Comment déclarer ses impôts pour la première fois : Le guide complet

Entrer dans la vie active, c’est découvrir un métier, trouver son propre logement… mais aussi déclarer ses revenus ! Pas de panique, ce n’est pas si compliqué !

La déclaration de revenus, aussi appelée déclaration d’impôt, consiste à informer l’administration fiscale de vos différents revenus de l’année précédente, afin que celle-ci puisse définir le montant de votre imposition sur l’année.

Qui est concerné par la première déclaration de revenus ?

Dès vos 18 ans, vous devez déclarer vos revenus. Mais cela ne veut pas forcément dire que vous devrez remplir votre propre déclaration. En effet, jusqu'à vos 21 ans vous avez le droit de rester rattaché au foyer fiscal de vos ou de l'un de vos parents. Si vous poursuivez des études, vous pouvez même prolonger ce rattachement fiscal jusqu'à vos 25 ans.

Faisons remarquer que ce sont l'âge et la situation que vous aviez au 1er janvier de l’année d’imposition qui sont pris en compte. Ainsi pour cette campagne 2025 des impôts, c'est votre situation au 1er janvier 2024 qui déterminera si vous êtes concerné ou non.

De ce fait, si par exemple vous n'êtes plus étudiant aujourd'hui, mais l'étiez encore l'année dernière, alors vous pouvez déclarer vos éventuels salaires de 2024 (stages ou alternance) sur la déclaration de vos parents.

Il est possible de rester rattaché au foyer fiscal de vos parents si, au 1er janvier de l’année sur laquelle porte les revenus, vous aviez moins de 21 (ou moins de 25 ans pour les étudiants). Le rattachement au foyer fiscal permet à vos parents de bénéficier d’une majoration de quotient familial, en contrepartie de l’intégration de vos différents revenus à leur déclaration.

Le quotient familial est le calcul utilisé par l’administration fiscale pour adapter l’impôt au nombre de personnes dans un foyer. Plus il y a de personnes, plus le nombre de part fiscal est élevé, moins les parents paient d’impôt à revenu égal.

En l’absence de rattachement au foyer fiscal, les parents peuvent aussi déduire de leurs revenus déclarés la pension alimentaire versée à leur enfant. Le montant déductible est plafonné et l’enfant doit de son côté déclarer ce montant comme un revenu dans sa propre déclaration.

Vous êtes désormais « contribuable » , vous devez donc déclarer l’ensemble des revenus perçus au cours de l’année 2024. Pour votre job étudiant, les salaires perçus, doivent être déclarés s’ils dépassent, sur l’année 2024, 5 291 € bruts (trois fois le SMIC brut mensuel).

Comment obtenir son numéro fiscal ?

Maintenant que vous savez que vous êtes concerné, il vous faut récupérer votre numéro fiscal. Quésaco? Il s'agit d'un identifiant unique, composé de 13 chiffres, et qui vous est attribué à vie.

L'administration fiscale, bienveillante qu'elle est, a dû l’envoyer par la poste au domicile de vos parents. Si vous ne vivez plus chez eux, dites leur de surveiller le courrier. Une fois que vous détenez cette enveloppe, lisez la lettre qu'elle contient.

Cette dernière est décidément bien renseignée sur votre situation... Mais prêtez surtout attention à l'encart situé en haut à gauche du courrier et intitulé "Mes références". Vous y trouverez le fameux numéro fiscal, ainsi que le tout aussi précieux "Numéro d’accès en ligne", composé lui de 7 chiffres. L’un et l’autre vous seront indispensables pour la prochaine étape, l’activation de votre espace particulier impots.gouv.

Créer son espace particulier sur impots.gouv.fr

Cette étape n'est pas bien compliquée, et plutôt instinctive. Allez sur le site impots.gouv.fr, cliquez sur "Connexion à l'espace particulier". Indiquez votre numéro fiscal, puis celui d'accès en ligne. Et il ne vous reste plus qu'à remplir votre état civil, vos coordonnées...

Peut-être allez-vous tout de même tiquer lorsque votre "revenu fiscal de référence" vous sera demandé. De quoi s'agit-il? C’est un montant calculé par l’administration fiscale à partir des revenus que vous avez déjà déclarés. Or dans votre cas, comme vous n'avez rien déclaré jusqu’alors, il est de 0.

Finalisez la création de votre compte en déterminant un nouveau mot de passe. Et c'est bon! Votre espace particulier est activé, vous allez pouvoir y effectuer toutes vos démarches. Parmi lesquelles votre déclaration de revenus.

Lire aussi: Fiche INSEE : le guide

Que faut-il déclarer lors de sa première déclaration ?

Depuis le tableau de bord de votre espace particulier, vous pouvez cliquer sur "Accéder à la déclaration en ligne". La phase la plus importante peut alors démarrer: la déclaration. Vous allez devoir renseigner toutes les informations sur vos revenus de l’année dernière.

Laissez-vous guider et ne vous prenez pas trop la tête. Parmi toutes les cases qui apparaissent à l'écran, beaucoup ne vous concernent sûrement pas. A priori, vous n'avez pas d'enfant à charge à déclarer, ne touchez pas de de rente viagère. Et n'avez pas un patrimoine immobilier supérieur à 1,3 million d’euros pour être soumis à l’IFI...

Allez donc à l'essentiel en déclarant les revenus qui vous concernent. Salaires, revenus professionnels ou non professionnels, pensions, revenus de capitaux mobiliers, revenus fonciers, plus-values mobilières et immobilières… la liste complète et détaillée figure sur ce site du gouvernement.

Sachez également que les activités salariées des jeunes bénéficient de plusieurs exonérations, en fonction de l’âge et du statut. Les jobs d'été par exemple sont exonérés jusque 5 318 euro pour les étudiants âgés de 25 ans au plus tard au 1er janvier de l’année d’imposition. Les salaires d'alternance ou de stage le sont même jusqu'à 21 273 euros.

La majorité des primo-déclarants se contente de ses salaires en guise de revenus. À moins que vous ayez fait une plus-value sur une revente d'action, ou que vous ayez perçu des loyers d'une personne louant un bien immobilier vous appartenant. Mais rares sont ceux qui ont déjà fait un investissement locatif à 25 ans ou moins...

Bonne nouvelle, vous n'aurez normalement pas à fouiller dans chacune de vos fiches de paye pour y retrouver et inscrire votre "revenu net imposable" sur la déclaration. Votre employeur a dû les communiquer directement à la DGFiP. Et cette dernière a prérempli votre déclaration avec le montant de la retenue à la source prélevée par l’employeur.

Vous n'aurez donc qu'à vérifier les montants puis valider. Voilà, ce n'est pas bien sorcier.

Les revenus comprennent les salaires, les revenus professionnels ou non professionnels, les pensions y compris les pensions alimentaires perçues et retraites, les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières…

Vous pouvez déduire des charges, des réductions et des crédits d’impôt dont les pensions alimentaires que vous avez versées, vos dons, vos frais de garde d’enfant de moins de 6 ans et les dépenses pour l'emploi de salarié(s) à domicile…

[TUTO 2025] Comment remplir votre déclaration de revenus (impôts) (version salarié)

Les principaux revenus sur lesquels vous êtes imposé :

Les revenus perçus pour une activité salariée.
Les revenus d'activité non salariée tels que bénéfices non commerciaux (BNC), bénéfices industriels et commerciaux (BIC), bénéfices agricoles (BA) (exemples : livraison de repas à domicile, chauffeur indépendant).
Les indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre d'un apprentissage au-delà d’une limite annuelle (exemple : 21 273 € pour 2024).
Les allocations d'année préparatoire et les allocations d'institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
Les bourses d'études allouées pour des travaux ou des recherches déterminés.

Les principaux revenus exonérés :

Si vous êtes âgés de moins de 25 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, les revenus perçus pour une activité salariée, exercée en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.) si le total de ces revenus est inférieur ou égal à la limite annuelle de 3 fois le montant mensuel du SMIC (soit 5 318 € pour 2024).
Les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage, dans la limite annuelle fixée (21 273 € pour 2024).
Les indemnités des stages obligatoires de moins de 3 mois, faisant partie intégrante de votre cursus scolaire.
Les gratifications versées aux stagiaires (en application de l'article L. 124-6 du code de l'éducation), dans la limite du montant annuel du SMIC (21 273€ pour 2024).
Les bourses d’études accordées suivant des critères sociaux.
L’aide personnalisée au logement (APL).

Vous déclarez en ligne et vous percevez des salaires en tant qu’apprentis/stagiaires OU étudiants : vous devez simplement déclarer la totalité des revenus perçus. L’abattement appliqué à ces revenus sera automatiquement calculé si vous avez coché la case correspondant à votre situation.

Cochez la case “ apprentis/stagiaires “ si tous vos revenus relèvent exclusivement d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel. Vous bénéficierez d’un abattement de 21 273 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage/stage.
Cochez la case “ étudiants “ si vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et que tous vos revenus relèvent exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire/universitaire ou durant les congés scolaires/universitaires. Vous bénéficierez d’un abattement de 5 318 € sur vos revenus ainsi perçus.

Attention, vous ne pouvez cocher qu’une seule case.

Si une ligne comporte des revenus perçus à la fois en tant qu'étudiant et en tant qu'apprenti/stagiaire, vous pouvez dupliquer cette ligne afin de déclarer séparément les revenus perçus en tant qu'étudiant et ceux perçus en tant qu'apprenti/stagiaire.

Comment remplir sa première déclaration d’impôt en pratique ?

Vous disposez de tous les éléments nécessaires pour réaliser votre première déclaration d’impôt 2025 en ligne ? Voici comment procéder.

Allez sur le site officiel des impôts. En haut à droite, cliquez sur « Votre espace particulier ».
Cliquez ensuite sur « Créer mon espace particulier ».
Saisissez les deux identifiants reçus dans le courrier des Finances publiques (votre numéro fiscal et votre numéro d’accès en ligne).
Indiquez votre date de naissance et choisissez un mot de passe.
Quand on vous demande le revenu fiscal de référence, saisissez simplement 0, car vous n’avez encore jamais été imposé(e).
Cliquez sur « Accéder à la déclaration » (elle est normalement visible sur la page d’accueil pendant la période de déclaration). Puis laissez-vous guider. Le site va vous poser une série de questions étape par étape.
Remplissez ensuite votre déclaration (situation personnelle, revenus, RIB, charges, etc.).
Avant d’envoyer votre déclaration, le site des impôts vous propose un récapitulatif de votre déclaration. Prenez le temps de tout relire et corrigez si besoin.
Quand tout est bon, cliquez sur « Valider » puis sur « Envoyer la déclaration ». Vous recevrez un accusé de réception (vous pouvez le télécharger ou l’imprimer).

Les dates limites pour la déclaration d'impôts 2025

La déclaration d’impôt 2025 (sur les revenus de 2024) a ouvert le 10 avril 2025. À partir de cette date, vous pouvez remplir votre déclaration en ligne dans votre espace sur impots.gouv.fr. Mais attention, la date limite pour déclarer dépend de votre département de résidence (celui où vous habitiez au 1er janvier 2025).

Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 20 mai 2025 à 23 h 59. Le cachet de la Poste fera foi (c’est-à-dire que c’est la date d’envoi qui compte).

Département où vous vivez	Date limite
n° 01 à 19 + non-résidents	22 mai 2025 à 23 h 59
n° 20 à 54	28 mai 2025 à 23 h 59
n° 55 à 974 et 976	5 juin 2025 à 23 h 59

Première déclaration d’impôt : les erreurs à ne pas commettre

Faire sa première déclaration d’impôts, c’est une étape importante, et comme tout ce qu’on découvre pour la première fois, on peut facilement faire quelques erreurs. Voici donc les principales erreurs à éviter :

Penser que vous n’avez rien à déclarer parce que vous n’êtes pas imposable. Même si vous n’avez gagné que très peu ou rien du tout, vous devez quand même faire la déclaration si vous n’êtes plus rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents.
Oublier de déclarer un petit job étudiant ou un stage. Certains pensent que les jobs d’été, stages ou petits contrats ne comptent pas. Mais si vous avez touché de l’argent en 2024, vous devez le déclarer, même s’il est partiellement exonéré (par exemple les salaires étudiants jusqu’à 5 318 € ou les gratifications de stage jusqu’à 21 273 €).
Mal remplir son adresse. Pensez à bien indiquer l’adresse où vous habitiez au 1er janvier de l’année d’imposition (ici, 1er janvier 2024), même si vous avez déménagé depuis.
Rater la date limite de déclaration. Les dates varient selon votre département. Si vous dépassez la date, vous risquez une majoration ou une demande de régularisation.

L’administration fiscale vous envoie au mois d’avril un courrier avec les identifiants vous permettant de vous connecter à votre espace sur impôts.gouv et effectuer votre déclaration en ligne. Si vous ne possédez pas de numéro d'accès en ligne, ni de revenu fiscal de référence, vous ne pouvez pas déclarer en ligne cette année.

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts.
Brochure des impôts.
Téléphone.
Espace France Services.
Mairie.

Les agents des MSAP et France Services sont formés aux questions générales que vous pourriez leur poser. En revanche, le centre des Finances publiques ne délivrera pas d'informations personnelles directement à l'agent de France Services.

Pendant la période déclarative jusqu'à la date limite de votre département : vous pouvez effectuer autant de déclarations rectificatives que vous le souhaitez. Une fois votre avis reçu ou disponible en ligne, si vous vous apercevez d’une erreur : vous pourrez de nouveau modifier ou corriger les éléments déclarés grâce au service de correction en ligne.

La déclaration de revenus que vous réalisez en 2025 permet de faire le bilan de votre situation fiscale de 2024. Vous avez un reste à payer, si par exemple vous n'avez pas suffisamment payé en 2024, vous avez bénéficié d'une avance de réduction ou crédit d'impôt trop importante en janvier 2025 ou si vous n'avez pas modifié votre taux de prélèvement à la source en 2024 suite à une hausse de revenus.

Si vous bénéficiez d'un remboursement, celui-ci vous sera directement remboursé sur le compte bancaire connu de la DGFiP, si vous en avez communiqué un, sinon par courrier avec un chèque à encaisser directement auprès de votre banque.

Cette déclaration de revenus permettra également de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source pour septembre 2025. Le délai de prise en compte de votre nouveau taux de prélèvement à la source est de 1 à 2 mois. Suite à votre déclaration de revenus, un nouveau taux sera calculé et sera appliqué dès le mois de septembre.

Rappel : si votre résidence principale est équipée d’un accès à internet, votre déclaration de revenus doit être réalisée en ligne.

Si la case 3916 est pré-cochée alors que vous n'avez pas de compte à l'étranger ni contrat d'assurance-vie, et que les sommes encaissées via votre compte Paypal ne dépassent pas 10 000 € par an, vous pouvez décocher cette case. Dès le début de votre déclaration en ligne : sur l'écran de sélection des revenus, cliquez sur « Déclarations annexes », puis décochez la case correspondant à la déclaration n° 3916 « Déclaration par un résident d'un compte ouvert hors de France ».

Vous devez continuer à faire votre déclaration chaque année car l’administration fiscale ne dispose pas toujours de tous vos éléments actualisés (les revenus fonciers par exemple, ou les pensions alimentaires).

Dans la majorité des cas, si vos revenus n’ont pas changé ou si vous avez actualisé votre situation au fil de l’eau sur votre espace Particulier, cela ne change rien, vous n’aurez sans doute plus rien à payer. Dans certains cas, votre déclaration de revenus pourra aussi vous permettre de bénéficier d’un remboursement (si vous êtes éligible à un crédit d’impôt par exemple).

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