Comment fonctionne la simulation CMG URSSAF : guide détaillé et simulateurs

Le complément de libre choix du mode de garde (CMG) permet de financer une partie des dépenses liées à la garde de votre enfant. Il existe 2 simulateurs pour estimer vos aides en fonction du mode d’accueil choisi. Le CMG emploi direct est versé si votre enfant est accueilli chez un assistant maternel ou chez vous dans le cadre d'une garde d'enfant à domicile que vous employez directement. Vous déclarez chaque mois le coût de la garde sur le site de l'Urssaf qui calcule le montant de la rémunération et des couvertes par le CMG.

Évolution et principes généraux du CMG depuis septembre 2025

Les modalités de calcul du CMG emploi direct ont évolué depuis le 1er septembre 2025. Le CMG est une prestation familiale qui permet de prendre en charge une partie des dépenses liées à l’accueil des enfants au domicile d’un assistant maternel ou à la garde d'enfants à domicile, lorsque les parents emploient directement l’intervenant. Le calcul du montant du CMG rémunération est modifié pour prendre en compte la situation réelle des familles : nombre d’enfants à charge et niveau de ressources. Le calcul est appliqué automatiquement par l'Urssaf service Pajemploi, vous n'avez aucune démarche à faire.

C’est la dépense totale liée à la garde de votre enfant : salaire net et cotisations sociales. Si le tarif horaire pratiqué par votre employé dépasse ce plafond, le CMG est calculé sur la base du plafond applicable. Ce sont vos ressources mensuelles, calculées à partir de vos revenus pris en compte par votre Caf ou par votre MSA. Ces revenus sont pris en compte dans la limite d’un plafond (montant maximum fixé à 8 500€) et d’un plancher (montant minimum fixé à 814,02€) pour le calcul du CMG. C’est un pourcentage qui correspond à la part des frais de garde que la famille doit assumer. C’est un montant “repère” fixé chaque année. Il correspond au coût médian d’une heure de garde observé en France.

Exemples illustratifs et scénarios

Mathéo et Alice ont des ressources de 2 000 € net et ont un besoin d’accueil de 160 heures par mois pour l’accueil de leur unique enfant. Ils rémunèrent leur assistant maternel à hauteur de 4,91 €. Ils ont un unique enfant à charge donc le taux d’effort est de 0,0619%. On applique un pourcentage (le « taux d’effort ») aux revenus mensuels du foyer. il existe un tarif de référence national, fixé par l’État. Les cotisations liées à l’emploi de la personne qui accueille votre enfant sont prises en charge.

Crèche ou assistant maternel ? Élie et Chloé ont 2 enfants à charge. Ils ont des ressources mensuelles cumulées de 4 000 € net et ont besoin de 110 heures d'accueil par mois pour l'accueil de l'un de leurs deux enfants. La réforme rapproche le coût entre une crèche et l'emploi d'un salarié. Crèche bénéficiant de la prestation de service unique (PSU).

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Comment demander et estimer le CMG

Vous souhaitez obtenir une estimation à titre indicatif de votre reste à charge ? Comment faire la demande ? Si vous êtes déjà bénéficiaire du CMG avant les 6 ans de votre enfant et que la Caf ou la MSA a connaissance de votre situation familiale, il n’y a pas de démarche à faire. Le CMG continue d’être versé tant que l’accueil continue. Dans le cas contraire, vous pouvez faire une demande auprès de la Caf ou MSA dont vous dépendez. Sabrina élève seule son enfant âgé de 7 ans, ses ressources mensuelles sont de 3 000 € net. Auparavant, elle ne bénéficiait d’aucune aide au titre du CMG. Désormais, et en tenant compte des nouveaux barèmes d'avril 2026, son droit au CMG s'élève à 120,63 €. pour le parent qui n’est pas allocataire : une demande de CMG doit être effectuée auprès de la Caf ou de la MSA. Adam et Lola sont séparés, et ont deux enfants en résidence alternée. Pour l’emploi d’un assistant maternel : le plafond horaire est fixé à 8,09 €. Si le coût horaire de votre déclaration dépasse ce plafond, le CMG sera calculé dans la limite de cette valeur. La prise en charge des cotisations sera également calculée selon ce plafonnement. Pour l’emploi d’une garde d’enfants à domicile : le plafond horaire est fixé à 15,18 €. Si le coût horaire de votre déclaration dépasse ce plafond, le CMG sera calculé dans la limite de cette valeur. Cette condition ne s’applique que si les allocations familiales sont versées à l’un des deux parents.

À partir du 1er septembre 2025, le CMG évolue pour mieux prendre en compte la situation des familles. Les deux décrets actant la mise en œuvre de la réforme du CMG ont été publiés le 12 juin. Le montant de l’aide sera désormais calculé en fonction des ressources mensuelles de la famille ; du nombre d’enfants à charge ; du coût horaire de la garde choisie ; et du nombre d’heures d’accueil par mois. Un mode de calcul plus égalitaire, et plus individualisé, visant l’harmonisation des restes à charge pour les familles entre les différents modes d’accueil. Par ailleurs, le CMG est étendu jusqu’aux 12 ans de l’enfant pour les familles monoparentales afin d’apporter un soutien à la reprise d’une activité professionnelle. Cela représente environ 40 000 familles. Et dernière mesure, la possibilité d’un CMG par parent en cas de résidence alternée.

Deux simulateurs en ligne et simulateur CMG2

Calcul du CMG : deux simulateurs disponibles sur le site de l’Urssaf. Pour aider les parents, un simulateur est en ligne sur le site de l’Urssaf depuis le 16 juin. Celui-ci permet d’évaluer le reste à charge et le CMG. À noter, la réforme prévoit un complément transitoire pour les parents déjà bénéficiaires de l’aide, mais qui seraient confrontés à une diminution de son montant. Ne sont pas concernées les familles qui démarrent un nouveau contrat en septembre 2025. Pas d’impact sur les assistantes maternelles. La réforme n’impacte pas directement les contrats, ni les tarifs pratiqués, ni les indemnités. Les professionnelles peuvent continuer à fixer leurs tarifs comme avant. Aucun changement n’est à prévoir sur la fiche de paie.

Depuis septembre 2025, le CMG emploi direct est calculé de façon plus personnalisée, en prenant en compte les ressources mensuelles retenues pour la famille, le nombre d’enfants à charge, le mode d’accueil, le nombre d’heures de garde et le coût horaire. Pour une assistante maternelle, le coût considéré peut comprendre le salaire net, les indemnités d’entretien et les frais de repas. L’aide est donc susceptible de varier d’un mois à l’autre lorsque le volume d’accueil ou les dépenses changent.

Le simulateur public ne connaît pas toutes les informations détenues par votre CAF, votre MSA ou Pajemploi. Il peut approcher le mécanisme avec les données que vous fournissez, mais il ne peut ni ouvrir un droit ni garantir un versement. Conservez le résultat comme support de préparation et refaites la simulation lorsqu’un élément important change. Pour une décision engageante, consultez votre espace allocataire et les sources officielles.

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Utilisation pratique du simulateur et conseils

Une estimation fiable commence par des données cohérentes entre elles. Utilisez de préférence le contrat de travail, le planning prévu et une estimation réaliste des frais. Si vous testez un futur contrat, faites plusieurs scénarios : rythme habituel, petit mois et mois comportant davantage d’heures. Vous verrez ainsi une fourchette de reste à charge plutôt qu’un montant artificiellement précis. Le reste à charge affiché n’est pas nécessairement le coût définitif après fiscalité et il faut distinguer trois montants : le coût total de l’accueil, le CMG estimé et le reste à charge avant éventuel avantage fiscal.

Le coût total ne se limite pas au salaire versé. Les indemnités et les frais liés à l’accueil peuvent augmenter la dépense du mois. Le CMG estimé correspond à l’aide calculée avec les informations saisies, tandis que le reste à charge représente la différence qui demeure pour la famille dans cette simulation. Le plafond horaire limite le coût pris en compte et peut être revalorisé ; le simulateur et les organismes officiels doivent rester les références pour le montant en vigueur.

Pour piloter votre trésorerie, raisonnez d’abord sur la somme réellement payée et l’aide réellement versée, puis traitez l’avantage fiscal séparément. Une variation des ressources, de la composition du foyer ou du tarif horaire peut influencer l’estimation et ne signifie pas nécessairement une erreur de paie. Vérifiez les unités (heures mensuelles, salaire net, indemnités mensuelles) et assurez-vous que les frais ne sont pas comptés deux fois.

Accès et actualisation: Accueil » Simulateur CMG. Simulateur du nouveau CMG est disponible via le site partenaire Fepem, permettant d’estimer le CMG à compter de septembre 2025. Le CMG se décompose en deux parties: CMG Rémunération et CMG Cotisations. Le CMG est versé jusqu’aux 6 ans de l’enfant, ou jusqu’aux 12 ans pour les familles monoparentales. Cette estimation est basée sur les données saisies et peut varier selon les évolutions du secteur ou votre situation.

Tableaux et données clés

Pour les personnes en résidence alternée, et pour les familles à ressources variables, le CMG devient davantage individualisé afin d’uniformiser les restes à charge entre les modes d’accueil. Il est recommandé de conserver les relevés Pajemploi et de vérifier le détail de chaque mois pour comprendre le droit calculé.

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