particulier en ligne avec le numéro fiscal et le numéro d'accès fournis. Choisissez un mot de passe.

Indiquer le numéro fiscal et d’accès : Vous aurez besoin des deux numéros communiqués dans le courrier :

Le numéro fiscal : il s’agit d’un identifiant unique de 13 chiffres qui vous est attribué par l’administration fiscale.
Le numéro d’accès en ligne : ce numéro de sept chiffres est également fourni dans le courrier.

Vous aurez aussi à choisir un mot de passe et à saisir un revenu fiscal égal à « 0 ».

Si vous n'avez pas reçu de courrier, vous pouvez appeler le service d'information des impôts pour obtenir vos identifiants de connexion.

Où s’adresser ?
Service d'information des impôts
Par téléphone : 0809 401 401
Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
Service gratuit + prix appel

Première déclaration en ligne si vous avez déjà déclaré sur papier : connectez-vous sur impots.gouv.fr et cliquez sur "Votre espace particulier" pour créer votre compte, et laissez-vous guider. Vous aurez à saisir votre numéro fiscal, votre numéro d'accès en ligne et votre revenu fiscal de référence. Vous trouverez ces identifiants sur la déclaration de revenus reçue en avril de cette année et sur l'avis d'impôt reçu l'année précédente.

Comment faire si vous n'avez pas d'identifiants ?

Si vous avez reçu un courrier des Finances Publiques, vous pouvez déclarer vos revenus sur le site impots.gouv.fr. Cliquez sur « Votre espace particulier » pour créer votre compte et laissez-vous guider. Vous recevrez un courriel contenant un lien sur lequel vous devrez cliquer, dans un délai de 8 heures, pour valider l'accès à votre espace particulier.

Si vous disposez déjà d'un numéro fiscal, vous pouvez créer votre espace particulier de deux façons :

Via FranceConnect : si vous disposez déjà d’un accès avec un des fournisseurs d’identité suivant : l’identité Numérique La Poste, l'assurance maladie (Ameli), la Mutualité Sociale Agricole (MSA), YRIS ou France identité.
Vérification d'identité : si vous ne disposez pas d'un compte FranceConnect, la création de votre espace particulier nécessite la vérification de votre identité. Vous devez communiquer votre état civil, une adresse postale et la copie d'une pièce justificative d'identité à votre Centre des Finances Publiques.

Une fois votre identité vérifiée, un courriel vous sera adressé vous indiquant que vous pouvez créer votre espace particulier en renseignant votre numéro fiscal et votre date de naissance depuis la page d’authentification du site www.impots.gouv.fr.

Déclaration papier

Si vous ne pouvez pas déclarer vos revenus en ligne, vous devez déposer une déclaration de revenus papier. Le formulaire de déclaration des revenus n°2042 peut être demandé quand on n’a pas d’accès à Internet à la maison ou que l’on n’est pas en mesure de déclarer en ligne.

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Pour les déclarations papier, la limite est fixée au mardi 20 mai 2025, le cachet de la Poste faisant foi.

Documents nécessaires pour votre première déclaration

Pour tous les déclarants, il faut fournir un justificatif d’identité lors de leur première déclaration fiscale. Les justificatifs acceptés sont une carte nationale d’identité, un passeport, un livret de famille ou une carte de séjour pour les étrangers. En fonction de votre situation, d'autres documents peuvent être demandés :

Locataires ou colocataires : copie du bail en cours.
Personnes hébergées à titre gratuit : copie du dernier avis de taxe d’habitation, une taxe foncière, ou le contrat de bail de la personne chez qui le déclarant résidait au 31 décembre de l’année précédente. Une attestation d’hébergement rédigée et signée par la personne qui héberge le contribuable est également possible.
Résidant dans un foyer : attestation délivrée par le foyer.
Personnes domiciliées auprès d’un CCAS : attestation d’élection de domicile valide, émise par le CCAS au 31 décembre de l’année précédente.

Les cas particuliers

Jeunes adultes

Quand, au 1er janvier 2024, on était âgé de moins de 21 ans ou de moins de 25 ans tout en poursuivant ses études, on peut demander le rattachement au foyer fiscal de ses parents. Le rattachement au foyer fiscal parental est une option annuelle et, à ce titre, les revenus du jeune adulte rattaché ne sont pas préremplis sur la déclaration de revenus de ses parents.

Dans les deux cas, il est possible, d’un commun accord, de rester à la charge de ses parents, en demandant le rattachement au foyer fiscal des parents selon les cas sur toute l’année 2024 ou pour la période courant du jour des 18 ans au 31 décembre 2024.

Attention, quand on était auparavant rattaché au foyer fiscal de ses parents, on doit communiquer au fisc leurs nom, prénoms et adresse des parents pour permettre au fisc de traiter le formulaire.

Revenus spécifiques

Apprenti : on ne déclare alors que la partie du salaire qui dépasse le montant annuel brut du Smic, c’est-à-dire 21.273 euros en 2024.
Étudiant de moins de 25 ans au 1er janvier 2024 : les salaires perçus n’ont pas à être déclarés dans la limite de trois Smic mensuels, soit 5.318 euros.

Enfants mineurs

Un enfant mineur peut être amené à remplir une première déclaration de revenus à son nom s’il perçoit des revenus personnels, en application de l’articles 6 du Code général des impôts (CGI). Toutefois, ce n’est pas à l’enfant mineur d’en décider : c’est une option offerte aux parents.

Ce qu'il faut déclarer

Si votre fiche de paie indique un salaire net imposable, c’est le montant que vous devrez déclarer. Toutefois, dans la plupart des cas, c’est le salaire brut qui doit être indiqué dans la déclaration d’impôts.

Primes et bonus : Si vous avez perçu des primes ou des bonus en plus de votre salaire brut, ceux-ci doivent également être inclus dans le montant à déclarer.
Avantages en nature : Les avantages en nature (logement, véhicule de fonction, repas fournis, etc.) sont également considérés comme des revenus, même s’ils ne sont pas payés directement sous forme d’argent. Leur valeur doit être incluse dans votre revenu imposable.
Prélèvement à la source : Ce montant ne doit pas être ajouté à votre déclaration, car il a déjà été payé à l’administration fiscale.

Dates limites de déclaration en 2025

La date d’ouverture de déclaration des impôts en ligne est fixée à avril 2025. Comme pour la déclaration de revenus de l’ensemble des contribuables, la date limite varie en fonction du lieu de résidence. Elle s’échelonne de 23 mai à 6 juin 2025, avec une différence de rendu entre la déclaration en ligne et la déclaration papier.

Corriger une erreur sur sa déclaration d'impôt sur le revenu 2024 - TUTO

Le calendrier de la déclaration en 2025 :

Type de déclaration	Date limite
Déclaration en ligne	Entre le 23 mai et le 6 juin 2025 (selon le lieu de résidence)
Déclaration papier	Mardi 20 mai 2025

Besoin d'aide ?

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts : Vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier.
Brochure des impôts : Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition.
Espace France Services : Les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.