Cotisation et prestations du Régime de rentes du Québec et du RPC après 65 ans: guide pratique et chiffres clés
De façon générale, les contribuables canadiens peuvent bénéficier des rentes normales du RRQ et du RPC dès l'âge de 65 ans.
Les cotisations de l'employeur et de l'employé au RRQ et au RPC sont les suivantes4 :2025RRQRPC Maximum des gains admissibles 71 300 $ 71 300 $ Plafond des gains admissibles du régime supplémentaire Maximum supplémentaire des gains admissibles Exemption de base pour l'année 81 200 $ 9 900 $ 3 500 $ 81 200 $ 9 900 $ 3 500 $ Taux et plafond de cotisation (employeur et employé) 5 Régime de base 6,40 % 5,95 % Cotisation annuelle maximale 4 339,20 $ 4 034,10 $ Régime supplémentaire 4,00 % 4,00 % Cotisation supplémentaire annuelle maximale 396,00 $ 396,00 $ Cotisation annuelle maximale totale (régime de base + supplémentaire) 4 735,20 $ 4 430,10 $
Seuils et cessation des cotisations
La cessation des cotisations au RRQ: Un travailleur cesse de cotiser au RRQ à compter du 1er janvier de l'année où il atteint l'âge de 73 ans6 et le travailleur peut choisir de cesser de cotiser au régime à compter de 65 ans s'il continue de travailler et qu'il retire sa rente de retraite.
Les cotisations au RPC cessent quand le travailleur atteint l'âge de 70 ans.
Les rentiers âgés de 60 à 65 ans qui travaillent à l'extérieur du Québec sont quant à eux tenus de cotiser au RPC pour financer la prestation après-retraite, alors que ceux âgés de 65 ans ou plus, mais de moins de 70 ans, ont le choix d'y cotiser ou non.
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Prestations et calcul des rentes
La rente de la RRQ est calculée en fonction des contributions moyennes au régime, de l'âge de 18 ans jusqu'à l'année où le particulier demande sa rente, qu'il ait ou non travaillé durant cette période. De ce calcul, on exclut l'équivalent de sept années (en mois) où la cotisation a été la plus faible7.
Ainsi, par exemple, pour un particulier qui touche sa rente à 65 ans, la période de cotisation s'échelonne sur 47 ans (65 - 18). En excluant les 7 années où ses revenus ont été les plus faibles, sa rente sera calculée sur la moyenne de ses cotisations versées sur les 40 années prises en compte. Il aura droit à la rente maximale si, pendant ces 40 années, il a gagné un revenu au moins égal au maximum des gains admissibles. Sinon, le montant de sa rente sera réduit en conséquence.
Par ailleurs, si le versement de la rente de retraite débute avant l'âge de 65 ans, son montant est diminué de 0,6 %8, pour chaque mois compris entre le début des versements et le 65e anniversaire. Ainsi, un rentier ayant droit à la rente maximale verra celle-ci réduite de 36 % s'il décide de la retirer à l'âge de 60 ans9.
De même, aux fins des deux régimes, la rente qui commence à être versée après l'âge de 65 ans est majorée de 0,7 % pour chaque mois écoulé depuis le 65e anniversaire, jusqu'à concurrence d'une majoration maximale de 58,8 % pour une période de report de sept ans.
Simulations et outils
La Calculatrice du revenu de retraite canadienne permet d'estimer les revenus à la retraite, incluant les prestations du RRQ/RPC et de la PSV.
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Un Simulateur de la prestation du RRQ développé par la Chaire en fiscalité et en finances publiques de l'Université de Sherbrooke permet également d'évaluer l'impact des cotisations au RRQ à l'approche de la retraite, selon l'angle du rendement des cotisations additionnelles.
Incidences et choix personnels
Ces ajustements déterminent le montant de la rente qui sera versée pour toute la durée de la retraite10 (sous réserve du supplément possible, comme décrit ci-après). Ils ont donc une incidence sur la décision du moment où réclamer la rente puisqu'en la demandant à 65 ans plutôt qu'à 60 ans, on évite la réduction, mais on perd aussi cette entrée de revenus durant cinq ans. Par ailleurs, le fait de retarder la rente jusqu'à 72 ans permet d'en bonifier le montant.
Outre les facteurs économiques, le choix d'une rente anticipée, normale ou tardive, doit tenir compte de facteurs personnels (état de santé, statut conjugal, âge du conjoint, revenus d'autres sources, etc.). Il est conseillé de bien se renseigner avant de conclure.
Supplément à la rente et prestations associées
Supplément à la rente de retraite du RRQ et prestation après-retraite du RPC: Le RRQ et le RPC permettent aux travailleurs qui touchent déjà une rente de continuer à cotiser pour obtenir un supplément à leur rente : le supplément à la rente de retraite du RRQ et la prestation après-retraite du RPC. Chaque année de travail peut ainsi procurer au rentier-cotisant une prestation supplémentaire, payable à vie.
Tout comme la rente de base, le montant de ce supplément est indexé annuellement en fonction du coût de la vie. Il n'est pas nécessaire de s'inscrire pour toucher une telle prestation; elle est versée automatiquement dans l'année suivant les cotisations.
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À cette fin, un rentier qui travaille au Québec doit cotiser au RRQ lorsque ses revenus de travail dépassent l'exemption générale de 3 500 $. Les rentiers âgés de 60 à 65 ans qui travaillent à l'extérieur du Québec sont quant à eux tenus de cotiser au RPC pour financer la prestation après-retraite, alors que ceux âgés de 65 ans ou plus, mais de moins de 70 ans, ont le choix d'y cotiser ou non.
Continuer à travailler après avoir commencé à toucher une pension de retraite en vertu du RRQ ou du RPC peut vous permettre d'augmenter le montant de votre rente pour les années subséquentes. Des incitatifs, dont le crédit d'impôt pour la prolongation de carrière, sont aussi offerts pour inciter les particuliers à demeurer ou à retourner au travail.
- Pour plus d'information, consulter les pages suivantes : Le Régime de pensions du Canada - Aperçu et La rente de retraite du Régime de rentes du Québec.5
- Cotisation à payer à la fois par l'employeur et par le salarié. Les travailleurs autonomes sont tenus de payer à la fois la cotisation de l'employeur et celle de l'employé, de sorte que leur taux de cotisation équivaut au double du taux indiqué.
Pour 2025, le total des taux de cotisation de base au RRQ de l'employée ou l'employé et de l'employeur est demeuré à 10,8 %, ce qui correspond à un taux de cotisation de 5,4 % pour l'employée ou l'employé. Le total des taux de première cotisation supplémentaire au RRQ de l'employée ou l'employé et de l'employeur est demeuré à 2 %, ce qui correspond à un taux de première cotisation supplémentaire de 1 % pour l'employée ou l'employé. Le total des taux de la deuxième cotisation supplémentaire au RRQ de l'employée ou l'employé et de l'employeur (applicable seulement si le salaire est compris entre le maximum des gains admissibles et le maximum supplémentaire des gains admissibles) est de 8 %, ce qui correspond à un taux de deuxième cotisation supplémentaire de 4 % pour l'employée ou l'employé.
Pour 2026, le total des taux de cotisation de base au RRQ de l'employée ou l'employé et de l'employeur passera de 10,8 % à 10,6 %, ce qui correspond à un taux de cotisation de 5,3 % pour l'employée ou l'employé.
Tableau récapitulatif des prestations
Le tableau suivant présente le montant des rentes du RRQ et du RPC dont peuvent bénéficier les contribuables canadiens, selon les différentes situations applicables11 :
| Prestation | RRQ | RPC |
|---|---|---|
| Rente de retraite mensuelle à 60 ans | 917,20 | 917,20 |
| Rente de retraite mensuelle à 65 ans | 1 433,00 | 1 433,00 |
| Rente de retraite mensuelle à 72 ans et plus | 2 275,60 | 2 275,60 |
Les autres prestations liées: Rente de décès Montant unique 2 500 $ pour les deux régimes; Rente mensuelle de conjoint survivant varie selon l’âge et la situation; Rente mensuelle d’orphelin et rente d’enfant du cotisant invalide selon les conditions établies.
Facteurs d’ajustement et exemples pratiques
La rente normale, réduite ou bonifiée: L’âge normal de la retraite est 65 ans, ce qui signifie que 100 % de la rente établie vous sera alors versée. Une demande de rente entre 60 et 65 implique une diminution du montant dans vos poches, à vie. À l’opposé, le fait de repousser l’âge entre 65 et 72 engendre une bonification de 0,70 % par mois et des revenus viagers plus importants.
Josée, notre lectrice, illustre ces choix: elle peut décider de cesser de cotiser à 59 ans, ce qui peut ou non pénaliser selon les années de cotisation et les revenus; le calcul exclut automatiquement les 15 % des mois les moins rémunérateurs afin de limiter l’impact des interruptions. Le calcul du RRQ utilise la moyenne de tous les revenus admissibles, pas seulement les meilleures années.
RPC vs RRQ : Comprendre enfin le 2e pilier de ta retraite au Canada
Le RRQ est une forme d’assurance publique à indexation annuelle, et la rente est imposable. Des stratégies comme le choix de partager les revenus du RRQ avec le conjoint ou la division du revenu peuvent aider à réduire l’impôt.
Cas particuliers et conseils pour les entrepreneurs
Et pour les entrepreneurs ? Les entrepreneurs et les actionnaires de sociétés incorporées se sont longtemps rémunérés par dividendes pour des raisons fiscales. Or, seuls les salaires génèrent des cotisations au RRQ, et l’augmentation des taux d’imposition des dividendes mérite réflexion. La comparaison entre cotisation salariale et épargne personnelle est donc essentielle.
En pratique, cotiser au RRQ demeure pertinent si vous remplissez les conditions: être âgé de 18 ans ou plus et moins de 73 ans à la fin de l’année et dépasser 3 500 $ de revenu de travail. Le RRQ constitue une assurance longévité indexée à vie, mais les cotisations peuvent représenter une taxe si la personne décède prématurément. Il est conseillé de faire estimer le montant réel de la rente à plusieurs âges via le compte sécurisé du client sur le site de Retraite Québec, ou via le simulateur RRQ.
Ressources et outils
La rente de retraite du RRQ est calculée selon les revenus de travail inscrits à votre dossier au RRQ, et selon l’âge de début de la rente. Les revenus de travail qui servent au calcul sont ceux gagnés entre le mois de votre 18e anniversaire et la fin du premier des mois suivants: le mois avant le début du versement ou le mois de votre 72e anniversaire. Les revenus dépassant 3 500 $ par année sont pris en compte, et le maximum des gains admissibles peut influencer le calcul.
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