Déclaration de votre compte N26 ou Revolut aux impôts en France

Le printemps, c’est aussi la saison des impôts. Si vous avez un compte dans une banque mobile (ou néobanque), cela signifie très certainement que vous allez devoir remplir des formulaires supplémentaires lors de votre déclaration aux impôts. En cause : les établissements mobiles comme Revolut ou N26 ont longtemps été enregistrés à l’étranger.

Longtemps considérées comme des établissements bancaires étrangers, les « néobanques », comme N26 ou Revolut, disposent désormais de succursales françaises. Il faut néanmoins faire attention lors de sa déclaration de revenus, puisque vous avez peut-être ouvert un sous-compte étranger sans vous en rendre compte.

En 2024, vous aviez un compte ouvert dans une banque étrangère comme Revolut ou N26 ? Vous vous interrogez sur l'obligation de le mentionner dans votre déclaration d'impôts 2025 ? MoneyVox vous explique quels comptes doivent être déclarés et vous guide à travers les démarches à suivre.

Dans ce guide, nous allons vous expliquer comment déclarer ces comptes étrangers aux impôts. On les appelle couramment des « néobanques ». Parfois de manière abusive, puisque tous ne sont pas des banques à part entière. Il n'empêche : depuis une dizaine d'années, les acteurs proposant des applications de paiement avec compte et carte bancaire se sont multiplés. Et tous ne sont pas français.

Parmi les marques les plus connues en France, Revolut est ainsi originaire du Royaume-Uni, mais dispose d'un agrément bancaire délivré par la Lituanie ; N26 est basée à Berlin, en Allemagne ; bunq est néerlandaise ; tandis que Wise ou Monese sont enregistrées en Belgique... Cela ne les empêche pas d'exercer en France. Grâce au mécanisme dit du « passeport européen », un établissement financier disposant d'un agrément délivré dans un pays de l'Union européenne peut fournir ses services dans tous les autres pays de la zone.

Pour autant, ces comptes sont considérés par le fisc français comme des comptes détenus à l'étranger, à partir du moment où ils ne bénéficient pas d'un IBAN dit local, c'est-à-dire commençant par FR. L'identifiant de votre compte de paiement commence par DE, BE ou LT ? Il doit faire l'objet d'une déclaration annuelle, comme le précise l'article 1649 A du Code général des impôts : les « personnes physiques (...), domiciliées ou établies en France, sont tenues de déclarer, en même temps que leur déclaration de revenus (...), les références des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger ».

En clair, si vous déteniez, courant 2024, un compte avec un IBAN non local, vous devez déclarer au fisc son existence, même s'il a été clôturé dans le courant de l'année. A défaut, vous risquez une amende de 1 500 euros par compte non déclaré, voire 10 000 euros si le compte est situé dans un État qui n'a pas conclu avec la France de convention de lutte contre la fraude et l'évasion fiscales.

N26 et Revolut sont des néobanques situées respectivement en Allemagne et en Lituanie. Or, les comptes détenus à l’étranger ne sont pas automatiquement déclarés au fisc, comme c’est le cas pour les banques françaises.

Vous ne le saviez peut-être pas : vous êtes tenus de déclarer au fisc vos comptes ouverts, détenus ou clos à l’étranger au cours de l’année imposée. C’est en fait vrai pour tous les placements détenus à l’étranger et concerne donc aussi les contrats de capitalisation comme les contrats d’assurance-vie, souscrits hors de France.

Si vous faites votre déclaration d’impôt au format papier, vous pouvez télécharger le Cerfa 11916*19. Si vous réalisez que vous avez oublié un ou plusieurs comptes, pas de panique ! Vous pouvez déposer une déclaration rectificative. J’ai ouvert un compte SUMUP en 2025. Non, la déclaration d’impôt se fait à N-1.

PayPal, Stripe, N26, Revolut.. ces comptes qu'il faut déclarer aux impôts. 🏛️ (sauf exception)

Quels sont les comptes à déclarer aux impôts ?

Les comptes ouverts avec un RIB français, qui commence par « FR76 », ne doivent pas être déclarés aux impôts. Les clients récents de N26 (après juillet 2023) et Revolut (après juillet 2022) n’ont donc, normalement, rien à déclarer. Si vous avez juste un compte courant ouvert entre 2023 et aujourd’hui : il n’y a rien à faire.

En revanche, si vous avez ouvert un compte N26 ou Revolut avant l’IBAN français, vous devez impérativement déclarer votre compte. La migration vers un RIB français s’est probablement faite durant l’année 2024, ce qui vous oblige à déclarer la clôture de votre compte étranger aux impôts, sans avoir à déclarer le nouveau compte français créé automatiquement par la banque. C’est en mai 2024 que N26 a invité ses anciens clients à passer à un compte français. Ils doivent donc déclarer la fermeture de leur compte allemand.

L'article 1649 A du Code général des impôts dit que : “les personnes physiques, les associations, les sociétés n’ayant pas la forme commerciale, domiciliées ou établies en France, sont tenues de déclarer, en même temps que leur déclaration de revenus ou de résultats, les références des comptes ouverts, utilisés ou clos à l’étranger.” La loi vous impose donc de déclarer tout compte détenu à l’étranger si vous n'êtes pas à la tête d'une société commerciale (SAS, SARL, SASU, EURL...). Cela vaut pour N26 et Revolut mais aussi pour PayPal, Stripe, Helios, Wise...

Pour votre déclaration d’impôts 2025, il vous faut donc déclarer tout compte détenu à l’étranger en 2024, même si vous l’avez clôturé depuis. Si vous avez ouvert ce type de compte en 2025, vous êtes tranquille pour cette année, mais n’oubliez pas de le déclarer l’année prochaine !

Tout compte ouvert, utilisé (c’est à dire qu’il y a eu au moins une opération, de crédit ou de débit) ou clos dans un établissement hors de France doit être déclaré. C’est le cas également pour les comptes de monnaie électronique ou « agents prestataires de services de paiement » qui proposent des cartes ou comptes prépayés, comme Anytime.

Il existe une exception toutefois, si les 3 conditions suivantes sont remplies :

que le compte soit destiné à des paiements d'achats ou encaissements en ligne liés à des ventes de biens ;
que le montant qui y est crédité pour ces ventes de biens soit inférieur à 10 000 € par an ;
que ce compte soit adossé à un autre compte ouvert en France.

C’est le cas notamment de Paypal, qui est établi au Luxembourg mais qui fait exception à cette loi.

Si tu es toujours là, c’est que tu dois le déclarer aux impôts. Va vers la fin du formulaire. Tu atterris sur cette fenêtre, qui est le Cerfa Annexe 3916 « Déclaration par un résident d’un compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l’étranger ou d’un contrat de capitalisation ou placement de même nature souscrit hors de France ».

Voici un tableau récapitulatif pour vous aider à déterminer si vous devez déclarer votre compte :

Banque	IBAN	Période d'ouverture	Déclaration nécessaire ?
N26	FR	Après juillet 2023	Non
N26	DE	Avant juillet 2023	Oui (clôture du compte DE)
Revolut	FR	Après juillet 2022	Non
Revolut	LT	Avant juillet 2022	Oui (clôture du compte LT)

En cas d’oubli, vous vous exposez à une amende de 1 500 euros par compte non déclaré, voire 10 000 euros si le compte est situé dans un pays non coopératif sur le plan fiscal. Seule indulgence : Paypal n’a pas à être déclaré s’il est utilisé uniquement pour le paiement et que les recettes restent sous les 10 000 euros annuels.

Si vous, ou l’un des membres de votre foyer fiscal, ne déclarez pas un compte N26 dont vous êtes titulaire, vous risquez une amende forfaitaire de 1 500 € par compte non déclaré. Bon à savoir : En matière d’impôt sur le revenu, le délai de prescription est de 3 ans. Autrement dit, l’administration fiscale peut opérer un redressement au titre de l’année en cours et des 3 années précédentes.

Déclaration annexe à compléter

Si vous êtes concernés par cette particularité des comptes à l’étranger, il vous faudra remplir le formulaire n°3916 (ou annexe 3916) lors de votre déclaration d’impôts. Plusieurs détails vous seront demandés, mais le plus important est le numéro de votre compte, qui se trouve dans l’application. Cette case doit impérativement être cochée pour accéder à la page dédiée à la déclaration des comptes ouverts ou clos à l’étranger.

Lors de l’étape 3 de votre déclaration, lorsque vous devez remplir les informations relatives à vos « revenus et charges », il faut vous rendre dans la rubrique « Divers ». Si votre déclaration est déjà préremplie : vous n’avez plus qu’à vérifier les informations déjà renseignées. Vous pouvez éventuellement cliquer sur Modifier pour déclarer une date de fermeture. Si votre déclaration n’est pas déjà préremplie : vous devez renseigner les informations à la main. Il vous faut en premier lieu préciser combien de comptes à l’étranger vous détenez.

Si vous avez déjà enregistré un compte à l’étranger dans le passé, les impôts se souviendront des coordonnées. Votre numéro de compte Revolut : votre numéro de compte Revolut étranger est probablement déjà enregistré si vous l’avez déjà déclaré dans le passé (autrement, il s’agit des derniers numéros du RIB lituanien). La date d’ouverture du compte (astuce : retrouvez votre premier virement dans l’application). La date de fermeture du compte : l’information la plus importante à remplir si vous êtes passés à un IBAN français.

L'organisme s’appelle « bunq B.V. Trade Republic : la banque ne donne que très peu d’informations sur les déclarations en ligne, mais héberge plusieurs services à l’étranger, notamment en Allemagne (Trade Republic Bank GmbH, Brunnenstraße 19-21, 10119 Berlin, Allemagne). On vous encourrage à être prudent.

Déclarer un compte ouvert à l’étranger doit être fait très sérieusement, au risque d’avoir une grosse amende. N’hésitez pas à demander de l’aide à une IA, comme ChatGPT, pour obtenir des informations sur les cases à remplir.

Si vous devez malgré tout déclarer votre compte N26, voici le rappel de la marche à suivre pour le déclarer.

Premier temps : lors de l'étape 3 de la déclaration, celle qui concerne les « revenus et charges », cochez la case « Comptes à l'étranger, reprise de réductions ou de crédit d'impôt », dans la rubrique « Divers ». Surgit alors une nouvelle fenêtre, qui vous propose de sélectionner une déclaration annexe. Choisissez la déclaration numérotée 3916, intitulée « Déclaration par un résident d'un compte ouvert détenu, utilisé ou clos à l'étranger ou d'un contrat de capitalisation ou placement de même nature souscrit hors de France », puis validez.
Deuxième temps : il vous faut compléter l'annexe 3916. Ce formulaire en ligne a été simplifié depuis la déclaration 2021 : seules les rubriques que vous avez sélectionnées sont présentées, ce qui facilite la consultation.

Déclinez votre identité dans la partie 1 puis cliquez sur « Compte bancaire » dans la partie 2 (Nature du compte, contrat ou placement concerné par l'obligation déclarative). Dans la partie 3 (Informations relatives au compte bancaire ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger), munissez-vous du RIB de votre compte et complétez les informations suivantes :

Numéro de compte : les 10 derniers chiffres de votre IBAN ;
Caractéristiques du compte : Compte courant ;
Date d'ouverture et, éventuellement, de fermeture ;
Désignation de l'organisme gestionnaire du compte : indiquez ici le nom officiel de la société, tel qu'il figure sur votre RIB ;
Adresse de l'organisme gestionnaire du compte : vous la trouverez également sur le RIB.

Enfin, dans la partie 5 (Usage du compte ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger), il ne vous reste plus qu'à préciser s'il s'agit d'un compte à usage personnel exclusivement, à usage professionnel exclusivement ou à usage mixte personnel et professionnel.

Déclaration de comptes d'investissement

Autre problème : si vous disposez d’un compte d’investissement boursier ou crypto avec Revolut ou N26, alors vous devrez quand même remplir la déclaration annexe aux impôts. En cause : les comptes d’investissement ne sont pas hébergés en France, mais à l’étranger.

Comme l’indique Revolut sur son site : « les services d’investissement sont fournis par Revolut Securities Europe, UAB, une entité lituanienne, mais vos actifs peuvent être détenus par un tiers situé dans une juridiction en dehors de la Lituanie ».

Numéro de compte : une information pas simple à obtenir, que l’on peut trouver dans l’onglet Investir, dans Plus, Documents et Compte de courtage, puis en demandant un Relevé de compte pour l’année fiscale 2024.
Date d’ouverture : là aussi, c’est complexe à obtenir. Remontez peut-être à votre première transaction boursière.
Adresse : Quadrum South, Konstitucijos pr.

La logique est la même chez N26, qui a longtemps fourni un RIB allemand à ses clients. N26 propose un système d’investissement, avec des Actions et des ETF. Pas de bol : ce dernier n’est pas en France. Vous avez donc ouvert, sans doute sans le savoir, un nouveau compte en Allemagne auprès d’Upvest Securities GmbH.

Numéro de compte : il est indiqué dans un message reçu à chaque nouvel ordre, vous devrez le retrouver dans votre Messagerie N26 dans l’application.

Que risquez-vous si vous ne déclarez pas vos comptes ?

Si vous ne déclarez pas votre compte ou que votre déclaration est inexacte, il s’agit de fraude fiscale ! Vous vous exposez donc à des sanctions :

Une amende de 1 500 € par compte non déclaré (10 000 € pour un compte établi dans un État qui n’a pas conclu avec la France une convention visant à lutter contre la fraude et l’évasion fiscales).
Les revenus détenus sur ces comptes seront soumis à l’impôt, le montant de cet impôt étant assorti d’une majoration de 80 %.

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