Première Déclaration d'Impôts : Guide Complet pour les Nouveaux Contribuables en France
Vous avez franchi le cap de la majorité et vous vous apprêtez à remplir votre première déclaration d'impôts ? Cette étape, bien que parfois intimidante, est un passage obligé pour tout citoyen. Ce guide vous accompagnera pas à pas, en vous fournissant les informations essentielles pour naviguer sereinement dans le monde de la fiscalité.
Qui est concerné par la déclaration de revenus ?
En principe, dès l'âge de 18 ans, vous êtes tenu de déclarer vos revenus. Cependant, il existe des exceptions. Jusqu'à vos 21 ans, vous pouvez, sous certaines conditions, rester rattaché au foyer fiscal de vos parents. Si vous poursuivez des études, ce rattachement peut même être prolongé jusqu'à l'âge de 25 ans.
Il est important de noter que votre situation au 1er janvier de l'année d'imposition est déterminante. Ainsi, pour la campagne 2025, c'est votre situation au 1er janvier 2024 qui sera prise en compte.
Comment obtenir votre numéro fiscal ?
Le numéro fiscal est un identifiant unique, composé de 13 chiffres, qui vous est attribué à vie. Si vous étiez rattaché au foyer fiscal de vos parents l'année précédente, l'administration fiscale a dû leur envoyer un courrier contenant votre numéro fiscal et votre numéro d'accès en ligne.
Si vous n'avez pas reçu ce courrier, vous pouvez appeler le service d'information des impôts pour obtenir vos identifiants de connexion.
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Service d'information des impôts
Par téléphone : 0809 401 401
Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.
Service gratuit + prix appel
Création de votre espace particulier en ligne
La déclaration de revenus en ligne est la méthode la plus simple, rapide et sécurisée. Pour créer votre espace particulier, rendez-vous sur le site impots.gouv.fr et suivez les instructions. Vous aurez besoin de votre numéro fiscal et de votre numéro d'accès en ligne.
Si vous ne possédez pas de numéro d'accès en ligne, ni de revenu fiscal de référence, vous ne pouvez pas déclarer en ligne cette année.
Les étapes de la création de votre espace particulier :
- Rendez-vous sur le site impots.gouv.fr et cliquez sur "Connexion à l'espace particulier".
- Indiquez votre numéro fiscal, puis votre numéro d'accès en ligne.
- Remplissez votre état civil et vos coordonnées.
- Indiquez 0 comme revenu fiscal de référence.
- Choisissez un mot de passe.
Vous pouvez également vous connecter en utilisant indifféremment une des « identités numériques » partenaires La Poste, l’Assurance Maladie, France Identité, etc.
Quels revenus devez-vous déclarer ?
Vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus en 2024. Cela comprend :
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- Vos salaires : vous devez déclarer le total de vos salaires nets imposables perçus pendant l’année.
- Vos revenus professionnels ou non professionnels.
- Vos pensions et retraites, y compris les pensions alimentaires perçues.
- Vos revenus de capitaux mobiliers (placements financiers).
- Vos revenus fonciers (loyers perçus).
- Vos plus-values mobilières et immobilières.
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Un message s’affiche vous informant que, dans le cadre du prélèvement à la source, l’administration fiscale a pré-rempli cette partie avec les revenus transmis par vos employeurs, caisses de retraite et établissements financiers. Cliquez alors sur « Ok ».
Il est possible que votre déclaration d’impôt en 2025 soit automatique. En effet, depuis la déclaration de revenus en 2020, certains contribuables dont la situation fiscale n’a pas changé en comparaison avec l’année précédente sont concernés par la déclaration automatique de leurs revenus. Si vous êtes dans ce cas, il vous suffit de vérifier votre déclaration automatique.
Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires).
Exonérations et abattements
Certaines activités salariées des jeunes bénéficient d'exonérations, en fonction de l'âge et du statut. Les jobs d'été, par exemple, sont exonérés jusqu'à 5 318 euros pour les étudiants âgés de 25 ans au plus tard au 1er janvier de l'année d'imposition. Les salaires d'alternance ou de stage le sont même jusqu'à 21 273 euros.
Si vous êtes âgés de moins de 25 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, les revenus perçus pour une activité salariée, exercée en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.) si le total de ces revenus est inférieur ou égal à la limite annuelle de 3 fois le montant mensuel du SMIC (soit 5 318 € pour 2024). Les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage, dans la limite annuelle fixée (21 273 € pour 2024). Les indemnités des stages obligatoires de moins de 3 mois, faisant partie intégrante de votre cursus scolaire.
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Si vous avez perçu des salaires en tant qu’apprentis/stagiaires OU étudiants : Vous devez simplement déclarer la totalité des revenus perçus. L’abattement appliqué à ces revenus sera automatiquement calculé si vous avez coché la case correspondant à votre situation.
Cochez la case “ apprentis/stagiaires “ si tous vos revenus relèvent exclusivement d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel. Vous bénéficierez d’un abattement de 21 273 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage/stage.
Cochez la case “ étudiants “ si vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et que tous vos revenus relèvent exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire/universitaire ou durant les congés scolaires/universitaires. Vous bénéficierez d’un abattement de 5 318 € sur vos revenus ainsi perçus.
Attention, vous ne pouvez cocher qu’une seule case.
Comment remplir votre déclaration en ligne ?
Une fois connecté à votre espace particulier, cliquez sur "Accéder à la déclaration en ligne". Laissez-vous guider et remplissez les différentes rubriques :
- Situation personnelle : vérifiez et mettez à jour vos informations personnelles (adresse, état civil, etc.). Attention, votre adresse postale doit correspondre à votre lieu de résidence principale.
- Revenus : déclarez tous les revenus que vous avez perçus au cours de l'année précédente.
- Charges et crédits d'impôt : si vous avez effectué des dépenses qui ouvrent droit à une réduction d'impôt ou à un crédit d'impôt (dons aux associations, cotisations syndicales, emploi à domicile, etc.), indiquez-les dans cette rubrique.
- RIB : saisissez votre RIB pour le remboursement éventuel de vos impôts.
Avant d'envoyer votre déclaration, prenez le temps de la relire attentivement. En cas d'erreur, vous pouvez procéder à des corrections en cliquant sur le bouton « corriger ma déclaration ».
Délais de déclaration
La date limite pour déclarer vos revenus dépend de votre département de résidence. Consultez le calendrier de la déclaration en ligne sur le site impots.gouv.fr pour connaître la date limite applicable à votre situation.
| Département | Date limite de déclaration en ligne |
|---|---|
| 01 à 19 + non-résidents | 22 mai 2025 à 23 h 59 |
| 20 à 54 | 28 mai 2025 à 23 h 59 |
| 55 à 974 et 976 | 5 juin 2025 à 23 h 59 |
Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 20 mai 2025 à 23 h 59. Le cachet de la Poste fera foi.
Que faire en cas d'erreur ?
Si vous vous apercevez d'une erreur après avoir envoyé votre déclaration, vous pouvez la corriger en ligne grâce au service de correction en ligne, disponible de mi-août à mi-décembre. Vous pouvez également envoyer une demande de rectification via la messagerie sécurisée dans votre espace personnel, ou contacter votre centre des impôts.
Besoin d'aide ?
Si vous rencontrez des difficultés pour remplir votre déclaration, vous pouvez bénéficier d'une assistance :
- Site des impôts : posez votre question à un agent de l'administration fiscale via la messagerie sécurisée de votre espace particulier.
- Téléphone : contactez le service d'information des impôts au 0809 401 401 (service gratuit + prix appel).
- Espace France Services : retrouvez des agents des services des impôts dans les espaces France Services.
- Mairie : des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.
Les agents des MSAP et France Services sont formés aux questions générales que vous pourriez leur poser. En revanche, le centre des Finances publiques ne délivrera pas d'informations personnelles directement à l'agent de France Services.
Vous avez maintenant toutes les cartes en main pour remplir votre première déclaration d'impôts en toute sérénité !
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