La gestion de la trésorerie des PME : Un enjeu crucial pour la pérennité

La gestion de trésorerie est un enjeu majeur pour les dirigeants de TPE et PME, surtout dans un contexte économique incertain. En effet, la gestion de trésorerie en PME est un des points les plus importants à prendre en compte afin d’assurer le développement de l’entreprise. Anticiper et sécuriser sa trésorerie est essentiel pour éviter les tensions financières et assurer la pérennité de son activité. Une bonne gestion de trésorerie est essentielle pour garantir la stabilité et la croissance d’une entreprise.

Avec un plan de trésorerie, l’entreprise peut optimiser sa gestion financière sur le court, moyen et long terme. En optimisant le cash management, on sécurise la pérennité de sa PME. C’est grâce à elle que vous payez vos fournisseurs et honorez vos engagements à la fin du mois. Alors, comment gérer la trésorerie de son entreprise ?

Qu'est-ce que la trésorerie ?

Dérivé de trésor, le mot “trésorerie” représente tout l’argent de votre entreprise à un instant t. La trésorerie représente l’ensemble des liquidités disponibles d’une entreprise à un instant donné. Qu’elle soit dans votre caisse enregistreuse ou sur votre compte pro, elle est indispensable à la survie de votre entreprise. Elle comprend l’argent en caisse et les soldes bancaires immédiatement mobilisables. Il s'agit simplement du montant qui figure sur le compte bancaire de l'entreprise.

Une entreprise peut être rentable, mais souffrir de problèmes de trésorerie si elle rencontre des retards de paiement clients ou si son activité nécessite des investissements importants avant d’encaisser des revenus. Même une entreprise rentable peut rencontrer des difficultés de trésorerie.

Le solde de trésorerie est excédentaire ? C'est bon signe ! L'entreprise a de l’argent dans les caisses. Vous avez d'ailleurs la possibilité de faire fructifier le solde positif ! 🍉Un solde de trésorerie déficitaire signifie que la société n'a pas suffisamment d'argent pour faire face à ses dépenses. Sa santé financière est impactée et un cercle vicieux s’installe.

Lire aussi: Améliorez Votre Trésorerie avec un Plan de Financement

Vous ne pouvez pas acheter vos matières premières, ni concevoir vos produits, ni livrer votre clientèle… Pour parer à cette situation, voici nos conseils pour éviter les décalages de trésorerie.

La trésorerie, c'est l'argent disponible sur le compte pro et dans les caisses. Elle permet le financement de l'activité de l'entreprise (payer les salaires des salarié·es, les fournisseurs, les frais courants…). Mais surtout : une trésorerie excédentaire est essentielle si vous souhaitez faire des investissements et développer votre entreprise.

Le fonds de roulement correspond aux ressources financières stables (capital, emprunts long terme) dont dispose l’entreprise après financement de ses investissements. Il permet de couvrir les besoins liés au cycle d’exploitation. Le Fonds de Roulement correspond aux liquidités permettant de répondre aux besoins de l'entreprise. La somme permet de faire face aux frais divers et autres dépenses.

Le besoin en fonds de roulement représente le décalage entre les encaissements et les décaissements de l’entreprise. L’anticipation permet d’éviter les tensions de trésorerie. Le besoin en fonds de roulement s'exprime lors d'une forte croissance, lorsque l’entreprise étend sa clientèle. Il s'agit de la différence entre les décaissements et les encaissements. Voici la formule pour le calculer : BFR = actif circulant - passif circulant.

Cette notion est élémentaire dans la gestion de la trésorerie, car elle permet de faire un point sur ses besoins financiers. Le décalage entre les paiements faits aux fournisseurs et les règlements reçus des clients, constitue le besoin en fonds de roulement. Il existe des solutions concrètes pour optimiser son besoin en fonds de roulement.

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Pourquoi la gestion de trésorerie est-elle importante ?

La gestion de trésorerie à plusieurs intérêts :

• Être crédible et rassurant auprès des tiers: Une trésorerie saine permet de respecter ses engagements. Autrement dit, vous rassurez vos partenaires, vos fournisseurs et les établissements bancaires.
• Éviter les frais et obtenir un prêt: Une trésorerie excédentaire et viable permet d'éviter les frais bancaires, d'éviter les cessations de paiement, de rassurer votre banquier et d'obtenir un prêt plus facilement.
• Anticiper vos besoins à venir: En cas d'urgence, une bonne gestion de trésorerie permet d'avoir rapidement accès à de l'argent. De plus, la trésorerie accompagne la croissance de l'entreprise. Elle répond à vos besoins en investissements.
• Faire des économies: Déterminer le montant de votre excédent de trésorerie peut s'avérer bénéfique pour vos finances. Ainsi, vous aurez la possibilité de faire fructifier une partie du surplus.

Les causes des difficultés de trésorerie

Plusieurs facteurs peuvent fragiliser l’équilibre financier d’une TPE/PME. L’une des premières causes de tensions de trésorerie est le retard de paiement des clients. Un besoin en fonds de roulement (BFR) mal maîtrisé peut entraîner des difficultés de trésorerie. Un stock trop important immobilise de la trésorerie et augmente les coûts (stockage, risque d’obsolescence). Paradoxalement, une entreprise en forte croissance peut rencontrer des tensions de trésorerie.

En octobre 2022, le nombre de défaillances d’entreprises est en hausse de 27% par rapport à 2021(nombre d’entreprises ne pouvant plus faire face à ses obligations financières et devant procéder au dépôt de bilan). Cependant, depuis 2019, le nombre de défaillances d’entreprise est en recul de 35%. Un chiffre qui pourrait sembler encourageant, si fin octobre 2022, le cumul sur 12 mois du nombre de défaillances ne s’élevait pas à 37 264 entreprises.

Les méthodes et outils pour une gestion de trésorerie efficace

Une gestion proactive de la trésorerie permet d’éviter les tensions financières et d’assurer la stabilité de l’entreprise. En réalisant un plan de trésorerie et en analysant les différents flux, un DAF pourra identifier les zones à améliorer (accélérer les encaissements clients, décaler des paiements fournisseurs, vendre des actifs, demander des financements externes, etc.).

Pour éviter les problèmes de trésorerie et pour faire face aux éventuels imprévus, l’entreprise doit connaître le montant de ses flux entrants et sortants. Plusieurs méthodes peuvent être utilisées pour prévoir ces flux de trésorerie : la méthode directe encaissement/décaissement et la méthode indirecte du tableau de flux de trésorerie.

Lire aussi: TPE : Optimiser votre trésorerie

Plan de trésorerie prévisionnel

Le plan de trésorerie est également appelé budget de trésorerie ou plan de trésorerie prévisionnel. La mise en place d’un plan de trésorerie prévisionnelle sur un an, permet à l’entreprise d’anticiper les périodes critiques et d’aller chercher un crédit à court terme auprès de sa banque, lorsqu’elle est encore en capacité de négocier.

Le plus souvent consigné dans un tableau Excel, il permet d’anticiper les besoins d’argent à venir. Établi sur 12 mois, il comprend l’ensemble des flux d'entrées et de sorties d’argent prévisionnels / avérés. Toutes les opérations (sans exception) doivent y figurer. Le plan de trésorerie ne doit cependant pas rester figé: un suivi régulier et sur le long terme s’avère nécessaire afin d’anticiper chaque virage.

• Tableau de trésorerie : état de la trésorerie à l’instant T.
• Plan de trésorerie : prévisionnel de trésorerie pour les mois à venir.

Le tableau ou plan de financement est plus complexe. Il permet d'anticiper le solde de votre trésorerie sur plusieurs mois et/ou sur une année fiscale. Son objectif est de comparer le montant prévisionnel avec le montant effectif. Un tel tableau conduit à ajuster les besoins d'argent au fur et à mesure des besoins.

💡Notre conseil : mettre à jour le tableau plusieurs fois par mois. Cela permet d'avoir un aperçu fiable des données comptables.

Les logiciels de gestion de trésorerie

Pour accompagner la gestion de la trésorerie de votre entreprise, vous trouverez de nombreux logiciels CRM. De nombreux outils existent pour automatiser les flux d’informations financières. On retrouve notamment des outils comme EBP DigiCompta par exemple, qui permet d’automatiser la collecte des informations figurant dans les factures émises et reçues pour générer automatiquement les écritures comptables associées.

Contrairement à ce que l’on pourrait croire, les logiciels de trésorerie ne sont plus réservés aux experts financiers. Le marché des logiciels de trésorerie s’est largement démocratisé.

Voici quelques exemples de logiciels de gestion de trésorerie :

• Sellsy : CRM et gestion de trésorerie
• Agicap : Gestion de trésorerie pour les PME
• Cegid : Gestion de trésorerie pour les PME

Autres outils et méthodes

• Logiciel de comptabilité: Le suivi comptable est un excellent moyen de faire le suivi de trésorerie.
• Budget prévisionnel: Pour une gestion de trésorerie optimisée, rien de tel qu’un budget prévisionnel. Ce document financier regroupe l'ensemble des dépenses ou des charges et le total des recettes ou des produits.

Les entreprises font parfois face à des difficultés de trésorerie. Qu’il s’agisse d’une baisse des commandes ou d’une augmentation de votre activité : pas de panique !

• Vous avez des impayés: Si vous avez des impayés, vous faites peut-être face à des difficultés de trésorerie. Plusieurs solutions sont alors envisageables : un recouvrement à l’amiable ou un recouvrement judiciaire (procédure d’injonction à payer).
• Vous n’avez pas d’impayés: Si vous n’avez pas d’impayés, plusieurs solutions d’urgence peuvent vous aider : trouver de nouveaux clients et/ou faire un prêt pour remédier aux décalages de trésorerie.

Conseils pour optimiser la gestion de sa trésorerie

Si vous avez un excédent de trésorerie, c’est une excellente nouvelle ! Cela signifie que la santé financière de votre entreprise est saine.

• Effectuer un rapprochement bancaire: Le rapprochement bancaire est incontournable pour équilibrer la comptabilité de votre entreprise. Son objectif ? Vérifier la cohérence entre les émissions de factures, la réception des paiements et les mouvements bancaires.
• Connaître les habitudes des client·es: Anticiper les habitudes de ses client·es est primordial. Cela permet d’appréhender les besoins en trésorerie.
• Limiter les dépenses superflues: Au moment de faire les comptes, nous vous conseillons de vous focaliser sur les petites dépenses pas toujours utiles.
• Optimiser sa gestion des stocks: Le maintien d’un rythme de rotation soutenu des stocks est essentiel. C’est un signe positif pour votre trésorerie : elle aura le temps de s’adapter à vos dépenses.
• Adapter ses délais de paiement: Pour adapter le BFR de votre entreprise, il est possible d’adapter les délais de paiement.
• Augmenter les prix de ses produits et/ou services: Pour une trésorerie optimisée, vous pouvez également envisager d’augmenter vos tarifs.

En France, le délai de paiement ne peut dépasser 60 jours après l’envoi de la facture.

Les 8 conseils essentiels pour optimiser votre trésorerie

Voici 8 conseils pour améliorer votre trésorerie :

1. Maximisez le recouvrement de vos créances: Établissez des procédures claires pour vous faire payer dans les temps par vos clients.
2. Respectez vos échéances de paiement: Le paiement ponctuel de vos dettes est tout aussi important que le recouvrement des créances.
3. Suivez votre trésorerie de près: La gestion de trésorerie ne peut se faire efficacement sans un suivi régulier.
4. Comprenez vos dépenses pour mieux les contrôler: Pour optimiser votre trésorerie, il est essentiel de comprendre comment vos dépenses affectent votre flux de trésorerie.
5. Établissez un prévisionnel de trésorerie: La prévision et l'anticipation sont des éléments clés pour optimiser votre trésorerie.
6. Choisissez des options de financement adaptées à vos besoins: Dans certaines situations, un financement externe peut être nécessaire pour soutenir votre trésorerie à court terme.
7. Cultivez une relation étroite avec votre banquier: Votre banquier peut être un précieux allié dans la gestion de votre trésorerie.
8. Faites appel à des experts en finance pour vous conseiller: La gestion de trésorerie peut être une tâche complexe pour les entreprises.

6 conseils financiers essentiels pour optimiser la gestion financière d’une PME

Voici 6 conseils financiers essentiels pour optimiser la gestion financière d’une PME, assurer sa pérennité et sa croissance :

1. La trésorerie : le nerf de la guerre
2. Mettez en place un prévisionnel de trésorerie
3. Maîtrise des charges : un pilier de la gestion financière
4. L'accès au financement : un levier de croissance
5. Fiscalité et obligations légales : un cadre à respecter
6. Digitalisez vos processus financiers

Rappelons que l'anticipation est cruciale dans la gestion financière PME : nous ne saurions que trop vous recommander d’encourager une culture de la prévision et de l'anticipation au sein de votre entreprise.

Tableau récapitulatif des outils de gestion de trésorerie

Une bonne santé financière est une garantie pour la pérennité et le développement de votre PME. Une bonne gestion de la trésorerie en PME permet à une entreprise d’optimiser sa santé financière et d’augmenter sa crédibilité auprès des tiers. Pour qu’une entreprise se développe, elle peut avoir besoin d’un financement : avec un plan de trésorerie concret et fiable, une banque sera plus à même d’accepter une demande de financement sur le court ou moyen terme.

Pour optimiser la gestion financière de votre PME, faites-vous aider ! Nos DAF sont aguerris à la recherche de financement et à la construction de prévisionnels de trésorerie, afin d’anticiper les besoins de financement des entreprises. Ainsi, vous pourrez mener des actions pour optimiser les flux financiers de votre entreprise.

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