Comment remplir un plan de financement pour une microentreprise

Le plan de financement est un élément clé dans la création de toute entreprise, y compris la microentreprise. Il permet de détailler et d'équilibrer les besoins financiers du projet et les ressources disponibles, assurant ainsi la viabilité économique du lancement de l'activité. Avant de démarrer, il est essentiel de comprendre comment construire et remplir correctement un plan de financement pour une microentreprise.

Qu’est-ce qu’un plan de financement pour une microentreprise ?

Le plan de financement d’une microentreprise est un tableau financier prévisionnel qui s’établit avant la création effective de l'entreprise. Il recense :

• Les besoins initiaux en investissements (frais d’établissement, matériel, droit au bail, etc.), trésorerie pour les imprévus et le besoin en fonds de roulement (BFR) qui couvre le décalage entre dépenses et encaissements.
• Les ressources de financement envisagées pour couvrir ces besoins, comme l’apport personnel, les subventions, prêts bancaires ou autres aides.

Ce document permet de vérifier si vous disposez de capitaux suffisants pour lancer votre microentreprise et pour ajuster la répartition entre fonds propres et emprunts. Un bon équilibre entre ces derniers est important, car les banques sont généralement réticentes à financer un montant d'emprunt supérieur à celui des fonds propres.

Pourquoi faire un plan de financement initial ?

Le plan de financement initial garantit la disponibilité des fonds nécessaires au démarrage de l’activité. Il vous aide à :

• Prévoir les dépenses indispensables au lancement de votre projet.
• Répertorier toutes les sources potentielles de financement.
• S’assurer que les ressources couvrent intégralement les besoins financiers.
• Convaincre les partenaires financiers, notamment les banques, de la viabilité financière de votre microentreprise.

En l’absence d’équilibre entre besoins et ressources, il faudra envisager de réduire certains besoins (par exemple, privilégier la location de matériel à l’achat) ou de rechercher d’autres financements.

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Quels sont les éléments à inscrire dans le plan de financement ?

Besoins à considérer

• Investissements immatériels : publicité, licences, création de site internet, frais d’enregistrement, fonds de commerce.
• Investissements matériels : mobilier, véhicule, matériels, travaux d’aménagement.
• Investissements financiers : loyers avancés, garanties, assurances.
• Besoin en fonds de roulement (BFR) : trésorerie nécessaire pour gérer le décalage entre les paiements fournisseurs et les encaissements clients.
• Trésorerie de démarrage : réserve pour couvrir les premières dépenses et les imprévus.

Ressources possibles

• Fonds propres : apports personnels, économies, subventions.
• Fonds empruntés : prêts bancaires, crédits aidés, financement participatif, Love Money.

La somme des ressources doit équivaloir à celle des besoins. Le cas échéant, il faut trouver des solutions pour combler l'écart, comme augmenter l'apport personnel, différer certains investissements ou rechercher de nouveaux financements.

Comment établir un plan de financement pour une microentreprise ?

L’élaboration du plan de financement se fait en plusieurs étapes :

1. Évaluation des besoins : calculez précisément toutes les dépenses nécessaires pour le démarrage en demandant des devis. Intégrez les investissements, le BFR et la trésorerie de précaution.
2. Identification des ressources : listez toutes vos sources de financement possibles (apports personnels, emprunts, aides publiques).
3. Construction du tableau : créez un tableau répertoriant les besoins à gauche et les ressources à droite (ou verticalement).
4. Analyse de l’équilibre : si ressources < besoins, cherchez d'autres financements ou réduisez vos besoins.

Une bonne pratique est d’utiliser un tableur (type Excel) ou un logiciel spécialisé. Le Crédit Agricole, par exemple, propose un outil gratuit en ligne pour faciliter la construction et la simulation de ce plan.

Spécificités du plan de financement en microentreprise

Le régime de la microentreprise impose quelques particularités :

• Les tableaux financiers sont généralement plus simples que pour une société classique.
• Le micro-entrepreneur ne déduit pas d’intérêts financiers de prêt dans son expression fiscale, ce qui limite l'intérêt d'emprunter excessivement.
• La tenue d'un compte bancaire professionnel n'est obligatoire que si le chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant plus de deux ans.
• Le micro-entrepreneur déclare ses revenus dans sa déclaration personnelle d'impôt, sans imposition distincte de la structure.
• Il est conseillé de réaliser au minimum un budget de trésorerie et un plan de financement même si aucun emprunt n’est sollicité.

Il est important d’être réaliste et exhaustif dans ses prévisions, notamment en chiffrant le chiffre d’affaires prévisionnel et en estimant la trésorerie disponible pour se rémunérer. Faire un business plan, bien que facultatif en microentreprise, aidera à mieux comprendre la viabilité financière et commerciale du projet.

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Le business plan et le plan de financement

Le plan de financement s’intègre dans le business plan, document plus large qui décrit la stratégie commerciale et financière de l’entreprise. Le business plan doit être clair, synthétique, et convaincant, car il s’adresse aux investisseurs, banques, et partenaires. Pour la microentreprise, il contient généralement :

• Un executive summary (résumé du projet).
• Une analyse commerciale incluant le profil de l’entrepreneur, étude de marché et stratégie marketing.
• Une analyse financière intégrant le plan de financement et le budget de trésorerie prévisionnel.

Si besoin, il est conseillé de se faire accompagner par un expert-comptable ou un professionnel de l’accompagnement à la création d’entreprise, garantissant ainsi un document sérieux et réaliste.

Conseils pratiques pour bien remplir votre plan de financement

• Listez tous vos postes de dépenses : n’en négligez aucun et soyez précis dans l’estimation.
• Préparez vos devis : contacter fournisseurs et prestataires pour chiffrer au plus juste.
• Réalisez un prévisionnel prudent : évitez de gonfler artificiellement les recettes ou de minimiser les dépenses.
• Prévoir une trésorerie de sécurité : indispensable pour faire face aux imprévus.
• Testez différents scénarios : par exemple avec ou sans aide financière, achat ou location de matériel.
• Assurez-vous que les ressources couvrent toujours les besoins initiaux.
• Tenez votre plan à jour : il évoluera au fil de l’avancement du projet et des financements obtenus.

Exemple simplifié de plan de financement initial pour microentreprise

Ce tableau montre un plan de financement équilibré où les ressources couvrent exactement les besoins, assurant un départ serein.

Conclusion

Remplir un plan de financement pour une microentreprise nécessite rigueur et méthode. Il constitue la base financière du lancement de l'activité et contribue à sécuriser le projet auprès des partenaires financiers. En listant précisément ses besoins ainsi que les ressources disponibles, le micro-entrepreneur s’assure d’un démarrage viable et peut anticiper les risques. Il peut également s’appuyer sur un business plan pour structurer sa démarche et convaincre ses interlocuteurs.

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