Créer une Auto-Entreprise : Quels sont les Coûts à Prévoir ?

Vous envisagez de créer votre entreprise pour lancer une activité de taille modeste ? La micro-entreprise (ou auto-entreprise) est un régime souvent plébiscité par les porteurs de projet en raison de ses formalités administratives et de sa fiscalité simplifiées par rapport à d’autres régimes.

La micro-entreprise est un type simplifié d’entreprise individuelle. Pour être sous le régime de la micro-entreprise, vous devez respecter un plafond pour votre chiffre d’affaires annuel. L'auto-entreprise est un type simplifié d’entreprise individuelle. La différence se joue sur quelques détails : la comptabilité.

Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir sur les coûts et les charges auxquels un auto-entrepreneur peut être confronté. Voyons ensemble les différents coûts à prévoir pour lancer et gérer votre micro-entreprise.

Les Frais d'Immatriculation

La première étape de la création de votre micro-entreprise consiste dans son immatriculation. Pour cela, vous devez vous rendre sur le guichet unique de l’INPI et fournir plusieurs documents en fonction de l’activité professionnelle que vous comptez exercer.

Les futurs micro-entrepreneurs (ou auto-entrepreneurs) peuvent se réjouir : les démarches pour faire une demande d’immatriculation sont gratuites. L’immatriculation au registre du commerce et des sociétés (RCS) pour la création d’une micro-entreprise est, là aussi, gratuite.

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En principe, la création d'une micro-entreprise est gratuite. L’inscription à l’Urssaf pour les professions libérales, l’immatriculation au Registre des Métiers pour les activités Artisanales (RM) et au Registre du commerce et des sociétés (RCS) pour les activités commerciales, est gratuite.

Depuis le 1er janvier 2023, toutes les entreprises doivent réaliser leurs formalités via le Guichet unique, géré par l'INPI. Depuis le 1er janvier 2023, vous n’avez plus à passer par le centre de formalités des entreprises (CFE). Pour créer une micro-entreprise, c’est très simple : connectez-vous à ce guichet unique, et tous vos documents seront ensuite automatiquement transmis auprès des organismes compétents (registre du commerce et des sociétés, répertoire des métiers, Urssaf…).

Attention : Il existe toutefois une exception pour les agents commerciaux ! Ces derniers doivent s’inscrire au Registre Spécial des Agents Commerciaux (RSAC). Cette inscription coûte 27 €.

Bon à savoir : Depuis le 1er janvier 2023, votre immatriculation au registre national des entreprises (RNE), qui remplace notamment le répertoire des métiers (RM), se fait automatiquement lors de votre inscription via le Guichet unique. Si vous exercez une activité commerciale, votre enregistrement au registre du commerce et des sociétés (RCS) est également automatique.

Les Frais d'Accompagnement (Facultatif)

Les démarches d’immatriculation d’une micro-entreprise sont à la portée de la plupart des créateurs. Ces démarches peuvent s’avérer rébarbatives, voire carrément indigestes si vous êtes allergiques à la paperasse. Dans ce cas, vous pouvez choisir de vous faire accompagner par un spécialiste. Plusieurs options s’offrent à vous, avec des tarifs pour créer une micro-entreprise qui sont variables.

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Si c’est votre cas, vous pouvez déléguer cette tâche à un professionnel du droit. Le coût peut varier entre 500 et 1 500 €, bien qu’il soit difficile d’évaluer des frais qui dépendent du niveau d’accompagnement souhaité. Il vous est également possible de vous tourner vers une plateforme juridique en ligne, ou encore de faire appel à un centre de formalités des entreprises (CFE). Ces deux accompagnements coûtent en moyenne entre 50 et 150 €.

Les centres de formalités des entreprises (CFE) fournissent un service d’assistance à la création d’entreprise. Son coût est en moyenne de 60 €. Solliciter les services d’une legaltech. Certains sites Internet vous proposent de constituer votre structure professionnelle en moins de cinq minutes. Prévoyez un budget compris entre 50 € et 150 € selon les prestataires.

Le Stage de Préparation à l'Installation (SPI)

Si votre activité est artisanale, vous avez la possibilité de suivre un stage de préparation à l'installation (SPI) auprès de votre chambre de métiers et de l'artisanat. Son coût, en moyenne, est de 200 €. Si vous exercez une activité artisanale, l’immatriculation au répertoire des métiers ne coûtera rien mais le stage de préparation à l’installation vous reviendra à 194 euros.

Bon à savoir : Depuis la loi PACTE (2019), le Stage de Préparation à l’Installation (SPI) n’est plus obligatoire pour les artisans. Il peut néanmoins être utile pour acquérir des connaissances essentielles dans les domaines juridique, fiscal, social et comptable. Le coût de cette formation est d’environ 200 €. Elle est dispensée par les chambres des métiers et de l’artisanat (CMA).

L'Ouverture d'un Compte Bancaire Dédié

Un entrepreneur doit ouvrir un compte bancaire dédié à l’activité de son entreprise lorsque son chiffre d’affaires est supérieur à 10 000 € pendant deux années consécutives. Toutefois, le compte pro d'une micro-entreprise vous permet souvent de profiter de services complémentaires très utiles (facturation, gestion de la comptabilité simplifiée, assurances, etc.). Le coût de l’ouverture d’un compte bancaire est variable selon les tarifs pratiqués par les banques traditionnelles et les banques en ligne.

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Bon à savoir : Vous ne devez pas nécessairement posséder un compte professionnel, mais seulement un compte distinct, dédié à votre activité. Il vous servira à recevoir les paiements de vos clients, et à régler vos charges.

Les banques en ligne proposent souvent des tarifs plus compétitifs que leurs homologues physiques. Leurs prestations sont équivalentes, mais vous ne disposerez pas d’un conseiller personnel. C’est à vous de déterminer le fonctionnement que vous préférez !

Les Assurances Obligatoires et Recommandées

Il n’existe pas d’obligation générale commune de s'assurer en micro-entrepreneur. Néanmoins, certaines activités imposent la souscription de couvertures spécifiques. Par ailleurs, souscrire une couverture responsabilité civile (RC) professionnelle est fortement recommandé. En effet, vous êtes responsable des dommages causés à des tiers dans le cadre de l’exercice de votre activité. Or, vos assurances personnelles ne vous couvrent pas dans ces situations.

Les micro-entrepreneurs exerçant dans les métiers du bâtiment doivent par exemple se doter d’une assurance responsabilité civile décennale. Son coût à la création d’une micro-entreprise n’est pas anodin : comptez entre 1 000 € et 2 000 € par an.

La cotisation annuelle d’une RC pro est généralement comprise entre 100 € et 200 €. La souscription d’une RC pro est obligatoire pour certaines activités : agents immobiliers, métiers du tourisme, etc.

Bon à savoir : D’autres assurances peuvent être utiles, même si elles ne sont pas obligatoires, à l’exemple de la complémentaire santé qui permet de compléter sa couverture santé.

Les Obligations Fiscales et les Cotisations Sociales

Les obligations liées à la fiscalité de la micro-entreprise en France sont allégées, par rapport à celles des sociétés. Vous devrez néanmoins vous acquitter :

• de charges sociales auprès de l’URSSAF ;
• d’impôts professionnels (IR, CFE, TVA, etc.).

Le micro-entrepreneur paie des cotisations sociales, calculées sur la base de son chiffre d’affaires encaissé. Lorsque votre activité d’auto-entrepreneur ne génère pas de chiffre d’affaires, vous ne réglez donc pas de cotisations. Vous continuez toutefois à bénéficier des prestations de l’assurance maladie. Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires et régler vos charges de micro-entrepreneur chaque mois ou chaque trimestre. Vous choisissez la périodicité souhaitée au moment de l’enregistrement de votre activité.

Bon à savoir : Vous pouvez profiter d’un abattement de 50 % sur vos cotisations la première année. Pour cela, vous devez solliciter l’aide à la création ou à la reprise d’une entreprise (ACRE). Ce dispositif est réservé à certains publics (demandeurs d’emploi, bénéficiaires des minimas sociaux, jeunes de moins de 26 ans, etc.).

Un micro-entrepreneur doit également s’acquitter de la cotisation foncière des entreprises (CFE) dès sa deuxième année d’activité. Son montant dépend de la valeur des locaux professionnels occupés et des taux appliqués par les collectivités locales. Si vous exercez à domicile, vous devrez payer la contribution minimale. Vous pouvez par ailleurs bénéficier d’une exonération de TVA si votre chiffre d’affaires n’atteint pas certains plafonds.

Les Autres Dépenses Initiales

Au-delà des charges déjà énoncées, vous devez prévoir certaines dépenses complémentaires. Leur nature et leur montant dépendent des spécificités de votre nouvelle entreprise. Selon l’activité projetée, certaines dépenses sont incontournables à votre lancement. Elles peuvent inclure :

• la constitution d’un stock de départ ;
• l’acquisition ou la location d’un local professionnel ;
• l’achat de matériel ;
• les frais de formation ;
• l’acquisition de logiciels métiers ;

Bon à savoir : En micro-entreprise, vous n’enregistrez pas d’immobilisations. En effet, la comptabilité simplifiée ne permet pas d’étaler vos charges sur plusieurs années.

Soyez exhaustifs lorsque vous listez vos différentes dépenses dans votre business plan. Vous pourrez ainsi chiffrer avec précision votre besoin en trésorerie avant de vous lancer.

Tableau Récapitulatif des Coûts Potentiels

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