Comment faire sa première déclaration d'impôts en France ?

Entrer dans la vie active signifie découvrir un métier, trouver son propre logement, et aussi effectuer sa première déclaration de revenus. Cette étape, bien que parfois intimidante, est une obligation pour tout citoyen français. Voici un guide complet pour vous aider à naviguer ce processus.

À quel âge et dans quelles conditions déclarer ses impôts pour la première fois ?

Les majeurs non rattachés à leurs parents

Dès l'âge de 18 ans, si vous n'êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents, vous êtes soumis à une déclaration d'impôts personnelle. Toutefois, le rattachement peut être prolongé pour les jeunes de moins de 21 ans, ou de moins de 25 ans s'ils sont encore étudiants, sous certaines conditions, notamment si vous êtes à charge de vos parents.

En fonction de votre âge au 1er janvier de l'année d'imposition (par exemple, 1er janvier 2024 pour la déclaration 2025), différentes options s'offrent à vous :

Né(e) en 2006 : Vous pouvez déclarer personnellement vos revenus perçus entre le jour de vos 18 ans et le 31 décembre, ou vous rattacher au foyer fiscal de vos parents pour l'année de vos 18 ans.
Né(e) en 2003, 2004 ou 2005 : Vous avez le choix entre remplir personnellement une déclaration de revenus ou demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents.
Né(e) en 1999, 2000, 2001 ou 2002 : Si vous poursuivez des études, vous pouvez choisir de remplir personnellement une déclaration de revenus ou de demander à être rattaché au foyer fiscal de vos parents, à condition de justifier que vous poursuivez vos études.

Si vous choisissez de ne plus être rattaché au foyer fiscal de vos parents, même si vous êtes non imposable, vous devrez réaliser une déclaration de revenus.

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Une déclaration de revenus même pour les contribuables non imposables

Même si vous n’êtes pas imposable, vous devez faire votre déclaration de revenus. Vous recevrez ainsi votre avis de non-imposition, qui peut être requis pour diverses démarches administratives, comme faire une demande de bourse étudiante, bénéficier de certaines aides sociales, ou obtenir des réductions fiscales spécifiques.

Comment se créer un compte sur le site des impôts ?

Créer son espace particulier sur impots.gouv.fr

L’administration fiscale informe par courrier les contribuables de 20 ans et plus, rattachés au foyer fiscal de leurs parents l’année passée. Le courrier contient les éléments nécessaires à l’ouverture de votre « espace particulier » sur le site des impôts.

Pour créer cet espace particulier, cliquez sur « Votre espace particulier » et suivez les consignes affichées.

Indiquer le numéro fiscal et d’accès

Vous aurez besoin des deux numéros communiqués dans le courrier :

Le numéro fiscal : il s’agit d’un identifiant unique de 13 chiffres qui vous est attribué par l’administration fiscale. Ce numéro est utilisé pour vous identifier dans le système fiscal français et vous permettre d’accéder à vos informations fiscales en ligne.
Le numéro d’accès en ligne : ce numéro de sept chiffres est également fourni dans le courrier. Il vous permet de vous connecter à votre espace particulier pour la première fois et de valider votre identité. Vous aurez aussi à choisir un mot de passe et à saisir un revenu fiscal égal à « 0 ».

Que faire si l’on n’a pas reçu de courrier de l’administration fiscale ?

Si vous n’avez pas reçu de courrier (ou si vous n’étiez pas rattaché au foyer fiscal de vos parents), vous devez contacter votre centre des finances publiques afin d’obtenir un numéro fiscal.

Vérification de l’identité

Vous devez également créer votre espace particulier. Mais dans ce cas, les services fiscaux devront d’abord procéder à la vérification de votre identité. Vous n’aurez plus qu’à vous identifier au moyen de votre numéro fiscal et de votre date de naissance.

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Comment obtenir le numéro fiscal pour la première fois ?

Le numéro fiscal est fourni par courrier par l’administration fiscale. Sinon, il est possible de le demander directement auprès des services des impôts. En cas de perte du numéro fiscal, il suffit de le récupérer en consultant ses documents fiscaux, notamment son avis d’imposition sur le revenu ou ses impôts locaux.

Quel formulaire pour une première déclaration d’impôts ?

Le formulaire 2042 est le formulaire standard utilisé pour déclarer la plupart des revenus personnels (salaires, pensions, revenus fonciers, etc.). Si vous êtes nouvellement imposable ou que vous faites votre première déclaration, vous devez remplir ce formulaire et le soumettre chaque année.

Comment faire pour déclarer ses impôts pour la première fois en ligne ?

Les jeunes déclarant leurs revenus pour la première fois doivent le faire en ligne en suivant la procédure indiquée ci-dessus et adaptée à leur cas. Les personnes qui ne sont pas en mesure de déclarer en ligne doivent déposer une déclaration « papier » au centre des Finances publiques de leur lieu de résidence en utilisant l’imprimé formulaire n° 2042.

Quels sont les documents nécessaires à sa première déclaration fiscale ?

Nous l’avons vu, la procédure de première déclaration en ligne impose de connaître ses identifiants et donc de savoir comment les obtenir. Mais les personnes optant pour la déclaration papierdevront joindre divers documents en fonction de leur statut de résidence.

Pour tous les déclarants

Tous les contribuables doivent fournir un justificatif d’identité lors de leur première déclaration fiscale. Ce document permet de confirmer l’identité du déclarant et de s’assurer qu’il est bien enregistré dans le système fiscal. Les justificatifs acceptés sont une carte nationale d’identité, un passeport, un livret de famille ou une carte de séjour pour les étrangers.

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Pour les locataires ou colocataires

Si vous êtes locataire ou colocataire, vous devrez joindre une copie du bail en cours. Ce document sert à prouver votre statut de locataire et à déterminer votre lieu de résidence pour l’année fiscale. Il peut également être utilisé pour calculer certains abattements ou exonérations, notamment en cas de taxe d’habitation.

Pour les déclarants hébergés à titre gratuit

Les personnes qui sont hébergées gratuitement doivent fournir certains documents pour justifier de leur situation : copie du dernier avis de taxe d’habitation, une taxe foncière, ou le contrat de bail de la personne chez qui le déclarant résidait au 31 décembre de l’année précédente. Une attestation d’hébergement rédigée et signée par la personne qui héberge le contribuable est possible.

Pour le déclarant résidant dans un foyer (étudiant, jeunes travailleurs…)

Si vous résidiez dans un foyer (foyer d’étudiants, de jeunes travailleurs, etc.) au 31 décembre de l’année précédente, vous devrez fournir une attestation délivrée par le foyer. Cette attestation doit confirmer votre résidence dans le foyer à la date de référence pour l’impôt et peut aussi préciser la durée de votre séjour dans ce lieu.

Pour les personnes domiciliées auprès d’un centre communal d’action sociale (CCAS)

Les personnes qui sont domiciliées auprès d’un CCAS devront fournir une attestation d’élection de domicile valide, émise par le CCAS au 31 décembre de l’année précédente.

Quel montant sur sa fiche de paie faut-il déclarer aux impôts ?

Salaire net imposable ou salaire brut

Si votre fiche de paie indique un salaire net imposable, c’est le montant que vous devrez déclarer pour ne pas déclarer des montants qui auraient déjà été ajustés. Toutefois, dans la plupart des cas, c’est le salaire brut (montant perçu avant toute déduction) qui doit être indiqué dans la déclaration d’impôts.

Primes et bonus

Si vous avez perçu des primes ou des bonus en plus de votre salaire brut, ceux-ci doivent également être inclus dans le montant à déclarer. Les primes de performance, 13e mois, primes de fin d’année, ou autres compensations sont considérées comme des revenus imposables.

Avantages en nature

Les avantages en nature (logement, véhicule de fonction, repas fournis, etc.) sont également considérés comme des revenus, même s’ils ne sont pas payés directement sous forme d’argent. Leur valeur doit être incluse dans votre revenu imposable. Cette valeur est souvent indiquée sur votre fiche de paie sous la rubrique « Avantages en nature ».

Prélèvement à la source

Le prélèvement à la source est déjà effectué par votre employeur sur votre salaire, et il est indiqué sur votre fiche de paie. Ce montant ne doit pas être ajouté à votre déclaration, car il a déjà été payé à l’administration fiscale.

Comment se faire aider pour sa première déclaration ?

Les personnes procédant à leur première déclaration peuvent contacter les impôts en cas de question. Les personnes ne disposant pas de connexion Internet pourront s’adresser au guichet du centre des Finances publiques de leur domicile.

En cas de difficultés, plusieurs dispositifs d'aide sont disponibles :

Site des impôts : Posez votre question à un agent de l'administration fiscale via la messagerie sécurisée de votre espace Particulier.
Brochure des impôts : Consultez la brochure des impôts pour une aide sur toutes les rubriques de la déclaration.
Téléphone : Contactez votre service des impôts des particuliers ou le service d'information des impôts au 0809 401 401.
Espace France Services : Retrouvez des agents des services des impôts dans les espaces France Services.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.

Dates clés de la déclaration d'impôt 2025

La date d'ouverture de la déclaration des impôts en ligne est fixée à avril 2025. La date limite varie en fonction du lieu de résidence et s’échelonne du 22 mai au 5 juin 2025 pour la déclaration en ligne.

Département de résidence	Date limite de déclaration en ligne
N° 01 à 19 + non-résidents	22 mai 2025 à 23h59
N° 20 à 54	28 mai 2025 à 23h59
N° 55 à 974 et 976	5 juin 2025 à 23h59

Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 20 mai 2025 à 23h59.

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