Comment la case 7DB peut vous faire économiser sur vos impôts grâce à votre jardin
Chaque printemps, la déclaration d'impôts revient avec son lot de questions et de formulaires à remplir. Depuis 2019, le prélèvement à la source a simplifié les choses, mais certaines cases méritent une attention particulière. Si vous avez un jardin, la case 7DB du formulaire 2042 RICI pourrait bien vous intéresser ! Elle vous permet de déduire jusqu’à 50 % de vos frais de jardinage, sous certaines conditions. Une aubaine pour ceux qui ont fait appel à un professionnel pour l'entretien de leur jardin !
Qu'est-ce que la case 7DB ?
La case 7DB concerne le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, et les travaux de jardinage réalisés par des professionnels sont éligibles à ce dispositif. Si vous avez déjà fait appel à un jardinier, un prestataire de services à domicile ou même un voisin payé en CESU, vous êtes peut-être éligible à un crédit d’impôt. La case 7DB concerne, en effet, les petits travaux de jardinage réalisés dans votre résidence principale ou secondaire située en France.
Quels travaux de jardinage sont concernés ?
Tonte de pelouse, arrosage, désherbage, ramassage de feuilles, binage du potager ou encore évacuation des déchets verts… toutes ces tâches ouvrent droit à un crédit d’impôt équivalant à 50 % des dépenses. Parmi les tâches ouvrant à ce crédit d’impôt, on trouve la garde d’enfant, le soutien scolaire à domicile, l’assistance aux personnes âgées ou handicapées, mais aussi les « petits travaux de jardinage ».
Derrière cette expression assez vague se cachent des tâches très basiques, comme l’arrosage des plantes, le désherbage, la tonte de la pelouse, la récolte des fruits et légumes (pour une consommation personnelle), ou l’évacuation des déchets verts.
Voici les travaux pris en compte par le Trésor Public :
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- le débroussaillage,
- la taille des haies, des arbres et des arbustes,
- l’entretien des fleurs,
- le désherbage,
- le binage,
- l’arrosage,
- la gestion des déchets verts,
- la tonte de la pelouse,
- l’entretien du potager ou du verger,
- le ramassage des fruits et des légumes
- le nettoyage du jardin et de l’extérieur.
Il fonctionne également pour les travaux de débroussaillage, scarification, le déneigement et certains travaux de taille et d’élagage. Le ministre de l’Économie a précisé en 2022 que « la taille ou l’élagage ne constituent des travaux de petit jardinage éligibles que dans la mesure où il s’agit d’entretien courant effectué à hauteur d’homme, ne nécessitant pas le déplacement de l’intervenant dans l’arbre ni le matériel adéquat (cordes et harnais, évacuation par camion)« .
Crédit d’impôts 2023 : comment déclarer ses travaux sur la déclaration de revenus ?
Comment déclarer vos frais de jardinage ?
Pour déclarer un jardinier et bénéficier du crédit d’impôt, il faut remplir la case 7DB (c’est par exemple la case à cocher pour une taille de haie déductible des impots). Au moment de remplir votre déclaration d’impôts, vous avez certainement envie de faire quelques économies en cochant des cases qui vous permettent de réduire la note souvent salée.
Ensuite, « le détail des sommes versées pour l’emploi d’un salarié à domicile doit être déclaré par type de dépenses en 1re page de l’annexe 2042 RICI cases BDA à BEA », précise le ministère de l’Économie sur son site. En revanche, les dépenses d'emploi à domicile sont toujours à déclarer en case 7DB de la 2042.
Les plafonds à connaître
Attention, le plafond maximal est limité à de 5 000 € par an pour le jardinage, soit jusqu’à 2 500 € remboursés. 50 % de réduction sur les travaux de jardinage. Attention tout de même, le maximum que vous pouvez déduire est de 2500 euros, ce qui représente 50 % de travaux à 5000 euros dans votre jardin. Si vous avez réalisé des travaux d’une valeur plus importante, ils ne pourront pas être déduits.
Petit bonus : le plafond peut monter jusqu’à 15 000 € si vous avez des enfants à charge, un membre de plus de 65 ans au foyer ou un bénéficiaire de l’APA. Ce plafond est majoré de 1 500€ par enfant à charge, par membre du foyer âgé de 65 ans ou plus ou bénéficiant de l’allocation personnalisée d’autonomie (APA).
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Le crédit d'impôt est égal à 50 % des dépenses effectivement supportées, dans la limite de 12 000 € par an, pouvant être majorés dans certains cas :
- 1 500 € par enfant à charge ;
- 1 500 € par enfant majeur faisant l’objet d’un rattachement au foyer fiscal;
- 750 € par enfant en cas de garde alternée ;
- 1 500 € par membre du foyer âgé de plus de 65 ans ;
- 1.500 euros par ascendant de plus de 65 ans bénéficiaire de l’APA lorsque les dépenses ont été effectuées à son domicile.
En cas de majoration, le plafond est fixé à 15.000 euros maximum, sauf cas particuliers: S’il s’agit de la première année au cours de laquelle un contribuable a eu recours à l’emploi d’un salarié à domicile, le plafond est porté de 12.000 à 15.000 euros (ou à 18.000 euros après majorations pour personne à charge ou condition d’âge). Il convient alors de cocher la case 7DQ « Vous avez employé directement pour la première fois en 2024 un salarié à domicile ».
Enfin, ce plafond peut atteindre 20.000 euros au maximum (sans majoration possible pour raison d’âge ou enfant à charge).
Tableau récapitulatif des plafonds
| Situation | Plafond de dépenses |
|---|---|
| Plafond de base | 12 000 € |
| Majoration par enfant à charge | + 1 500 € |
| Majoration par enfant en garde alternée | + 750 € |
| Majoration par membre du foyer de +65 ans | + 1 500 € |
| Majoration par ascendant bénéficiaire de l'APA | + 1 500 € |
| Première année d'emploi à domicile | 15 000 € |
| Membre du foyer titulaire d'une carte d'invalidité d'au moins 80 % | 20 000 € |
Au-delà des dons et de la garde d’enfants, par exemple, le jardin de votre maison peut également être signalé. Plus précisément, si vous avez demandé les services d’un jardinier durant l’année, la somme du montant payée est déductible de moitié de vos impôts.
Comment se passe le remboursement ?
Une fois la déclaration réalisée, le contribuable reçoit ensuite sur son compte le montant dû, généralement aux alentours de fin du mois de juillet. Si aucun compte n’est renseigné, il reçoit un chèque par voie postale vers la fin du mois d’août.
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Si les impôts connaissent vos coordonnées bancaires : vous aurez un paiement par virement fin juillet 2025. Généralement les virement sont émis les semaines 29 et 30. Si le Trésor Public n’est pas en mesure de vous envoyer un virement : vous recevrez alors un chèque directement. Le délai est plutôt fin août 2025.
Les dates limites à retenir
Selon votre département de résidence, vous avez jusqu’au 23 mai, au 30 mai ou au 6 juin 2024 pour remplir votre déclaration de revenus. Elle reste cependant modifiable jusqu’à la date d’échéance, et même pendant quelques mois si vous avez constaté une erreur dans votre avis d’imposition.
La campagne de déclaration de revenus 2025 est ouverte, et avec elle revient l’éternelle question : comment réduire légalement le montant de ses impôts ?
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