Retraite Auto-Entrepreneur : Quel Chiffre d'Affaires Minimum pour Valider Vos Droits ?

La retraite des auto-entrepreneurs dépend des cotisations réalisées chaque année, proportionnelles au chiffre d’affaires déclaré. Comment valider ses trimestres, calculer sa pension et optimiser ses droits ? Découvrons ensemble les aspects essentiels de la retraite pour les auto-entrepreneurs en 2025.

Préparation de la retraite pour les auto-entrepreneurs

Comment Fonctionne la Retraite en Micro-Entreprise ?

En tant qu’auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur), vous cotisez à la retraite via vos cotisations sociales, prélevées directement sur votre chiffre d’affaires. La retraite de base est calculée de manière similaire à celle des salariés, mais la validation des trimestres se fait en fonction du chiffre d’affaires déclaré et non du nombre d’heures travaillées. Vous devez donc atteindre un minimum de chiffre d’affaires annuel pour valider des trimestres de retraite.

En plus de la retraite de base, une retraite complémentaire est obligatoirement prélevée. Cette retraite complémentaire dépend de la retraite de base.

La micro-entreprise est une entreprise individuelle possédant un régime social et fiscal simplifié. Vous payez tous les mois ou tous les trimestres vos cotisations sociales auprès de l’URSSAF. Votre participation à la retraite est incluse dans le montant des charges sociales de la micro-entreprise versées lors de la déclaration de votre chiffre d’affaires à l’URSSAF.

Leur assiette correspond au chiffre d’affaires encaissé, auquel on applique un pourcentage variable selon la nature de l’activité. Par conséquent, vous ne cotisez qu’à proportion de votre chiffre d’affaires. Lorsque vous ne vendez aucun bien ou service et que vous ne faites pas de chiffre d’affaires en micro-entreprise, vos droits à la retraite n’évoluent pas.

Les Différentes Caisses de Retraite pour les Micro-Entrepreneurs

Pour bien comprendre, il faut tout d’abord savoir que les micro-entrepreneurs ne sont pas tous affiliés à la même caisse. Cela dépend en effet de votre activité. Connaître votre organisme de rattachement est essentiel : chacun a sa propre méthode pour la validation d’un trimestre et le calcul de vos droits.

Concrètement, vous êtes rattaché au régime général (Cnav) si vous exercez :

Une activité commerciale (achat et vente de marchandises BIC)
Une activité artisanale ou de prestations de services BIC
Une profession libérale non réglementée (PLNR) immatriculée à partir du 1er janvier 2018
Une profession libérale non réglementée immatriculée avant 2018 et que vous avez exercé votre droit d’option pour basculer au régime général

Dans ces cas là, vous êtes donc affilié à la Cnav (Caisse nationale d’assurance vieillesse), et votre dossier est géré par la Carsat (Caisse d’assurance retraite et de la santé au travail) de votre région.

En revanche, vous êtes rattaché à la Cipav (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse) si vous exercez :

Une activité libérale non réglementée, immatriculée avant 2018 et que vous n’avez pas exercé votre droit d’option pour basculer au régime général
Une activité libérale réglementée

Il existe une vingtaine de professions libérales réglementées affiliées à la Cipav pour leur régime de retraite. Depuis 2018, selon l’Urssaf, seules quelques professions restent rattachées à la CIPAV. Il s’agit :

des architectes et architectes d’intérieur ;
des diététiciens ;
des guides montagne et des moniteurs de ski ;
des économistes de la construction, des maîtres d’œuvre et des géomètres-experts ;
des ingénieurs-conseils ;
des ostéopathes, ergothérapeutes, chiropracteurs, psychologues, psychomotriciens et psychothérapeutes ;
des experts devant les tribunaux ;
des experts en automobile ;
des mandataires judiciaires à la protection des majeurs ;
des guides-conférenciers ;
des artistes autres que les artistes auteurs.

Vous n’avez pas besoin de vous inscrire auprès de ces structures. Votre affiliation se fait automatiquement lorsque vous demandez l’immatriculation de votre entreprise.

Concernant le régime de la retraite de base, les cotisations du micro-entrepreneur couvrent également la retraite complémentaire des indépendants (RCI). Au fur et à mesure de vos déclarations de chiffre d’affaires, vous acquérez ainsi des points. Au terme de votre carrière, le nombre de points cumulés se transforme en euros, en fonction de la valeur de service du point en vigueur. Elle est fixée par les pouvoirs publics et réajustée tous les ans.

À noter : vous ne pouvez toucher une retraite complémentaire que si vous avez demandé et obtenu votre retraite de base.

Les Conditions pour Partir à la Retraite en Micro-Entrepreneur

Le calcul des droits à la retraite d’un micro-entrepreneur est différent de celui d’un salarié du privé ou de la fonction publique.

La Validation des Trimestres en Micro-Entreprise

Pour valider des trimestres de retraite, vous devez atteindre certains seuils de chiffre d’affaires en micro-entreprise. Même si vous dépassez ces montants de chiffre d’affaires, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres de retraite par an. La même limite s’applique si vous cumulez votre activité de micro-entrepreneur avec un emploi salarié.

Le cumul de ces deux conditions permet de prendre votre retraite à taux plein, soit 50 %. Vous pouvez toutefois arrêter de travailler sans avoir atteint le nombre de trimestres requis si vous souhaitez prendre une retraite anticipée. Dans ce cas, votre indemnité subit une décote. À l’inverse, vous bénéficiez d’une surcote si vous continuez de travailler alors que vous avez rempli les conditions d’âge et de nombre de trimestres.

Vous pouvez prendre votre retraite à taux plein à 67 ans, même sans avoir atteint le nombre de trimestres nécessaires. Si vous ne souhaitez pas attendre aussi longtemps, vous pouvez également racheter des trimestres. Pour connaître la procédure à suivre, rapprochez-vous de votre caisse de retraite.

Âge Légal de Départ à la Retraite

Pour toucher une retraite à taux plein, l’auto-entrepreneur doit respecter une condition d’âge et avoir validé un certain nombre de trimestres.

L’âge légal désigne seulement l’âge à partir duquel vous avez le droit de prendre votre retraite. Cela ne signifie pas forcément que vous toucherez une pension à taux plein. Celle-ci pourra en effet subir une décote si vous n’avez pas validé suffisamment de trimestres. En revanche, une fois l’âge de la retraite à taux plein franchi, votre pension sera à son maximum, même si vous n’avez pas suffisamment cotisé.

Voici les nouvelles règles en vigueur suite à la réforme des retraites :

Année de Naissance	Âge Légal de Départ	Nombre de Trimestres Requis
Avant 1961	62 ans	Varie selon l'année
1961	Entre 62 et 63 ans	Entre 168 et 169
1962	63 ans	169
1963	63 ans et 3 mois	170
1964	63 ans et 6 mois	171
1965	63 ans et 9 mois	172
Après 1968	64 ans	172

Le montant de la retraite de base versée par le régime général ne peut pas être supérieur à 50 % du Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale, soit un montant de 1 962,50 € bruts par mois en 2025.

Prenons l’exemple de Paul, artisan en micro-entreprise. Il est né en 1969. S’il part à 64 ans sans avoir cotisé 172 trimestres, il ne touchera pas une pension complète. En revanche, s’il part à 67 ans, sa retraite sera à taux plein même s’il n’a pas cotisé suffisamment.

Calcul de la Pension de Retraite pour un Micro-Entrepreneur

Voici la formule de calcul de la retraite = revenu annuel moyen x taux de la retraite x (nombre de trimestres validés/durée de référence).

Étape 1 : Déterminer Votre Revenu Annuel Moyen (RAM)

Le RAM représente la moyenne de votre chiffre d’affaires de vos 25 meilleures années d’activité, déduction faite de l’abattement forfaitaire. Son taux est de :

34 % pour les prestations de services relevant des bénéfices non commerciaux et les professions libérales ;
50 % pour les prestations de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (artisans, commerçants) ;
71 % pour les ventes de marchandises.

Vous devez donc effectuer le calcul suivant : Revenu annuel moyen = moyenne des revenus des 25 meilleures années - (abattement forfaitaire applicable selon l’activité x moyenne des revenus des 25 meilleures années).

Pour connaître le montant de votre chiffre d’affaires annuel, vous devez tenir une comptabilité. Si la comptabilité est simplifiée sous le statut de micro-entrepreneur, il faut quand même tenir un livre des recettes.

Étape 2 : Trouver Votre Taux de Pension

Votre taux de pension est de 50 % si vous avez un taux plein (vous avez validé tous les trimestres). N’oubliez pas de tenir compte d’une éventuelle minoration ou majoration de ce taux. Par exemple, vous avez un taux minoré si vous n’avez pas validé tous vos trimestres. Pour chaque trimestre manquant, il faut enlever une décote de 1,25 %. La décote maximum est de 25 %.

Étape 3 : Connaître le Nombre de Trimestres Validés en Micro-Entrepreneur

Le nombre de trimestres validés est de 4 maximum par an. Il dépend de votre chiffre d’affaires. Pour connaître votre nombre de trimestres validés depuis le début de votre activité professionnelle, vous pouvez vous rendre sur le site de l’assurance retraite et demander votre relevé de carrière.

Étape 4 : Identifier Sa Durée de Référence

La durée de référence correspond au nombre de trimestres à valider en fonction de votre année de naissance. Elle dépend donc de votre année de naissance. Exemple : si vous êtes né après 1968, la durée de cotisation est de 172 trimestres.

Exemple de Calcul de la Retraite d’un Micro-Entrepreneur

Patrice est maçon. Il remplit les conditions pour bénéficier du taux plein (taux à 50 % et âge légal atteint) et il souhaite donc prendre sa retraite. En faisant la moyenne des chiffres d’affaires réalisés sur ses 25 meilleures années d’activité, il obtient 40 000 €. L’abattement forfaitaire applicable à son activité artisanale est de 50 %. Son revenu annuel moyen est de : 40 000 - (50 % x 40 000 €) = 20 000 €. La retraite de Patrice s’élève à : 20 000 x 50 % x (172/172) = 833 € par mois environ.

Quelle Retraite Complémentaire en Auto-Entrepreneur ?

Le calcul de la pension annuelle de retraite complémentaire = nombre de points acquis x valeur du point x taux de pension de la retraite de base.

La valeur du point est revalorisée régulièrement. En revanche, il n’y a pas de hausse pour la CIPAV.

Comment Demander Sa Retraite en Micro-Entrepreneur ?

Pour demander votre retraite, vous pouvez dorénavant faire vos démarches en ligne sur le site de l’assurance retraite, à l’aide d’un formulaire « demande de retraite personnelle ».

Les démarches peuvent être longues, surtout si votre carrière n’a pas été linéaire, avec plusieurs métiers et plusieurs caisses de retraite. Vous devrez réunir tous les documents nécessaires pour faire valoir vos droits et vérifier qu’il n’y a pas d’oublis.

Si vous envisagez la liquidation de votre pension retraite, vous devez commencer vos démarches au moins 6 mois à l’avance.

Les Compléments de Retraite

Le départ à la retraite d’un micro-entrepreneur génère souvent une perte de revenus conséquente. Vous avez donc intérêt à préparer cette échéance le plus tôt possible, pour amortir le choc. Plusieurs solutions s’offrent à vous pour arrondir vos fins de mois :

souscrire à un contrat d’assurance vie qui prévoit des retraits partiels ;
placer votre argent sur un plan d’épargne retraite (PER) qui permet notamment de déduire de vos impôts en micro-entreprise les sommes versées pour votre retraite ;
investir dans l’immobilier locatif ;
acheter des actions, etc.

Bien sûr, vous pouvez aussi envisager d’augmenter vos tarifs pour accroître votre chiffre d’affaires !

Replay Webinaire : Comprendre et préparer sa retraite en tant qu'auto entrepreneur (16 janvier 2024)

Il existe beaucoup de solutions pour vous créer un revenu complémentaire en investissant. La règle d’or dans le domaine : s’y prendre tôt et sécuriser son capital petit à petit !

Cumul Retraite et Activité Indépendante

Si vous êtes déjà en mesure de prendre votre retraite, vous pouvez choisir de travailler au-delà de l’âge légal de 64 ans, même si vous avez atteint le nombre de trimestres nécessaires. Votre pension bénéficiera d’une surcote de 1,25 % par trimestre excédentaire.

Si vous êtes déjà à la retraite, vous pouvez cumuler votre retraite avec une activité d’auto-entrepreneur. Pour cela, pensez à informer votre caisse de retraite de votre situation. Vos revenus professionnels s’additionnent alors avec votre pension avec 2 possibilités :

soit un cumul emploi-retraite libéralisé, c’est-à-dire sans limite de montant sous conditions ;
soit un cumul emploi-retraite plafonné si vous ne remplissez pas les conditions.

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