Salaire Moyen d'un Entrepreneur Général en France : Ce Qu'il Faut Savoir

Le chef d'entreprise qui gagne très bien sa vie est l'image la plus souvent relayée pour qualifier les entrepreneurs. Il est vrai que les travailleurs qui ne sont pas salariés gagnent en moyenne 4 000 euros par mois selon les données de l'Insee, voire beaucoup plus pour une partie de ces indépendants. De leur côté, les salariés du privé et du public disposent d'une rémunération mensuelle de 2 500 euros en moyenne. C'est pourquoi il n'est pas juste d'avancer que les entrepreneurs gagnent forcément davantage que les salariés.

Quand on parle d'entrepreneur, on ne fait pas référence à une catégorie homogène. Si on en compte près de 4 millions en France aujourd'hui, certains d'entre eux en effet exercent une activité non salariée à titre principal ou secondaire. De plus, leur statut peut être très différent. La majorité des non-salariés sont soit entrepreneurs individuels, soit gérants majoritaires de sociétés. De la même manière, les revenus des entrepreneurs ne sont pas uniformes, loin de là. En revanche, une partie des entrepreneurs sont très loin de gagner chaque mois ces revenus d'activité élevés.

C'est le cas notamment des chauffeurs de taxis et de VTC indépendants qui perçoivent en moyenne 1 300 euros par mois, soit moins que le salaire minimum (le smic) en vigueur dans le secteur privé qui est actuellement de près de 1 400 euros après impôts et cotisations salariales. Dans son étude, l'Insee indique que dans ce dernier secteur près de 19 % des entrepreneurs ont un revenu qui est nul. Les salariés gagnent en moyenne 2 500 euros par mois selon les dernières données publiées par l'Insee. Évidemment, ce que gagne un salarié dépend surtout de sa catégorie socioprofessionnelle.

Ce que gagne un salarié dépend aussi notamment de son âge. Les salaires progressent en général avec l'âge : dans le privé, le salaire moyen est ainsi de 2 200 euros par mois chez les 50-54 ans alors qu'il n'est que de 1 630 euros chez les 25-39 ans. Au passage, il faut savoir qu'un entrepreneur dispose d'une moins bonne couverture sociale qu'un salarié notamment en cas d'accident du travail, en matière d'indemnités journalières pour maladie, de chômage, ou encore de retraite.

Fin 2021, près de 4 millions de Français exerçaient une activité non salariée, avec des disparités de revenus très importantes selon leur statut. Selon l'INSEE, le salaire des micro-entrepreneurs (ex-auto-entrepreneurs) actifs est en moyenne de 630 euros par mois, les entrepreneurs individuels 4 180 euros et les gérants de société 3 890 euros. À titre de comparaison, un salarié du secteur privé gagnait en moyenne 2 630 euros nets par mois.

Comment estimer sa rémunération en auto-entrepreneur ?

Rémunération et Statut Juridique

Si vous êtes gérant de votre société, ou micro-entrepreneur (ex auto-entrepreneur), la question de se verser un salaire doit être posée dès la création d'entreprise. Il convient de noter que la rémunération pour tout indépendant est souvent ajustée au fur et à mesure, étant étroitement liée à vos priorités en tant qu'entrepreneur, à la croissance de votre chiffre d'affaires, aux bénéfices réalisés et à la charge fiscale que vous supportez. Il est essentiel de prendre en compte ces éléments à l'avance afin de fixer votre rémunération en tant que chef d'entreprise aussi équitable que possible.

Quel type de rémunération selon quel statut juridique ?

La rémunération en entreprise individuelle (dont la micro-entreprise)

En entreprise individuelle au régime classique ou au régime de la micro-entreprise (ex auto-entreprise), vous et votre société ne faites qu'un. Cela signifie que vous êtes libre de vous verser un salaire du montant que vous souhaitez à partir de vos revenus générés.

La rémunération en société (EURL, SARL, SAS et SASU)

En tant que gérant majoritaire de société, vous pouvez percevoir une rémunération au titre de votre mandat social. Une spécificité du statut de dirigeant de SAS ou SASU, ou de gérant égalitaire ou minoritaire en SARL, est que vous avez un statut d'assimilé salarié avec lequel vous devez générer un bulletin de paie tous les mois lorsque vous vous versez un salaire.

L'imposition de la rémunération d'un dirigeant de société

Si vous êtes dirigeant d'une entreprise qui relève de l'impôt sur les sociétés (IS), vous devez déclarer votre rémunération en tant qu'entrepreneur dans la catégorie des traitements et salaires (ou rémunérations des dirigeants en cas de participation majoritaire). Le montant de votre salaire est ensuite assujetti au barème progressif de l'impôt sur le revenu (IR). Une déduction forfaitaire de 10 % est appliquée à cette rémunération, mais vous avez la possibilité d'opter pour la déduction de vos frais professionnels réels et justifiés.

Pour les déclarations à l'IR, la catégorie fiscale appropriée qui détermine l'impôt dépend de l'activité exercée, qu'il s'agisse de BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) ou de BNC (Bénéfices Non Commerciaux).

Rémunération classique ou dividende ?

En réalisant un apport au sein de votre entreprise, et si cette dernière est soumise à l'IS, vous pouvez choisir de vous rémunérer en dividende. Contrairement à une rémunération classique, autrement dit un salaire, il n'y a pas de cotisations sociales avec les dividendes. D'un point de vue purement fiscal, les dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % et doivent être déclarés dans la catégorie des revenus de capitaux mobiliers.

Auto-entrepreneur: comment fixer ses prix ?

Éléments à Prendre en Compte Avant de Se Rémunérer

La situation financière de l'entreprise

Avant de fixer votre rémunération en tant que dirigeant, vous devez vous assurer d'évaluer soigneusement la situation financière de l'entreprise. Par ailleurs, si vous vous accordez une rémunération démesurée par rapport à la situation financière de la société en tant qu'entrepreneur, cela constitue un abus de bien social. Cette infraction est passible de sanctions pouvant aller jusqu'à 5 ans d'emprisonnement et une amende pouvant atteindre 375 000 €.

Les perspectives du marché sur du long terme

En plus de la situation actuelle, vous devez tenir compte des perspectives du marché sur le long terme avant de décider du montant du salaire que vous souhaitez vous verser en tant que dirigeant. De même, le versement de votre salaire doit se faire en concordance avec vos objectifs de long terme, et son montant doit refléter votre valeur sur le marché (prix de vos produits, taux journalier moyen…).

Les impôts et cotisations sociales qui s'appliquent

Enfin, les aspects fiscaux sont essentiels dans la prise de décision concernant votre rémunération en tant que dirigeant. Vous devez vous informer des différentes obligations fiscales et cotisations sociales qui s'appliquent à votre salaire en tant que dirigeant, selon si vous optez pour une rémunération classique ou en dividende par exemple.

Rémunération en tant que Micro-Entrepreneur

En tant que micro-entrepreneur, votre rémunération dépend du chiffre d'affaires que génère votre activité. Le montant de votre chiffre d'affaires doit être déclaré en ligne à l'administration fiscale et à l'Urssaf afin que l'impôt et les cotisations sociales soient prélevées. Le montant des cotisations et de l'impôt sur le revenu dû est automatiquement calculé en fonction du taux correspondant à l'activité lors de la déclaration.

En tant que micro-entrepreneur, vous n'avez pas de salaire à proprement parler. Le montant de vos revenus va dépendre de votre bénéfice : c'est-a-dire la somme restante une fois que toutes les charges ont été soustraites de votre chiffres d'affaires. Il n'y a pas de règle, vous pouvez décider de vous verser une rémunération fixe chaque mois ou bien de re-calculer votre rémunération chaque mois.

Comment Estimer sa Rémunération en Auto-Entrepreneur ?

Le salaire de l'auto-entrepreneur est basé sur le montant du chiffre d'affaires, diminué des charges. Il est donc important de les estimer afin de savoir approximativement combien de salaire, il sera possible de se verser. Nous parlons ici de stratégie de rémunération.

Il faut également prendre en compte le calcul de l'impôt sur le revenu. Le chiffre d'affaires sera à déclarer dans la déclaration 2042 C PRO dans la partie "Revenus industriels et commerciale professionnelle / Régime micro-entreprise". Cette déclaration sera ajoutée à la 2042 de l'ensemble des revenus du foyer fiscal.

Le bénéfice imposable sera déterminé par l'administration fiscale en appliquant un abattement forfaitaire de 305€ minimum ou un pourcentage du chiffre d'affaires.

Calcul de l'abattement forfaitaire :

71% du chiffre d’affaires pour les activités de :
- Achat de bien destiner à la revente à l'État.
- Fabrication de produits à base de matières premières, destiné à la revente.
- Fournitures de prestations d'hébergement (Hôtel, chambres d'hôtes, etc...)
50% du chiffre d'affaires pour les activités de Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)
34% du chiffre d'affaires pour les activités de Bénéfices Non Commerciaux (BNC)

Le bénéfice imposable calculé après abattement est ensuite ajouté aux autres revenus du foyer fiscal pour être soumis au barème progressif par tranche de l'impôt sur le revenu.

Estimer son chiffre d’affaires

Le chiffre d'affaires correspond au montant total des ventes encaissées sur l'exercice. Les auto-entrepreneurs calculent leurs revenus sur leur chiffre d'affaires, il est donc important d'en avoir une estimation au préalable afin de savoir approximativement quel montant de salaire le ou la dirigeant(e) pourra se verser.

Pour cela, il faut calculer la somme des factures que l'on prévoit de vendre à ses clients dans le mois, principalement grâce aux missions déjà prévues. Cette somme sera l'estimation des revenus de l'entreprise, desquels il faudra soustraire les charges.

Estimer ses charges

L'estimation des charges est également très importante, car ces charges sont payées grâce au chiffre d'affaires, ces charges comprennent les charges fiscales, sociales et les charges liées à l'exercice de l'activité de l'auto-entrepreneur.

Les charges sont généralement prélevées par l'URSSAF suite à la déclaration du chiffre d'affaires effectué.

Quel est le salaire moyen d’un auto-entrepreneur en 2023 ?

Le salaire moyen des personnes exerçant en tant qu'auto-entrepreneur en 2023 est de 590 euros par mois. C'est pourquoi beaucoup de personnes choisissent ce statut d'auto-entrepreneur pour obtenir un complément de salaire en plus d'une autre activité ou en tant que salarié.

Comment se verser un salaire en auto-entrepreneur ?

Contrairement aux statuts de société, les auto-entrepreneurs tout comme les entrepreneurs individuels (EI) n'ont pas l'obligation de créer un compte bancaire professionnel uniquement dédié à l'activité de l'entreprise, auquel cas les opérations professionnelles et personnelles sont confondues, le patrimoine personnel et le patrimoine professionnel ne font qu'un. Les auto-entrepreneurs sont donc libres de se verser les revenus qu'ils souhaitent et à la date souhaitée, sans limites légales. De plus, le ou la dirigeant(e) n'est pas salarié(e) de l'entreprise, il n'y a donc pas de contrat de travail et pas de fiche de paie à établir.

De ce fait, si le ou la dirigeant(e) a un compte bancaire distinct pour son entreprise, le versement du salaire en auto-entreprise se fait par simple virement bancaire depuis le compte professionnel au compte personnel.

Quel est le plafond du salaire d’un auto-entrepreneur ?

En théorie, il n'y a pas de plafond de versement de salaire pour un auto-entrepreneur, cependant il faut prévoir les charges liées à l'activité, qui sont déduites du chiffre d'affaires (Le chiffre d’affaires étant la seule source de revenu de l'entreprise), comme les charges sociales, qui représentent en général environ un tiers du chiffre d'affaires. Le salaire maximum qu'il est possible de se verser est donc de deux tiers du chiffre d'affaires, en partant du principe qu'il n'y a pas d'autres charges.

Il est important d'avoir en tête les seuils de chiffre d'affaires HT annuels des micro-entrepreneurs pour l'année 2023 :

Ventes de prestations de services : 77 700€
Ventes de marchandises : 188 700€
Activité mixte : 188 700€ au total et 77 700€ pour la part de prestations de services

Ainsi, le salaire maximum annuel possible de se verser en tant que micro-entrepreneur est de 188 700€ x 2/3 = 125 800€. Ou 77 700€ x 2/3 = 51 800€ pour une activité de prestation de services uniquement.

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