Calcul de la TVA : Guide Complet et Calculateur Pratique

Dans cet article, nous allons directement à l’essentiel sur le calcul de la TVA. Mais, comment passer du HT au TTC et du TTC au HT ? Comment fait-on ressortir la TVA d’une facture directement ? Explications et exemples afin de calculer votre prix HT, votre prix TTC et votre TVA. Commençons par les formules et ensuite les définitions. Cela vous permettra notamment de calculer la TVA sur le prix de votre café !

La TVA est la taxe sur la valeur ajoutée. C’est un impôt indirect, payé uniquement par les consommateurs. Les collecteurs de cette taxe sont les entreprises.

HT, TTC, TVA: CALCULER LA TVA SUR EXCEL - DOCTEUR EXCEL

Qu'est-ce que la TVA ?

Tout d’abord, la TVA est un impôt indirect. En effet, seul le consommateur final supporte la TVA. Pour vous, en tant qu’entreprise, la TVA est neutre.

Par exemple, supposons un magasin de jouets en bois. Ainsi, ce dernier achète des jouets en bois auprès d’un fabricant pour 120 euros TTC. Avec une TVA de 20%, le magasin de jouet aura payé 100 euros HT et 20 euros de TVA que l’on dénomme TVA déductible. Autrement dit, il pourra récupérer les 20 euros de TVA lors de sa prochaine déclaration de TVA.

Désormais, nous supposons que cette boutique vend auprès de particuliers les mêmes jouets pour 360 euros TTC. S’agissant de la boutique, elle devra donc :

Collecter 60 euros de TVA sur ces ventes (celle collectée auprès des particuliers et comprise dans les 360 euros TTC) ;
Récupérer les 20 euros de TVA déductible sur les achats qu’elle a faits auprès du fabricant de jouets ;
Finalement, le magasin de jouets ne reverse effectivement que 40 euros de TVA auprès du trésor public, soit 60 euros - 20 euros.

Parallèlement, le client final, à savoir le consommateur, aura bien supporté la TVA à travers l’achat des jouets. Pour le professionnel, hormis l’avance d’argent auprès de l’État, la TVA collectée et la TVA déductible sont neutres. En finalité, chaque entreprise sert de percepteur de la TVA pour le trésor public.

Comment calculer la TVA ?

Découvrez les différentes méthodes et formules pour calculer la TVA, en partant du montant TTC ou du montant HT.

Calcul de la TVA à partir du montant TTC

Pour calculer la TVA à partir du montant TTC (Toutes Taxes Comprises) il vous suffit d’utiliser la formule suivante : TVA à partir du montant TTC = (Montant TTC / (Taux de TVA + 100)) x Taux de TVA

Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux :

Taux normal (20%) = (Montant TTC / 120) x 20
Taux intermédiaire (10%) = (Montant TTC / 110) x 10
Taux réduit (5,5%) = (Montant TTC / 105.5) x 5.5
Taux particulier (2,1%) = (Montant TTC / 102.1) x 2.1

Prenons l’exemple d’un produit ayant un montant TTC de 240 € et que le taux de TVA applicable est le taux normal de 20 %. Pour calculer le montant de la TVA incluse dans ce total, il suffit d’appliquer la formule suivante : (240 / 120) x 20 = 2 x 20 = 40 €. La TVA incluse dans le montant TTC de 240 € est donc de 40 €.

Lire aussi: INPI et Micro-Entreprise : Démarches

Calcul de la TVA à partir du montant HT

Pour calculer la TVA à partir du montant HT (Hors Taxes) il suffit d’utiliser la formule suivante : TVA à partir du montant HT = Montant HT x Taux de TVA

Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux :

Taux normal (20%) = Montant HT x 0,2
Taux intermédiaire (10%) = Montant HT x 0,1
Taux réduit (5,5%) = Montant HT x 0,055
Taux particulier (2,1%) = Montant HT x 0,021

Par exemple, un produit d’une valeur de 1000€ HT avec une TVA à taux normal (20%) revient à utiliser la formule suivante : 1000 x 0.2 = 200.

Le montant de la TVA s’élève donc à 200€, et le prix TTC de 1200€.

Comment calculer pour passer du prix TTC vers le prix HT (hors taxe) ?

1ère méthode :

Lire aussi: Comment Calculer la TVA ?

Pour passer au HT, tout d’abord, partez de votre prix TTC. Ensuite, divisez ce montant par (1 + le taux de TVA/100). Prenons par exemple ces chiffres TTC :

120 euros TTC avec un taux de TVA à 20%, cela donnera l’opération suivante :

120 / (1 + 20/100) = 120 / (1 + 0.2) = 120 / 1,2 = 100 euros HT.

2ème méthode :

Il existe une autre méthode de calcul pour passer au HT en utilisant la formule : HT = TTC x 100 / (100 + taux de TVA)

Reprenons le même exemple :

120 euros TTC avec un taux de TVA à 20%, cela donnera l’opération suivante : 120 x 100 / (100 + 20) = 12 000 / 120) = 100 euros HT.

Pour obtenir le montant de TVA à partir du prix HT, il suffit de multiplier ce dernier par le taux de TVA.

Par exemple, pour un prix HT de 100 euros avec une TVA à 20%, il faudra faire : 100 x 20 / 100 = 100 x 0,2 = 20 euros de TVA.

Taux de TVA en France

Chaque pays possède plusieurs taux, qui correspondent aux services proposés ou aux marchandises vendues. Par exemple, à ce jour, en France, il existe quatre taux de TVA différents (20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 %).

Les taux de TVA actuels en France Métropolitaine sont les suivants :

Taux normal : 20%, pour la majorité des biens et des prestations de services.
Taux intermédiaire : 10%, pour le secteur de la restauration, les produits alimentaires préparés et les transports entre autres.
Taux réduit : 5,5 %, pour les produits alimentaires non préparés, les boissons sans alcool ou encore la cantine scolaire.
Taux particulier : 2.1%, pour certains médicaments et produits sanguins.

Voici un aperçu des taux de TVA en France :

Taux de TVA	Description	Exemples d'application
20% (Taux normal)	Taux standard appliqué à la plupart des biens et services.	Vêtements, appareils électroniques, services de conseil, etc.
10% (Taux intermédiaire)	Taux réduit appliqué à certains biens et services spécifiques.	Restauration (sauf boissons alcoolisées), transports de voyageurs, travaux de rénovation.
5,5% (Taux réduit)	Taux très réduit appliqué à des biens de première nécessité.	Aliments (sauf certains produits), livres, abonnements au gaz et à l'électricité.
2,1% (Taux particulier)	Taux super réduit appliqué à certains produits spécifiques.	Médicaments remboursables par la sécurité sociale.

À noter qu’en Corse et dans les DOM, il existe des taux spécifiques ;

Bien que la Corse ne compte pas parmi les territoires ultra-marins français, elle bénéficie d’une taxation particulière sur la vente ou la livraison de certains biens, via 4 taux applicables :

0,90 % Vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des personnes non soumises à la TVA ; 140 premières représentations de spectacles.
2,10 % Livraison de biens en Corse : denrées alimentaires destinées à la consommation humaine ou aux animaux d’élevage ; prestations de services ; Bois de chauffage ; Publication de presse.
10 % Travaux immobiliers ; Livraison de matériel agricole ; Électricité en basse tension ; Boissons alcoolisées à consommer sur place.
13 % Produits pétroliers et hydrocarbures

En ce qui concerne les départements d’Outre-mer, la TVA ne s’applique pas provisoirement à la Guyane et à Mayotte. En revanche, elle s’applique à la Guadeloupe, la Martinique et La Réunion dans les mêmes conditions qu’en France continentale, selon les 4 taux suivants :

Taux normal à 8,5 % Majorité des biens et des prestations de services
Taux réduit à 2,1 % Produits et services taxés à 10 % ou 5,5 % en métropole.
Taux particuliers à : 1,75 % 1,05 % Vente d’animaux vivants (boucherie, charcuterie) à des clients non assujettis à la TVA. 140 premières représentations de spectacles ou publications de presse.

Calculateur de TVA

Utilisez notre calculateur TVA ci-dessous pour calculer la TVA à partir du prix TTC ou HT, en toute simplicité. L’utilisation de notre calculateur TVA est simple et intuitif. Il vous suffit de mentionner le prix de vente HT ou TTC de votre produit/service et le taux de TVA appliqué à votre secteur d’activité.

Ainsi, vous obtiendrez les résultats suivants :

Le montant de TVA facturé à vos clients
Le prix HT de votre produit et/ou service en calculant à partir du prix TTC
Le prix TTC de votre produit et/ou service en calculant à partir du prix HT

En indiquant un chiffre dans l’une des champs (HT - TVA - TTC), cette calculatrice complétera automatiquement les cases vides. Par exemple, si vous souhaitez calculer le HT et la TVA à partir d’un montant TTC de 90 euros. Il vous suffit d’entrer 90 dans la case « Montant TTC », et l’application vous révèlera le « Montant HT », qui sera de 75 euros, ainsi que le montant de la TVA, qui sera égal à 15 euros pour un taux de 20 %.

Dans cet exemple, nous voulons convertir 4500 euros TTC en HT. Le résultat, comme indiqué, est de 3750 euros.

Ce calculateur permet d’effectuer le calcul inversé de la TVA. Ainsi, chaque utilisateur pourra connaître les montants associés à une TVA donnée.

Pour les taux spécifiques, sélectionnez « autre » et indiquez le taux souhaité.

Grâce à cette fonction, vous pouvez utiliser n’importe quel pourcentage pour le calcul de la TVA, même des taux qui n’existent pas.

Le champ HT correspond au total hors taxes.

Le champ TTC correspond au montant toutes taxes comprises.

Dans certains cas, saisir un montant dans le champ TTC peut entraîner une légère différence de l’ordre de 0,01 €. Cela signifie que le montant TTC recalculé à partir du HT obtenu peut différer de 1 centime par rapport au montant initial.

Par exemple, si l’on cherche à obtenir le HT du montant TTC de 2584,83 €, avec taux réduit de 2,1 %, le résultat sera de 2531,67 €. Mais, si on refait le calcul dans l’autre sens, on obtient un TTC de 2584,84 €. Il existe donc une différence d’un centime entre le TTC saisi et le TTC recalculé.

La TVA collectée et la TVA déductible

Pour les entreprises, la gestion de la TVA se divise principalement en deux volets : la TVA collectée et la TVA déductible. Comprendre le fonctionnement de ces deux aspects est crucial pour une gestion financière efficace et conforme à la législation. Voyons cela plus en détail.

TVA collectée

La TVA collectée représente la taxe que l'entreprise perçoit de ses clients lors de la vente de biens ou de services. Concrètement, chaque fois qu'une entreprise vend un produit ou une prestation, elle applique un taux de TVA sur le prix de vente. Ce montant de TVA est ensuite collecté par l'entreprise et devra être reversé à l'administration fiscale.

Par exemple, si une entreprise vend un produit pour 100€ HT et que le taux de TVA applicable est de 20%, le client paiera 120€ TTC. La TVA collectée par l'entreprise est donc de 20€.

TVA déductible

La TVA déductible, en revanche, correspond à la TVA que l'entreprise a payée sur ses propres achats de biens et de services nécessaires à son activité. Ces dépenses peuvent inclure des fournitures de bureau, des équipements, des services de sous-traitance... La TVA déductible peut être déduite de la TVA collectée, réduisant ainsi le montant total de TVA que l'entreprise doit reverser à l'État.

Pour reprendre notre exemple, si l'entreprise a acheté des fournitures pour un montant de 50€ HT avec une TVA de 10€, cette TVA de 10€ est déductible.

Calcul de la TVA à reverser

Le montant de TVA que l'entreprise doit reverser à l'administration fiscale se calcule en soustrayant la TVA déductible de la TVA collectée. La formule est la suivante :

TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible

Si nous reprenons les chiffres de notre exemple :

TVA collectée : 20€
TVA déductible : 10€

Le montant de TVA à reverser sera donc de 10€.

💡 À savoir : Il est possible de récupérer la TVA que vous payez à l’étranger suite à des achats ou à des déplacements professionnels. Pour plus de détails concernant ce sujet, nous vous invitons à consulter notre article sur la TVA étrangère.

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