Comptabilité pour Freelancers : Le Guide Complet

Vous envisagez de quitter votre emploi salarié pour devenir comptable freelance ? L'indépendance offre de nombreux avantages, comme l'autonomie, le choix des missions comptables, et une rémunération plus élevée. Cependant, le profil du comptable indépendant se distingue des autres freelances par ses spécificités uniques. Étant donné qu'il s'agit d'une profession réglementée, il y a plusieurs obligations à respecter pour lancer son activité comptable professionnelle. Découvrez tout ce qu'il faut savoir pour devenir freelance en tant qu'expert-comptable : prérequis, formation, choix du statut juridique, honoraires.

Devenir Comptable Freelance : Qu'est-ce que Cela Signifie ?

Un comptable indépendant, dont le TJM (taux journalier moyen) est un indicateur clé, est un expert agréé qui propose aux grandes entreprises et aux particuliers des services comptables et de gestion administrative afin de les décharger de leurs obligations comptables et fiscales. Il est garant de la bonne santé financière sur les comptes de l'entreprise ou du particulier dont il s'occupe.

Au même titre que le métier d'expert-comptable salarié, le comptable indépendant peut prendre en charge diverses missions comptables, parmi lesquelles l'enregistrement des opérations comptables, la facturation, le traitement ou la gestion de la paie, la tenue des livres de comptes de l'entreprise, l'élaboration de bilans comptables ou la réalisation des déclarations sociales et fiscales. Lorsqu'il intervient en tant que consultant freelance, il peut aussi proposer des services experts dont les clients ne disposent pas en interne : comptabilité, audit financier, demande de subvention, formation des services financiers à des outils comptables, et bien d'autres.

Pour devenir comptable freelance, il faut justifier d'un certain niveau de compétence. En somme, le comptable indépendant est toujours un expert-comptable !

Comment choisir le MEILLEUR statut juridique pour ton entreprise en 2025 ?

Les Obligations à Respecter pour Devenir Freelance en Comptabilité

L'exercice de la profession de responsable comptable étant réglementée, l'activité de freelance implique de respecter un certain nombre d'obligations. Ainsi, pour devenir comptable freelance, il faut :

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Avoir la nationalité française ou être ressortissant d'un pays membre de l'Union européenne.
Avoir un diplôme d'expertise-comptable (DEC).
Avoir un casier judiciaire vierge.
Être inscrit à l'Ordre des experts-comptables.
Être couvert par une assurance responsabilité civile professionnelle.
Adhérer au Code de déontologie des experts-comptables.

Le Diplôme d'Expertise-Comptable (DEC)

Le diplôme d'expertise-comptable (DEC) correspond à un niveau Bac +8 et vient après un double diplôme de comptabilité et gestion (DCG puis DSCG). Ce sésame est indispensable pour prétendre exercer comme indépendant dans le domaine de la comptabilité, en particulier pour ouvrir son propre cabinet comptable. C'est très différent d'autres professions pour lesquelles aucun diplôme n'est requis, par exemple pour devenir correcteur freelance.

Un comptable indépendant doit aimer les chiffres, maîtriser les outils informatiques, être rigoureux, savoir gérer le stress (surtout en période de clôture comptable), être pédagogue, et faire preuve d'un bon relationnel.

Quel Statut Choisir pour Exercer Comme Comptable Indépendant ?

Le choix du statut juridique est déterminant pour devenir comptable freelance. Or il faut savoir qu'un comptable indépendant a l'interdiction d'exercer sous le régime de la micro-entreprise. Toute activité freelance en comptabilité comme auto-entrepreneur, y compris la recherche de missions freelance, s'apparenterait à un exercice illégal de la profession comptable. L'ordonnance du 19 septembre 1945 est claire sur ce point : il faut disposer d'une société pour prendre en charge des tâches de contrôle de gestion comptable. L'auto-entreprise est donc exclue de ce champ.

Par conséquent, il y a deux options pour devenir comptable freelance :

Opter pour la création d'entreprise et ouvrir son propre cabinet d'expertise comptable. Cela suppose de créer une société (SASU, EURL, SA, SAS, SARL) et de s'occuper de toutes les démarches inhérentes à la gestion d'entreprise en plus du travail de comptabilité et gestion effectué pour les clients.
Recourir au portage salarial et devenir salarié pour une société de portage. Avec de multiples avantages à la clé : la possibilité d'exercer en toute autonomie, de choisir ses clients et ses missions comptables, de fixer ses tarifs, de déléguer sa gestion administrative, de bénéficier d'une protection sociale accrue, et d'être couvert par la responsabilité civile professionnelle de la grande entreprise. De plus, il n'est pas nécessaire de disposer d'un diplôme d'expertise-comptable : une formation comptable et une solide expérience suffisent.

Le portage salarial constitue ainsi une bonne solution pour devenir comptable freelance sans devoir s'engager dans la création et la gestion d'entreprise, d'autant plus que le régime de la micro-entreprise est inaccessible. C'est surtout un bon moyen de lancer votre activité indépendante et de tester le marché.

Comment Fixer Ses Honoraires de Comptable Freelance ?

Les tarifs des comptables indépendants ne sont pas réglementés : vous pouvez donc fixer vos honoraires comme vous l'entendez. Pour cela, vous devez tenir compte de plusieurs paramètres :

La nature des missions à prendre en charge.
Le volume de travail à réaliser.
Votre niveau d'expertise et de spécialisation.
La complexité des prestations.
Les frais et charges dont vous êtes redevable.

Prenez le temps de déterminer votre rémunération souhaitée pour pouvoir fixer vos honoraires, en fonction du chiffre d'affaires ciblé.

Outils et Logiciels de Comptabilité pour Freelances

Les freelances doivent assurer le développement des activités, tout en s’occupant régulièrement leur comptabilité. Pour cette dernière, ils peuvent compter sur un certain nombre d’outils.

Voici une sélection de logiciels de comptabilité pour freelance :

Indy : Offre de nombreuses fonctionnalités adaptées aux besoins des freelances, y compris un module de facturation gratuit et illimité et un compte pro en ligne 100% gratuit.
Abby : Propose une formule gratuite et deux formules payantes, avec des fonctionnalités de synchronisation bancaire pour la saisie comptable automatique.
Pennylane : Solution complète pour la gestion des achats, des ventes, de la trésorerie et de la comptabilité, avec de nombreuses automatisations.
Sage 50 : Permet de gérer la comptabilité et la facturation en toute autonomie, avec un service d’assistance à la carte.
macompta.fr : Accessible même aux novices, inclut la télétransmission de la liasse fiscale.
Freebe : Comptabilité automatisée, module de gestion du temps et déclarations URSSAF directement depuis le logiciel.
Evoliz : Centralise les données nécessaires à votre gestion comptable avec synchronisation bancaire et export comptable.

Ces logiciels sont conçus pour vous simplifier la tâche et vous faire gagner du temps. Intuitifs et faciles à utiliser, ils vous permettent d’être autonome rapidement dans votre gestion comptable. De la saisie aux télédéclarations, tout se fait en quelques clics. Grâce aux nombreuses automatisations, vous pouvez traiter vos notes de frais, gérer la TVA et collecter les factures.

Logiciels de comptabilité pour freelance

Les Charges en Freelance

En freelance, le montant de vos charges sociales va principalement dépendre du statut choisi.

Charges Sociales

Auto-entrepreneur (Micro-entreprise) : Les charges sociales sont calculées en fonction d’un pourcentage du chiffre d’affaires :

12,3 % du CA pour les activités d’achat revente de marchandises.
21,2 % du CA pour les prestations de services commerciales et artisanales BIC.
23,2 % du CA pour les professions libérales relevant de la CIPAV.
24,6 % du CA pour les prestations de services libérales BNC.

Entreprise Individuelle Classique : Les charges représentent environ 44 % du revenu imposable.

EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) : Le gérant a un taux moyen de cotisations sociales de 45 % de ses revenus professionnels. Les freelances TNS doivent payer des cotisations minimales même en l’absence de rémunération (environ 1 000 € par an).

SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) : Les cotisations sociales correspondent à environ 80 % du revenu net versé au titre du mandat social.

Charges Fiscales

Impôt sur le Revenu (IR) : Vos revenus d’indépendant sont imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu. Les revenus de votre activité freelance se cumulent avec ceux de votre foyer fiscal.

Impôt sur les Sociétés (IS) : Les taux appliqués sur les bénéfices d’une activité soumise à l’impôt des sociétés sont :

15 % pour la part des bénéfices inférieure à 42 500 €.
25 % au-delà de 42 500 €.

Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) : Un freelance doit s’acquitter de la cotisation foncière des entreprises (CFE) dès la deuxième année d’activité. Le montant se base sur la valeur locative des biens rattachés à l’activité professionnelle durant l’année N-2. Il existe une exonération de CFE pour la première année d’activité.

Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) : Vous êtes en charge de la collecter pour le compte de l’État de manière périodique. Vous ne facturez pas la TVA si votre chiffre d’affaires annuel est inférieur à :

37 500 € pour les prestations de services.
85 000 € pour l’achat vente de marchandises.

Charges de Fonctionnement

Parmi les dépenses les plus fréquentes, on trouve :

Les frais de domiciliation d’entreprise.
La location de bureaux ou d’un espace de coworking.
L’achat d’outils et de logiciels pour votre activité.
L’achat de matériel informatique (ordinateur, chaise…).
Les dépenses de communication (création d’un site web, publicité pour les réseaux sociaux…).
Les abonnements.
Le recours à des prestataires pour déléguer certaines parties de votre activité.
Les dépenses de comptabilité.
Un compte bancaire pro pour freelance.
La complémentaire santé (mutuelle) et la prévoyance.
Les assurances (notamment, l’assurance responsabilité civile professionnelle).

Pour y voir clair et connaître le montant exact de vos dépenses, listez vos charges récurrentes dans un tableau !

Déduction des Frais Professionnels

En freelance, vous pouvez déduire certaines de vos charges pour faire baisser votre bénéfice imposable. Si vous êtes auto-entrepreneur, vous ne pouvez déduire aucune charge. Pour les autres statuts, une charge est déductible si :

Elle est directement rattachée à l’activité professionnelle.
Elle est utile à cette activité.
Elle est justifiable (vous avez gardé une facture, un ticket de caisse, etc.).

Exonérations et Réductions de Charges

Il existe de nombreuses réductions ou exonérations de charges, comme :

Exonérations de CFE : Pour certaines activités ou zones géographiques.
Exonération de cotisations sociales ACRE (aide à la création et à la reprise d’entreprise) : Permet de profiter d’une exonération partielle ou totale de charges durant la première année d’activité.
Aides à la création d’entreprise : Vous avez peut-être le droit à une exonération d’impôt en fonction de votre domaine d’activité ou de l’implantation de votre entreprise.

Conseils pour Faire Baisser Vos Charges en Freelance

Pour optimiser vos charges :

Interrogez-vous sur votre statut juridique.
Jetez un œil sur votre rémunération.
Listez vos dépenses professionnelles et faites la chasse aux dépenses inutiles ou en double.
Optimisez vos dépenses de fonctionnement tous les ans.

En suivant ces conseils, vous pouvez mieux gérer vos charges et améliorer votre rentabilité en tant que comptable freelance.

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