Calcul du Brut Net pour Freelance en France : Guide Complet

Le taux journalier moyen (TJM) est un indicateur essentiel pour tout freelance. Il varie en fonction de plusieurs facteurs : le secteur d’activité, le niveau d’expérience, la spécialisation, la localisation géographique et, bien sûr, la demande sur le marché.

Pour calculer correctement votre salaire en tant que freelance, il est essentiel de maîtriser votre TJM, de bien comprendre vos charges sociales et fiscales, et de gérer efficacement votre temps de travail. Ne perdez pas de temps : appliquez dès maintenant ces conseils pratiques.

Analysez votre chiffre d’affaires actuel, ajustez votre TJM si nécessaire et structurez la gestion de votre activité. Prenez les devants dès aujourd’hui pour transformer votre activité freelance en une entreprise rentable et durable.

Comment Fixer Son TJM en Freelance: Guide 2024

Comprendre le TJM et son importance

Le taux journalier moyen (TJM) correspond au tarif moyen journalier fixé par le freelance ou le salarié porté en échange de ses prestations. Il va s’agir du montant journalier facturé par le prestataire de services. Il peut être soumis à modification, la durée des missions de l’indépendant ou du salarié porté pouvant varier d’une période à l’autre.

Il est primordial de savoir apprécier et valoriser son travail, tout en sachant se positionner sur un marché. Quand on est freelance informatique, il peut être déroutant de devoir fixer son taux journalier moyen (TJM). Beaucoup de freelances se basent sur leur ancien salaire pour tenter de calculer leur TJM.

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Cependant, il n’est pas toujours possible de travailler tous les jours quand on est freelance informatique. Les jours d’inactivités auront donc un impact sur le salaire final. Si vous souhaitez viser l’équivalent d’un salaire net mensuel, il va falloir prendre en considération les charges qui incombent aux indépendants.

Les facteurs influençant le revenu freelance

Le revenu d’un freelance est également influencé par les charges fixes et variables. Les charges variables incluent les frais de déplacement, les achats de matériel et les dépenses liées à la relation client. Les jours non facturés - tels que ceux consacrés à la recherche de clients, à la gestion administrative ou à des pauses - doivent être pris en compte dans votre calcul de revenu.

Calcul du TJM

Pour estimer le montant de son TJM, il suffit d’ajouter au salaire brut souhaité les frais professionnels, les frais de gestion de l’entreprise de portage salarial et les charges sociales puis de diviser ce montant par le nombre de jours effectifs travaillés.

Une des techniques que vous pouvez utiliser pour le calcul de votre TJM freelance est de vous baser sur votre ancien salaire brut mensuel si vous avez été auparavant salarié dans la même branche d’activité. Cette technique permet de déterminer le prix de base d’une mission à plein temps, calquée sur le régime d’un salarié.

Pour fixer son TJM, il est primordial de sonder le marché de votre activité, afin de connaître les prix pratiqués par vos concurrents. En connaissant les prix pratiqués par les autres freelances dans votre domaine de compétences, vous pourrez aligner vos prix à ceux du marché. Evaluer le marché va vous permettre de calculer votre TJM.

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Gestion des frais professionnels

Les frais professionnels englobent toutes les dépenses liées à votre activité, comme les frais de déplacement, l'achat de matériel ou les abonnements à des outils indispensables. Il est essentiel de bien documenter ces dépenses afin de maximiser leur déductibilité fiscale.

En tant que salarié porté vous pouvez bénéficier du remboursement des frais professionnels refacturables ou non. Directement dans votre espace dédié en ligne, il suffit de renseigner le type de note de frais, la date, et déclarer l’ensemble de vos dépenses facilement et rapidement. Toutes les notes de frais sont encadrées par l’URSAFF.

Une application dédiée permet de saisir directement vos frais en photographiant les justificatifs. Les frais sont déclarés pour le mois et les remboursements ont lieu toutes les semaines. Pour les frais refacturables, le remboursement se fait au paiement de la facture de frais par le client. Pour tout achat supérieur à 500€ et pour du matériel informatique par exemple, vous devez être en CDI de portage et avoir une facture au nom de votre société de portage pour bénéficier du remboursement.

Quels frais professionnels déduire de son CA en portage salarial ?

Entre l’indépendant et le salarié porté, ce qui va changer dans le calcul du TJM du porté se trouve dans les frais inhérents à son activité professionnelle : les frais professionnels également appelés frais de fonctionnement. Ce sont les dépenses engagées par le salarié porté pour soutenir son activité et qui n’incombent pas au client pour lequel il effectue sa mission. On dit qu’ils sont non-refacturables au client.

Pour estimer un TJM au plus près en portage salarial, il faut tenir compte de ces frais professionnels dans le chiffre d’affaires du salarié porté.

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Avantages à prendre en compte les frais professionnels dans le calcul du TJM

Le porté qui commence ou reprend une activité va avoir besoin de se déplacer, se restaurer…dans le cadre de ses missions. Ces frais de fonctionnement constituent des dépenses régulières qu’il peut prendre en compte pour le calcul de son TJM. Il s’agit des charges fixes :

abonnement de transport,
frais liés à l’utilisation de son véhicule personnel à des fins professionnelles…

Ou par exemple pour le porté qui travaille depuis chez lui :

une partie des factures,
abonnement internet / téléphonie, etc…

En effet, contrairement à d’autres statuts indépendants, le statut de salarié porté permet de déclarer certains frais de fonctionnement en notes de frais. Ils ne sont alors ni soumis à l’impôt sur le revenu, ni aux cotisations sociales, ce qui constitue un avantage fiscal majeur.

Pourquoi déclarer des frais professionnels en portage salarial ?

Pour le porté qui a des frais fixes, qu’il soit mobile ou en télétravail, peut en faire déclarer certains en frais professionnels. Ces frais sont déductibles du CA du porté et ne sont donc pas compris dans le calcul du salaire net à payer avant impôt sur le revenu. Ils sont ensuite intégrés au salaire net à payer après prélèvement à la source.

Ce qui signifie que :

pour le même TJM, le porté a la possibilité d’augmenter son salaire net à payer après prélèvement à la source
il devient intéressant pour le porté de déclarer des frais pour pouvoir estimer son taux journalier moyen (TJM) au mieux
le porté peut bénéficier d’une importante exonération d’impôts.

Attention tout de même, plus le porté déclare de frais, moins il cotise pour les différents organismes ; son salaire net à payer après impôt sur le revenu augmente et inversement s’il déclare moins de frais.

Augmenter ses revenus

Pour augmenter vos revenus en tant que freelance, il est essentiel de réajuster régulièrement votre taux journalier moyen (TJM). Basez ces ajustements sur votre expérience, les tendances du marché et la complexité des missions que vous réalisez. Mettez en avant vos compétences spécifiques, votre expertise dans un secteur particulier ou toute formation récente pour justifier une augmentation de vos tarifs. N'oubliez pas non plus de prendre en compte l'impact de l'inflation et des hausses de charges sociales.

Élargir votre portefeuille de clients est une stratégie clé pour augmenter vos revenus. Fidélisez votre clientèle existante en offrant un suivi personnalisé et des prestations de haute qualité. De plus, envisagez de collaborer avec d’autres freelances ou professionnels complémentaires dans le cadre de projets communs.

Gestion financière rigoureuse

Une gestion financière rigoureuse est indispensable pour maximiser vos revenus nets. Planifiez vos charges sociales et fiscales afin d’éviter les imprévus, et utilisez des outils de gestion adaptés pour suivre de près vos revenus mensuels et vos dépenses. Enfin, si vous êtes en portage salarial, pensez à utiliser des dispositifs tels que l’épargne salariale ou les plans d’épargne entreprise (PEE).

Le portage salarial

Le portage salarial permet au salarié porté ou “porté” d’accéder au régime général du salariat et ses avantages. Le porté est considéré comme salarié de l’entreprise de portage, qui se charge de toute la gestion administrative de son activité professionnelle. Le porté conserve son autonomie et à ce titre, s’occupe notamment de la fixation de ses tarifs. On peut simuler son salaire en portage salarial grâce aux outil de simulation. Ils permettent parfois aussi d’estimer son taux journalier moyen (TJM) en fonction du salaire net visé.

Les charges sociales en portage salarial

Le salarié porté doit pouvoir soutenir son activité professionnelle grâce à son chiffre d’affaires (CA). En effet, en portage salarial, les différentes taxes et cotisations prévues par la législation en vigueur sont prélevées directement dans le CA du porté.

A noter qu’en portage salarial, on parle de “remboursement” des frais, mais comme tout est prélevé dans le CA du porté, il ne s’agit pas de remboursement à proprement dit. Le CA du porté doit comprendre les charges sociales :

les cotisations patronales et salariales, pour pouvoir bénéficier des avantages du régime général du salariat.

L’entreprise de portage s’occupe de prélever les montants du CA du porté et de les verser aux différents organismes de collecte.

Le coût du portage salarial

Dans son calcul de TJM, le salarié porté doit garder à l’esprit que l’entreprise de portage - dont le rôle est de s’occuper de toute la gestion administrative du porté - prélève les montants nécessaires au bon fonctionnement de l’activité professionnelle du porté dans son chiffre d’affaires, tout comme :

la commission ou les frais de gestion de l’EPS, c’est de cette façon que l’EPS peut se financer et prévoir une trésorerie
le remboursement des frais professionnels et les avantages qui y sont liés, il faut pouvoir avancer les frais avant qu’ils ne soient ajoutés en complément du salaire net après prélèvement à la source.

Simulation de salaire en portage salarial pour le calcul du TJM

Il n’est pas toujours simple de donner une valeur à son expertise. Cependant, le porté doit faire attention à proposer une facturation compétitive. Pour pouvoir simuler son salaire en portage salarial, le salarié porté doit avoir un TJM qui soit à la fois rentable et suffisant mais aussi assez compétitif pour ne pas faire fuir les potentiels clients.

Plusieurs paramètres sont alors à prendre en compte pour simuler son salaire au mieux :

le domaine d’expertise du porté
le prix du marché
la durée de la mission
les périodes de repos du porté (ils sont à la discrétion du porté)

Exemples de freelances et portage salarial

Cas 1: Manager de transition indépendant

Il est désormais manager de transition indépendant. Il a choisi le portage salarial pour conserver le même régime de retraite et d’autre part, ne plus travailler à temps plein tout au long de l’année (environ 6 mois en équivalent taux plein). Son TJM est de 1 200 € pour une facturation mensuelle de 13 000 € HT.

Après s’être entretenu avec son conseiller AD’Missions, Michel comprend l’intérêt de la mise en place d’une optimisation sociale permettant de maximiser les montants de ses cotisations et le cumul de ses trimestres. Il opte ainsi pour un lissage de ses revenus, en transformant la facturation de ses honoraires sur l’équivalent de 6 mois de prestation, en 12 mois de salaire. De plus, le PERCO est un dispositif avantageux que Michel peut utiliser pour épargner jusqu’à 7 624 € par an.

Cas 2: Consultant avec déplacements fréquents

Il choisit AD’Missions pour conserver les avantages du régime salarié qu’il a connu durant les 10 précédentes années. Son TJM est de 650 € pour un CA mensuel de 13 000 €. Dès son arrivée chez AD’Missions, son conseiller fait le point avec lui pour comprendre son besoin.

Ils identifient ensemble que son activité et ses nombreux déplacements en province justifient de mettre en place une enveloppe de frais non refacturables. Cette enveloppe de frais optimise son rendu financier car ces frais ne sont pas soumis aux cotisations sociales et lui offre donc une restitution de près de 53 % de sa facturation.

Cas 3: Consultante avec enfant à charge

Son TJM est de 450 € pour une activité qui lui rapporte 9 000 € de CA HT par mois. Elle a choisi le portage salarial pour se libérer des contraintes administratives et de gestion.

Sandra fait des points réguliers avec sa conseillère AD’Missions pour établir le budget le mieux optimisé. Pour financer la garde d’enfant de son fils, elle utilise le dispositif du Chèques Emploi Service Universel (CESU). Elle pense aussi à utiliser chaque année les dispositifs fiscalement avantageux que sont le Plan d’Epargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO).

Outils et ressources utiles

Il existe de nombreux outils et simulateurs en ligne pour vous aider à calculer votre TJM et à gérer vos finances en tant que freelance. Voici quelques ressources utiles :

Simulateurs de revenus auto-entrepreneur (URSSAF)
Comparaison des statuts (Auto-entrepreneur, EI/EURL ou SASU)
Site officiel des auto-entrepreneurs
Calcul salaire brut / net

Ces outils peuvent vous aider à estimer votre revenu net après impôt et cotisations, à comparer les différents statuts juridiques et à trouver des informations relatives au statut d’auto-entrepreneur.

Conclusion

En suivant ces conseils et en utilisant les outils appropriés, vous pouvez optimiser vos revenus en tant que freelance en France. La clé est de bien comprendre les différents facteurs qui influencent votre revenu, de gérer efficacement vos finances et de réajuster régulièrement votre TJM en fonction de votre expérience et des tendances du marché.

N'oubliez pas de rester informé sur les dernières réglementations fiscales et sociales pour vous assurer de maximiser votre revenu net tout en respectant vos obligations légales.

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