Comment réaliser un prévisionnel financier pour une EURL

Le prévisionnel financier est une étape du business plan. Cette partie permet de mesurer la rentabilité d'un projet et de vérifier son équilibre financier. En bref, le prévisionnel financier est un document qui prévoit les recettes et les dépenses d'une entreprise sur une période donnée (souvent 1 à 3 ans). Il permet d'anticiper l'évolution financière de l'entreprise, de vérifier la viabilité du projet et de guider les décisions stratégiques.

Définition et utilité du prévisionnel financier

Le prévisionnel financier est une étude financière du projet de création ou de reprise d'entreprise, présente dans le business plan. C'est la partie financière du business plan c'est-à-dire la partie chiffrée de celui-ci. Ce document est essentiel pour évaluer les besoins en financement, suivre la rentabilité et convaincre les investisseurs ou partenaires financiers. Le prévisionnel financier constitue un ensemble de tableaux financiers indispensables qui complètent la partie descriptive du business plan.

Bien qu'il ne soit pas légalement obligatoire, il est fortement recommandé pour assurer la viabilité et la transparence financière du projet. L’objectif est bien sûr d’en mesurer la rentabilité financière. Cette analyse doit être réalisée systématiquement lors de la création ou de la reprise d’une entreprise.

À qui s’adresse le prévisionnel financier ?

• Entrepreneur et associés : Le prévisionnel financier aide l'entrepreneur et ses associés à évaluer la faisabilité et la rentabilité du projet, en fournissant une vision claire des besoins financiers et des prévisions de revenus et de dépenses.
• Banques et institutions financières : Lors de demandes de financement, ces organismes exigent souvent un prévisionnel financier pour analyser la rentabilité et la viabilité du projet avant d'accorder des prêts ou des crédits.
• Investisseurs : Les investisseurs potentiels utilisent le prévisionnel financier pour évaluer le potentiel de rentabilité et de croissance de l'entreprise avant d'engager des fonds.
• Clients et fournisseurs : Avant de s'engager dans des relations commerciales, clients et fournisseurs peuvent demander un prévisionnel financier pour s'assurer de la stabilité financière et de la crédibilité de l'entreprise.

Principes essentiels à connaître

• Nature prévisionnelle : Les chiffres présentés sont des estimations basées sur des hypothèses et des analyses de marché.
• Utilisation stratégique : Au-delà de la demande de financement, le prévisionnel financier est un outil de gestion qui permet à l'entrepreneur de piloter son activité, de fixer des objectifs et de mesurer la performance.
• Justification des données : Il est crucial de baser les prévisions sur des données réalistes et vérifiables, en s'appuyant sur des devis, des études de marché et d'autres documents pertinents pour assurer la crédibilité du prévisionnel.

Étapes pour préparer un prévisionnel financier pour une EURL

L’établissement d’un prévisionnel financier pour une EURL implique de suivre plusieurs étapes essentielles afin d’assurer la pertinence et la fiabilité du document.

1. Recenser et évaluer les informations financières

   Vous devez réunir toutes les données (Chiffre d'affaires prévisionnels, frais généraux, investissements...) et alimenter vos tableaux financiers. Il vous faudra calculer la marge d'exploitation, estimer tous les autres postes de dépenses qu'on appelle les charges externes ou les services extérieurs et enfin, évaluer vos investissements et recenser l'ensemble de vos moyens de financements.

   Lire aussi: Tableau Prévisionnel Auto-Entrepreneur: Détails

2. Estimer le chiffre d'affaires prévisionnel

   Pour évaluer le chiffre d’affaires prévisionnel d’une EURL, différentes méthodes peuvent être utilisées. C’est en s’appuyant sur une étude de marché que le porteur de projet peut déterminer le CA prévisionnel. La plus courante est la méthode des ventes prévisionnelles, qui consiste à estimer les revenus en se basant sur les volumes de vente attendus et les prix de vente. On peut également citer la méthode du taux de croissance.

3. Identifier et détailler les dépenses et les investissements

   Dans la partie « Dépenses prévisionnelles », le chef d’entreprise devra faire l’inventaire de toutes les charges auxquelles il aura à faire face pour mener à bien le projet. Il est essentiel de prévoir les investissements nécessaires : préciser le montant hors taxes de chaque immobilisation comptable, la date d’acquisition, la durée d’amortissement, le type d’amortissement (linéaire ou dégressif), les différentes dates de règlement et les modalités de paiement de la TVA.

4. Construire les tableaux financiers dans un ordre précis

   Concernant l'élaboration de votre prévisionnel, commencez par le compte de résultat prévisionnel, puis le bilan prévisionnel, le plan de financement, et enfin le tableau de trésorerie. Des calculs supplémentaires seront à faire: la capacité d'autofinancement (CAF), le besoin en fonds de roulement (BFR)...

5. Réaliser des scénarios et l’analyse de sensibilité

   Réalisez des scénarios optimistes, réalistes et pessimistes pour tester la viabilité du projet. L’analyse de sensibilité permet de mesurer l’impact des variations des hypothèses de base sur les résultats financiers prévisionnels.

6. Interpréter les résultats et ajuster

   Assurez-vous de calculer la trésorerie, en anticipant les flux entrants et sortants. Déterminez les marges, le résultat net et identifiez les besoins en financement (emprunts ou autofinancement). Organisez vos données dans des tableaux financiers clairs (compte de résultat, plan de financement, bilan) et accompagnez-les d’un commentaire explicatif. Mettez à jour régulièrement le prévisionnel pour l’adapter à l’évolution de l’entreprise et des conditions économiques.

   Lire aussi: Bilan Prévisionnel SARL : Mode d'emploi

Les tableaux indispensables du prévisionnel financier

Le prévisionnel financier se compose de plusieurs tableaux financiers prévisionnels à établir dans l'ordre suivant :

• Compte de résultat prévisionnel, qui mesure la création de richesse sur une année. Ce tableau recense tous les produits (chiffre d'affaires prévisionnel, produits financiers...) et toutes les charges prévisionnelles (charges d'exploitation, charges financières...).
• Bilan prévisionnel, qui détaille le patrimoine de l'entreprise à l'issue de chaque année. Ce tableau reprend les actifs de l'entreprise, autrement dit ce qu'elle possède et le passif de l'entreprise, c'est-à-dire ce qu'elle doit.
• Plan de financement prévisionnel, qui précise les modalités de financement des investissements. Ce tableau récapitule tous les besoins de l'entreprise et toutes les ressources apportées pour y faire face.
• Budget de trésorerie prévisionnel, qui révèle le montant de la trésorerie à chaque fin de mois. Ce tableau, relevant les encaissements et les décaissements permet de faire l'analyse de l'activité de l'entreprise mois par mois.
• Soldes intermédiaires de gestion (SIG) et autres indicateurs : marge, besoin en fonds de roulement (BFR), capacité d'autofinancement (CAF), seuil de rentabilité.

Quel contenu mettre en annexe ?

Le prévisionnel financier peut contenir des annexes telles que le récapitulatif des investissements, le récapitulatif des financements, le détail des salaires et des charges sociales, le listing des charges externes prévisionnelles et des impôts et taxes prévisionnels ou le tableau de TVA établi sur 3 années ou encore, le tableau détaillé permettant de suivre l'évolution de la trésorerie sur 3 années.

Méthodes et outils pour construire le prévisionnel

Pour élaborer un prévisionnel financier complet, il est essentiel de disposer de modèles adaptés pour chaque composant financier. Le site l-expert-comptable.com propose des outils gratuits pour vous aider dans cette tâche. Voici les options possibles :

• Les modèles Excel : Télécharger des modèles de tableaux disponibles en ligne est la solution la moins coûteuse, bien qu'elle soit limitée.
• Les logiciels de prévisionnel : Des logiciels dédiés vous permettent d’entrer vos chiffres et d’automatiser des calculs. QuickBooks est un exemple de logiciel comptable performant qui peut vous aider à élaborer votre prévisionnel.
• Faire appel à un expert-comptable : L’assistance d’un expert-comptable est une option sûre, bien que plus coûteuse. Un expert-comptable possède une connaissance approfondie des normes comptables, des réglementations fiscales et des bonnes pratiques en matière de gestion financière.

Conseils pratiques pour un prévisionnel fiable

• Soyez réaliste : Ne surestimez pas vos prévisions. Utilisez une étude de marché solide pour guider vos estimations.
• Créez plusieurs versions : Préparez un prévisionnel "normal" et un scénario "pessimiste" pour anticiper différents cas de figure.
• Respectez les normes : Assurez-vous que votre prévisionnel est conforme aux standards financiers.
• Analysez la concurrence : Étudiez les finances de vos concurrents pour mieux comprendre les chiffres clés à prévoir.
• Justifiez vos données : Appuyez-vous sur des devis, propositions de prix et autres documents pour justifier vos prévisions.
• Précisez les délais de paiement : Soyez clair sur la fréquence et le délai de paiement pour affiner votre plan de trésorerie.
• Faites valider votre prévisionnel : Un expert-comptable peut vérifier la cohérence de vos données et vous aider à corriger des erreurs.
• Utilisez un logiciel adapté : Utilisez un outil pour éviter les erreurs de calcul et bien structurer votre prévisionnel.
• Mettez à jour sans exagérer : Modifiez votre prévisionnel uniquement pour corriger des erreurs ou actualiser des informations.

Exemples de listes d'entrées et sorties à recenser

La première étape consiste à lister toutes les entrées et sorties prévisibles d'argent. Elles seront réparties dans le compte de résultat et le plan de financement, en fonction de leur nature.

Plan de trésorerie : exemple synthétique

L'ensemble des entrées et sorties d'argent prévues (quelle que soit leur nature) au cours de l'exercice est à porter dans un tableau qui mettra en évidence les décalages de dépenses et recettes, qu'il faudra anticiper.

Lire aussi: Guide du Tableau de Financement Prévisionnel

Qui peut établir le prévisionnel ?

En théorie, tout le monde peut faire un prévisionnel financier, y compris le dirigeant de l’entreprise. Le porteur de projet, qui possède un minimum de connaissances en comptabilité et en fiscalité, peut faire le prévisionnel financier de l’entreprise lui-même, si ce dernier sert à analyser le projet. S’il ne sait pas comment s’y prendre, il a toujours la possibilité de suivre un modèle ou de faire appel à un expert-comptable.

Le prévisionnel financier est un outil essentiel pour assurer la stabilité et la croissance de l'entreprise en offrant une vision claire et chiffrée de l'avenir. Il s’avère très utile, notamment quand on crée son entreprise, mais pas que !

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