Calcul de la rémunération freelance : tout ce que vous devez savoir
Savez-vous exactement à quoi correspond votre rémunération en tant qu'indépendant ? Avez-vous une idée précise des éléments à déduire pour passer du brut au net ? Êtes-vous certain(e) de bien calculer votre Taux Journalier Moyen (TJM) ? Si vous êtes salarié(e) et envisagez de vous lancer, ces questions sont essentielles. La logique de revenu change : vous ne touchez plus un salaire, vous créez un chiffre d'affaires.
L’écueil de nombreux néo-freelances est d’utiliser le montant net de leur ancien salaire en CDI comme référence pour définir leur tarif, ou pire, comme objectif de rémunération. Cette méthode est erronée : vous risquez de vous sous-valoriser et de perdre de l’argent en freelance.
Mon tarif en indépendant : comment calculer mon taux journalier moyen (TJM)
Simulation de votre revenu : différences entre salarié et freelance
Pour éviter cette situation désagréable, vous devez d’abord comprendre les différences entre une rémunération nette de salarié et celle d’un indépendant. Nous les récapitulons en trois points :
- À l’inverse des salariés, les freelances sont responsables du calcul et du paiement de leurs propres impôts et cotisations sociales. En freelance, vous pouvez également déduire vos charges professionnelles de votre base imposable (sauf en micro-entreprise). C’est de cette façon que l’on peut calculer le brut et le net en freelance.
- Le TJM correspond au tarif que vous facturez à vos clients pour une journée de travail. Autrement dit, il correspond à la valeur que vous avez sur votre marché. Il sert ainsi à estimer votre chiffre d’affaires et calculer votre rémunération nette.
- La rémunération en dividendes est possible en freelance si vous choisissez de créer une société (SASU ou EURL). Si vous êtes salarié, vous ne pouvez pas y prétendre, sauf si vous avez des actions dans l’entreprise, mais le processus est bien différent.
Par ailleurs, en tant qu’indépendant, vous avez plus de flexibilité sur vos missions, et notamment sur vos horaires qu’en étant salarié. Vous devez prendre ces paramètres en compte pour calculer votre rémunération.
Santé et retraite : quelle protection en freelance ?
Rassurez-vous : en freelance, vous cotisez pour votre santé et votre retraite. Si vous êtes en SASU, par exemple, vous êtes aussi bien couvert qu’un salarié sur ces aspects-là ; la seule différence étant que vous ne cotisez pas pour Pôle Emploi. En revanche, l’écart de revenu que vous gagnez en freelance par rapport à un revenu de salarié permet de vous créer une sécurité financière plus importante.
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De même, en tant qu’indépendant, vous êtes encouragé à souscrire des contrats complémentaires pour votre santé ou votre gestion de patrimoine qui ne sont pas particulièrement onéreux.
Comment fixer un tarif en tant que freelance ?
Le TJM, ou Taux Journalier Moyen, correspond au montant moyen facturé par un freelance pour une journée de travail. Autrement dit, il permet de vous fixer une valeur sur votre marché.
Le calcul du TJM prend en compte divers éléments tels que vos compétences, votre expérience, ainsi que les coûts et les charges liés à votre activité.
Comment calculer votre TJM ?
D’abord, pour calculer votre TJM, vous devez connaître le montant de vos taxes (impôt sur le revenu, sur les sociétés, cotisation foncière des entreprises, cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises…) et de vos cotisations sociales. Leur montant dépend de votre statut juridique, mais aussi de votre régime fiscal, ou encore si vous bénéficiez d’aides de l’État comme l’ACRE.
Intégrer les charges professionnelles
Vous devez penser à intégrer vos charges professionnelles fixes et courantes dans le calcul du TJM, c’est-à-dire les dépenses engagées au titre de votre activité professionnelle : licence de logiciel, achat de matériel informatique, frais de transport…
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⚠️ Ces charges sont des charges déductibles : vous pouvez les déduire de votre base imposable et donc réduire votre impôt.
Prendre en compte les jours non travaillés
En toute logique, le temps de travail est primordial dans le calcul d’un TJM. Nous vous invitons à anticiper vos jours off, vos congés, ainsi que le temps “non rémunéré” comme la prospection par exemple.
Comment renégocier votre TJM ?
Vous êtes déjà freelance et vous semblez avoir atteint un palier de revenus ? Si vous souhaitez augmenter votre rémunération, nous vous recommandons de renégocier votre TJM avec vos clients.
Comment simuler son revenu selon votre statut juridique ?
Votre TJM - et donc votre rémunération - variera selon que vous soyez en entreprise individuelle (y compris micro-entreprise) ou en société (EURL, SASU…).
Il existe plusieurs simulateurs de salaire en ligne qui tiennent compte de votre statut juridique pour estimer vos revenus bruts et nets. Ces outils vous aident à anticiper vos charges et à obtenir une projection réaliste de vos dépenses et de vos revenus, afin d’ajuster votre TJM en conséquence. Attention toutefois : ces estimations restent indicatives et ne remplacent pas les calculs précis effectués par l’Urssaf.
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| Statut Juridique | Éléments à prendre en compte pour la simulation |
|---|---|
| SASU | Chiffre d'affaires, dépenses de l'entreprise (hors rémunération du dirigeant), cotisations sociales. |
| EURL à l'IS | Rémunération brute de l'entreprise, cotisations sociales, charges. |
| EURL à l'IR | Chiffre d'affaires, dépenses professionnelles hors rémunération, charges et cotisations. |
| Entreprise Individuelle | Chiffre d'affaires HT, dépenses professionnelles, charges sociales. |
| Micro-entreprise | Chiffre d'affaires, cotisations sociales, abattement forfaitaire. |
Le simulateur de revenu Hiway : un outil pour calculer votre rémunération en freelance
Hiway a conçu un simulateur intelligent et gratuit, qui vous permet d’anticiper votre rémunération nette avant impôt sur le revenu, selon votre profil de freelance. Il prend en compte : les cotisations sociales, la CSG, la TVA, ainsi que la CFE.
Le simulateur intègre également vos charges professionnelles que vous pouvez moduler en fonction de vos besoins : protection santé (mutuelle et prévoyance), assurance RC Pro, frais de repas, achat de matériel, abonnements logiciels, frais de transport, etc.
Calcul du TJM en microentreprise : quel raisonnement adopter ?
En freelance, il est tentant de fixer un objectif de revenus annuels pour son activité, sur lequel se baser pour calculer son taux journalier moyen. Cette méthode est toutefois peu réaliste.
Illustration : vous avez besoin/envie de gagner 75 000 € par an. Vous calculez que votre TJM, sur cette base, doit être égal à 650 €. Des plateformes, Malt notamment, vous fournissent des informations utiles sur les TJM des freelances en France, par métier, par expérience et par ville.
Comme son nom l'indique, le TJM sur votre secteur d'activité est un tarif jour moyen. Vous pouvez donc l'ajuster, dans des proportions raisonnables, pour vous rapprocher au plus près de vos objectifs de revenus et vous adapter à la mission qui vous est confiée.
Vous voulez faire du volume à bas prix ? Fixez votre TJM légèrement en-dessous de la moyenne de votre secteur, pour attirer plus de clients. Cette stratégie est également pertinente si vous débutez dans votre métier. Faute de références, en effet, vous pouvez difficilement vous placer dans la fourchette haute.
À l'inverse, votre notoriété, acquise au fil du temps, vous permet de facturer un TJM (Taux Journalier Moyen) au-dessus de la moyenne de votre secteur.
Quand vous faites un devis de 200 € pour une journée de travail en tant qu'indépendant, vous ne gagnez pas 200 €. En tant que micro-entrepreneur, vous avez un avantage au moment de fixer votre TJM (Taux Journalier Moyen) : vous pouvez calculer précisément le montant de vos cotisations sociales.
Calcul du TJM en portage salarial
Le portage salarial permet au salarié porté ou “porté” d’accéder au régime général du salariat et ses avantages. Le porté est considéré comme salarié de l’entreprise de portage, qui se charge de toute la gestion administrative de son activité professionnelle. Le porté conserve son autonomie et à ce titre, s’occupe notamment de la fixation de ses tarifs.
Pour rappel, le TJM est égal au chiffre d’affaires mensuel divisé par le nombre de jours effectifs travaillés dans le mois. Grâce au simulateur OpenWork, vous pouvez simuler votre salaire à partir d’un TJM ou du salaire net désiré.
En portage salarial, il faut également prendre en compte les taxes, les frais de gestion de l’entreprise de portage salarial (EPS) qui varient entre 5% et 10% selon les entreprises, puis l‘intégration des charges sociales (qui sont prélevées dans le CA du porté).
Quel TJM pour des missions en portage salarial ?
Comme pour l’auto-entrepreneur ou l’indépendant, le salarié porté doit définir le nombre de jours travaillés effectifs pour pouvoir calculer son TJM. Il ne faut pas hésiter à comparer les différents simulateurs de salaire en portage salarial.
Le salarié porté peut estimer son TJM en portage salarial en se basant donc sur :
- Le nombre de jours effectifs travaillés sur l’année
- Le prix du marché en portage salarial (qui peut être plus élevé que celui du salariat classique)
- Le statut de salarié porté : entre l’auto-entrepreneur et le salarié “classique”, il accède au régime général du salariat tout en restant autonome.
Ce qui signifie que le TJM doit être assez important pour couvrir les différentes charges et frais mensuels liés à l’activité professionnelle du porté.
Les charges sociales en portage salarial
Le salarié porté doit pouvoir soutenir son activité professionnelle grâce à son chiffre d’affaires (CA). En effet, en portage salarial, les différentes taxes et cotisations prévues par la législation en vigueur sont prélevées directement dans le CA du porté.
Le CA du porté doit comprendre les charges sociales : les cotisations patronales et salariales, pour pouvoir bénéficier des avantages du régime général du salariat. L’entreprise de portage s’occupe de prélever les montants du CA du porté et de les verser aux différents organismes de collecte.
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