Différence entre code MCC et code APE

Les codes MCC et APE servent tous deux à classifier l’activité économique, mais ils répondent à des usages, des logiques et des acteurs différents. Comprendre leurs spécificités permet aux entreprises et aux commerçants de mieux gérer la conformité, le traitement des paiements, la fiscalité et les reports d’activité.

Qu'est-ce que le code APE ?

APE signifie Activité principale exercée. Le code APE est composé de 4 chiffres + 1 lettre. Il se base sur la Nomenclature nationale d'activités française (NAF). C'est pourquoi on l'appelle aussi parfois code NAF.

La Nomenclature nationale des activités en France (NAF) peut être consultée sur le site de l'Insee. Attention : une nouvelle version NAF 2025 est en cours de déploiement. À compter du 1er janvier 2027, toutes les entreprises et établissements verront leur code APE modifié selon la nouvelle NAF 2025.

Il est possible de consulter son nouveau code APE et de demander une éventuelle rectification. Il suffit pour cela de renseigner le numéro Siren de l’entreprise dans l’outil mis à disposition sur le site Sirene.gouv.fr. Le nouveau code APE apparaît avec l’appellation « Code APE 2025 » et « Libellé d’activité 2025 ».

Il existe également une table de correspondances consultable qui indique tous les codes actuels par activité et les nouveaux codes qui leur correspondront à compter de 2027. Par exemple : activité de coiffure en salon, le code APE est alors le 96.02A (96.21G à partir de 2027, 96.21H pour coiffeur à domicile). Activité de chauffeur de VTC, le code APE est le 49.32Z (49.33H à partir de 2027), le même que pour les taxis aujourd’hui.

Usages et finalités du code APE

Identifier l’activité principale d’une entreprise au regard des statistiques nationales et des obligations administratives.
Servir de référence pour certaines obligations sociales et fiscales ou pour des statistiques INSEE.
Permettre la classification officielle d’un établissement dans la NAF et faciliter les démarches administratives (subventions, conventions collectives, etc.).

Qu'est-ce que le code MCC ?

Le MCC, ou Merchant Category Code (code de catégorie de commerçant en français), est un code à quatre chiffres qui classifie un commerçant en fonction du type de biens ou de services qu'il propose. Les MCC ont été introduits par l'Organisation internationale de normalisation (ISO) et sont désormais gérés par les réseaux de cartes de paiement tels que Visa, Mastercard, American Express et Discover. Chaque réseau de cartes gère son propre système de MCC.

Lorsqu'un client effectue un achat avec une carte de crédit ou de débit, le MCC associé au commerçant est transmis dans les informations de paiement. Le MCC aide l'émetteur de la carte ou le processeur de paiement à identifier la nature de la transaction et à appliquer les frais d'interchange appropriés ou les programmes de récompenses.

Usages et finalités du MCC

Déterminer les frais d'interchange : les MCC influencent directement le montant des frais que paie le commerçant pour le traitement des transactions.
Activer ou filtrer les programmes de récompenses des cartes : de nombreux programmes offrent des remises ou points basés sur le MCC (ex. restaurants, stations-service).
Détection de fraude et sécurité : le MCC participe aux règles antifraude et à la détection des comportements atypiques.
Gestion opérationnelle des paiements : routage des transactions, paramétrage des gateways, application des règles 3‑D Secure et des profils antifraude.
Reporting et analyse des dépenses : les MCC alimentent les rapports de dépenses et le suivi des types d’achats.

Comment fonctionnent les MCC dans la pratique ?

Les MCC sont attribués par la banque acquéreuse lorsqu'un compte marchand est créé. Le code MCC est transmis avec la transaction et utilisé par les émetteurs et passerelles de paiement pour router la transaction vers l’acquéreur ou le MID le plus pertinent, appliquer des profils de 3‑D Secure, et charger des règles antifraude adaptées au secteur (seuils, listes blanches/noires, velocity, device/IP).

La gateway peut segmenter par MCC pour calculer le coût par transaction (CoT) et afficher des reportings comparatifs par activité. Certaines gateways ajustent les exemptions SCA (PSD2) en fonction du risque attaché au MCC. Les moteurs antifraude disposent de règles par MCC : déclencheurs spécifiques (mismatch BIN‑MCC, pays‑MCC), seuils de blocage différents, whitelists pour MCC récurrents (abonnements, utilities), et suivi du chargeback ratio par segment.

Principales différences entre code MCC et code APE

Aspect	Code APE (NAF)	Code MCC
Origine	Nomenclature nationale des activités (INSEE)	Normes ISO et réseaux de cartes (Visa, Mastercard, etc.)
Format	4 chiffres + 1 lettre	4 chiffres
Finalité principale	Statistiques, administratif, fiscal, identification d’activité	Traitement des paiements, interchange, récompenses, antifraude
Attribution	INSEE via immatriculation (SIREN/SIRET)	Banque acquéreuse / réseaux de paiement lors de l’ouverture du compte marchand
Périmètre d’application	France (NAF) - correspondances internationales possibles	International (réseaux de cartes) avec variations par réseau et parfois pays
Impact sur l’entreprise	Conformité administrative et statistique, obligations sectorielles	Coûts de traitement, programmes de fidélité, acceptation des paiements

Limites et défis propres aux MCC

Les MCC présentent plusieurs limites pratiques pour la catégorisation des dépenses et le traitement des paiements :

Les MCC sont trop vagues : certains couvrent plusieurs secteurs d’activité et ne peuvent être attribués à une seule catégorie du point de vue des consommateurs (ex. 5045 : ordinateurs et matériel informatique périphérique et logiciel).
La définition du MCC ne correspond pas toujours à l’intention d’achat : certains codes indiquent COMMENT le service est fourni (ex. 5963 vente porte-à-porte, 5968 marchands de continuité/abonnement).
Les MCC peuvent être trop spécifiques ou au contraire inexistants pour certains secteurs courants (ex. cafés), ce qui complique l’analyse.
Mauvaise sélection ou erreurs : le MCC peut être mal choisi initialement, ne pas suivre l’évolution du commerçant, ou être délibérément modifié pour éviter un code « haut risque ».
Incohérences au sein des franchises : un groupe peut avoir des MCC différents selon les sites, rendant la consolidation difficile (ex. McDonald's, IKEA).

En pratique, en utilisant uniquement les codes MCC, une transaction sur trois peut être mal catégorisée. Une meilleure approche consiste à combiner le MCC avec d'autres sources d'information (description du commerçant, nom de marque, site web, signaux contextuels) et des algorithmes d'IA pour obtenir une catégorisation plus fiable (idéalement >95 %).

Comment garantir une classification correcte ?

Pour le code APE

Consulter la NAF sur le site de l'INSEE et vérifier le code APE attribué à l’entreprise.
Vérifier le numéro Siren sur Sirene.gouv.fr et demander rectification si nécessaire (notamment pour la transition vers NAF 2025).

Pour le code MCC

Contacter son prestataire de services de paiement ou sa banque acquéreuse afin de comprendre et confirmer le MCC associé.
Examiner régulièrement les données de transactions et les relevés bancaires pour identifier d'éventuelles divergences.
Fournir des informations claires sur le modèle commercial à l'acquéreur afin d'éviter les erreurs de classification.
Mettre à jour périodiquement le MCC en cas de changement d’activité, et utiliser des outils d’enrichissement des paiements pour normaliser l’identité du commerçant.

Cas pratiques et exemples

Exemples de codes APE :

Coiffure en salon : APE 96.02A (devient 96.21G en 2027)
Coiffeur à domicile : APE 96.21H (à partir de 2027)
Chauffeur de VTC : APE 49.32Z (49.33H à partir de 2027)

Exemples de MCC :

Restaurants : MCC 5812
Jeux d'argent en ligne (haut risque) : MCC 7995
Services de rencontre : MCC 7273 (peut entraîner frais spécifiques)

Si plusieurs codes MCC sont pertinents, ils peuvent être renseignés séparément (séparés par des virgules) ou sous forme de plages (ex. 3000-3299 pour compagnies aériennes) selon les outils de gestion de dépenses.

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Intégration technique : MCC et payment gateway

Une payment gateway utilise le MCC pour router la transaction vers l’acquéreur le plus pertinent (par pays, par risque, par méthode de paiement), appliquer des profils de 3‑D Secure (frictionless vs challenge), et charger les règles antifraude adaptées au secteur. Le MCC influence les frais schéma (scheme fees) et parfois l’interchange. La gateway peut segmenter par MCC pour calculer le coût par transaction et afficher des reportings comparatifs par activité.

Lire aussi: Choisir sa structure immobilière

Certaines gateways ajustent les exemptions SCA en fonction du risque attaché au MCC. Les MCC “voyage/loisirs” ou “billetterie” déclenchent souvent des taux de challenge 3DS plus élevés côté émetteurs. Les moteurs antifraude disposent de règles par MCC : déclencheurs spécifique, seuils de blocage différents, whitelists pour MCC récurrents, et suivi du chargeback ratio par segment. Le MCC peut aussi conditionner l’affichage des moyens de paiement (wallets, BNPL, virement instantané) selon ce qui convertit le mieux dans la vertical.

Bonnes pratiques pour les entreprises

Considérer le code APE comme la référence administrative et statistique ; l’avoir correct facilite les relations avec l’administration.
Gérer le MCC comme un levier opérationnel et économique : classification correcte pour maîtriser les coûts d’interchange et optimiser l’acceptation et l’expérience client.
Utiliser des outils d’enrichissement des paiements et d’IA pour corriger les limites des MCC et obtenir une catégorisation utile au consommateur.
Communiquer clairement avec la banque acquéreuse lors de l’ouverture du compte marchand et en cas d’évolution de l’activité.

Se familiariser avec ces deux systèmes (NAF/APE pour l’administration et MCC pour le paiement) permettra aux entreprises de mieux piloter leurs coûts, leur conformité et leurs analyses de données.

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