Impôt sur Airbnb en France : Guide Complet pour les Hôtes
Vous louez votre logement via Airbnb, Abritel ou Booking ? Vous percevez des revenus de location meublée par le biais de plateformes de location saisonnière comme Airbnb, Abritel ou Booking ? Il est essentiel de comprendre les obligations fiscales liées à cette activité. On vous explique tout sur l'imposition Airbnb.
Les revenus issus de la location saisonnière via Airbnb sont imposables dès le premier euro perçu. Que vous soyez un particulier ou un professionnel, il est essentiel de déclarer ses revenus pour éviter tout risque de redressement fiscal.
⚠️ Important : Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement à l'administration fiscale les revenus de ses hôtes. Une omission de déclaration peut entraîner des sanctions et un redressement fiscal avec des pénalités.
DÉCLARATION AIRBNB : 5ND OU 5NW ? COMMENT DÉCLARER VOS REVENUS DE LOCATION
Obligation de Déclarer les Revenus Airbnb
La réponse est assez simple : oui, vous devez déclarer les revenus issus d’une location saisonnière :
- Qu’elle se fasse dans votre résidence principale ou dans une résidence secondaire ;
- Quelle que soit la durée de location : de quelques jours à quelques mois ;
- Que vous fassiez tout vous-même ou que vous déléguiez à une conciergerie.
Déclarer ses recettes à l’administration fiscale fait partie des obligations d’un propriétaire de location saisonnière.
Lire aussi: Comment déclarer vos revenus Airbnb
Exemple : Si vous avez mis votre bien en location sur Airbnb au cours de l’année 2024, vous devez mentionner le montant perçu dans votre déclaration de revenus 2025.
Airbnb transmet de manière automatique les revenus perçus via sa plateforme. En effet, depuis 2020 Airbnb se conforme aux obligations imposées aux plateformes par la loi. 📅 Ainsi, chaque année en janvier, la plateforme de réservation transmet à l’administration fiscale française toutes les informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte Airbnb. Il est donc parfaitement inutile de cacher ces montants à l’administration fiscale.
Conséquences de la Non-Déclaration des Revenus Airbnb
Dans le cas d’une non-déclaration de ses revenus Airbnb, il sera donc très facile à l’administration fiscale de relever cet oubli. Ne pas déclarer vos revenus Airbnb constitue une fraude fiscale. Elle peut alors effectuer un redressement fiscal sur les 3 dernières années. Elle recalcule l’impôt engendré par les loyers, le majore de 10 % et ajoute 0,2 % par mois au titre des intérêts de retard.
Airbnb fournit le montant total des revenus encaissés au cours d’une année. Rendez-vous dans votre compte hôte pour consulter l'historique de vos transactions et votre récapitulatif.
💡 Bon à savoir : En cas d'oubli involontaire, vous pouvez régulariser votre situation grâce au "droit à l'erreur".
Lire aussi: Tout savoir sur le crédit d'impôt emploi à domicile
Comment Déclarer Vos Revenus Airbnb ?
Airbnb transmet uniquement le montant brut de vos recettes aux impôts. Depuis l’année fiscale 2024 (déclaration en 2025), c’est à vous de préciser, lors de votre déclaration, le régime fiscal que vous appliquez à ces revenus, à titre informatif.
💻 Si vous utilisez la déclaration en ligne du site impots.gouv.fr : À l'étape 3 de votre déclaration de revenus, intitulée "Revenus et charges", vous devez cocher la case "Revenus des locations meublées non professionnelles". Dans un nouvel écran qui apparaîtra plus loin, vous devrez renseigner le montant de vos recettes de l’année à la ligne 5ND si vous êtes en Micro-Bic ou à la ligne 5TB si votre revenu fiscal de référence est inférieur au plafond réglementaire et que vous avez choisi le prélèvement forfaitaire libératoire.
La rubrique "Revenus des locations meublées non professionnelles" se trouve en partie à la page 4 de la déclaration de revenus papier n° 2042 C PRO. Elle concerne les professions non-salariées et seulement les revenus locatifs rentrant dans le cadre du régime micro-BIC. Dans le cadre du régime réel, vous devrez recenser toutes les charges déductibles et remplir le formulaire 2031-SD.
Déclaration en ligne
Connectez-vous à impots.gouv.fr. Dans la section Revenus des locations meublées, renseignez :
- 5ND : pour le titulaire principal ;
- 5PD : pour une personne à charge.
Déclaration papier
- Formulaire 2042-C-Pro : pour les locations sous le régime micro-BIC.
- Formulaire 2031 SD : pour les locations sous le régime réel.
Bon à savoir : Vous louez votre logement pour plusieurs milliers d'euros par an ? Pensez à ouvrir un compte professionnel pour Airbnb afin de bien séparer vos opérations personnelles et professionnelles. Votre comptabilité et votre déclaration fiscale seront ainsi beaucoup plus simples.
Lire aussi: Non-Résidents : Comprendre les Impôts Portugais
Régimes Fiscaux Applicables aux Revenus Airbnb
La fiscalité pour de la location saisonnière implique de choisir entre deux régimes d’imposition :
- Le régime micro-BIC (Bénéfices industriels commerciaux) si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77 700 € par an.
- Le régime réel, si vos recettes locatives sont supérieures à 77 700 € par an ou sur option. Vous devez alors déclarer le montant de vos revenus net de frais et de charges.
En régime micro-BIC, vos revenus bénéficient d’un abattement forfaitaire, actuellement de 50 %. Il couvre les charges que vous ne déduisez pas au réel. Un abattement minimum de 305 € est en place.
Exemple : Vous avez perçu des revenus locatifs pour 6 000 € sur l’année 2023. Dans votre déclaration de revenus 2024, vous complétez ce chiffre. L’administration applique un abattement de 50 %, soit 3 000 €. Vous payez des prélèvements sociaux (CSG / CRDS) à hauteur de 17,2 %, soit 516 €. Et vous payez l’impôt sur le revenu, en fonction de votre tranche d’imposition, sur 3 000 €.
Bon à savoir : La fiscalité locative est dans la ligne de mire des pouvoirs publics. Des modifications risquent de se produire dans les déclarations de revenus Airbnb et dans le mécanisme d’imposition… Suivez l’actualité fiscale !
Quel régime fiscal choisir pour votre imposition Airbnb ?
En fonction du montant de vos revenus locatifs, deux régimes fiscaux s'appliquent en 2025.
- Le régime micro-BIC :
- Meublé non classé : Abattement de 30 %. Seuil abaissé à 15 000 € (contre 50 % pour 77 700 € auparavant).
- Meublé de tourisme classé ou chambre d’hôtes : Abattement réduit à 50 %. Seuil applicable : 77 700 € de revenus locatifs annuels (contre 71 % pour 188 700 € auparavant).
- Le régime réel :
- Le régime réel devient l’option à privilégier pour optimiser vos déclarations fiscales, car il permet toujours la déduction des charges réelles et l’amortissement du bien.
- Obligatoire si vos revenus sont supérieurs à 77 500 €/an.
- Possibilité de déduire les charges réelles : taxe foncière, intérêts d'emprunt, frais de gestion...
- Imposition sur le revenu net après déduction des charges.
Lorsque vos revenus Airbnb sont inférieurs à 77 000 €, vous avez le choix entre ces deux régimes. Pour déterminer celui qui est le plus avantageux, vous devez comparer le montant de vos charges déductibles et celui de l’abattement forfaitaire de 50 %. Au-delà de cette somme, vous êtes obligés d’opter pour le régime du réel.
Tableau comparatif des régimes fiscaux : Micro-BIC vs Régime Réel
| Caractéristique | Régime Micro-BIC | Régime Réel |
|---|---|---|
| Seuil de revenus | Inférieur à 77 700 € | Supérieur à 77 700 € ou sur option |
| Abattement forfaitaire | 50 % (minimum 305 €) | Aucun abattement forfaitaire |
| Déduction des charges | Non | Oui, pour leur montant réel |
| Complexité | Simple | Complexe |
Spécificités de l'Imposition Airbnb
Impôt Airbnb pour une résidence principale
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 € par an, vous serez exonéré d’impôt. C’est l’article 35 bis du Code général des impôts (CGI). Mais vous devez quand même les déclarer ! Au-delà de ce montant, la fiscalité Airbnb de votre résidence principale change et vous serez soumis aux impôts comme aux prélèvements sociaux en fonction du régime choisi.
Impôt Airbnb pour une résidence secondaire
Les sommes que vous percevez grâce à la location de votre résidence secondaire sur Airbnb sont imposées dans votre tranche marginale d’impôt sur le revenu (TMI). Depuis 2023, ce chiffre figure sur votre avis d’imposition ! Il s'agit de la dernière tranche dans laquelle sont imposés vos revenus.
Qu’il s’agisse de votre résidence principale ou de votre résidence secondaire, si vous dépassez le plafond de 23 000 € de revenus locatifs Airbnb à l’année, vous devrez les déclarer à l’Urssaf ce qui entraînera le paiement de cotisations sociales.
Pour ne pas être considéré comme un loueur en meublé professionnel (LMP) vous ne devez pas :
- Percevoir plus de 23 000 € annuels de revenus locatifs ;
- Dépasser le montant total de vos autres revenus grâce à la location.
Peut-on déduire ses charges liées à la location Airbnb ?
Vous pouvez déduire des charges uniquement si vous adoptez le régime réel et non le régime micro-BIC. Le régime réel permet de déduire de ses revenus locatifs les charges liées au bien loué, telles que :
- Les intérêts d’emprunts
- La taxe foncière
- Les charges de copropriété
- Les assurances
- Les frais de réparation, d’entretien, d’amélioration et d’équipements
- Les charges liées à l’amortissement du bien ou de son mobilier
- Les honoraires versés à des tiers comme les frais de notaires, les salaires du personnel de maison ou des frais d’expert-comptable
- Les frais de plateforme Airbnb
- Les frais d’une activité de conciergerie
En clair, pour déterminer quel est le régime le plus avantageux pour ses revenus locatifs Airbnb, il faut évaluer si le montant de des charges excède l'abattement forfaitaire de 50 %.
Taux d'imposition Airbnb et prélèvements sociaux
Le montant de l'impôt dépend du barème progressif appliqué à vos revenus imposables.
Barème 2025 (revenus 2024) :
| Tranche de revenus (€) | Taux d'imposition |
|---|---|
| < 11 294 | 0 % |
| 11 295 - 28 797 | 11 % |
| 28 798 - 82 341 | 30 % |
| 82 342 - 177 106 | 41 % |
| > 168 994 | 45 % |
- Prélèvements sociaux : 17,2 %
Exemple d'imposition Airbnb :
Paul a gagné 10 000 € en louant sa résidence sur Airbnb. Il bénéficie de 30 % d’abattement forfaitaire, ce qui fait un reste imposable de 7 000 €.
Pour trouver l’impôt Airbnb dû, il faut ensuite déduire :
- 17,2 % de prélèvements sociaux : 7 000 € * 17,2 % = 1 204 €
- Le % de votre tranche d’imposition : supposons qu’il se situe dans la tranche à 14 % : 7 000 € * 14 % = 980 €
- Total impôt Airbnb pour l’année : 1 204 € + 980 € = 2 184 €
Imposition Airbnb : exonérations et spécificités
Exonération fiscale possible dans les cas suivants :
- Vos revenus locatifs sont inférieurs à 305 €/an (location résidence principale/secondaire).
- Vos revenus locatifs sont inférieurs à 760 €/an pour la location de pièces de votre résidence principale.
Location de meublés de tourisme classés :
- Avant 2024 : abattement de 71 %.
- Désormais : abattement à 50 % (comme le micro-BIC classique).
Les conciergeries Airbnb et "Expériences" :
- Revenus issus des "Expériences" Airbnb imposés sous le régime BIC ou BNC.
- Conciergeries : activité de prestation de service soumise à TVA et impôts.
FAQ Imposition et fiscalité Airbnb
Est-ce qu’il faut déclarer vos revenus Airbnb ?
La déclaration de ses revenus locatifs est obligatoire quel que soit le montant perçu. La plateforme de location saisonnière transmet vos revenus et vos loyers encaissés à l’administration fiscale française.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas vos revenus locatifs ?
Ne pas déclarer vos revenus Airbnb vous expose à un redressement fiscal des 3 dernières années. Le fisc recalcule l’impôt de vos loyers sur cette période, puis le majore de 10 %. À chaque mois de retard s’ajoutent des intérêts de 0,2 %. Vous pouvez néanmoins informer l’administration fiscale de votre droit à l’erreur, si vous avez oublié de faire votre déclaration d’impôts.
Comment choisir entre le régime micro-BIC et le régime réel ?
Lorsque vos revenus Airbnb sont inférieurs à 77 000 €, vous avez le choix entre ces deux régimes. Pour déterminer celui qui est le plus avantageux, vous devez comparer le montant de vos charges déductibles et celui de l’abattement forfaitaire de 50 %. Au-delà de cette somme, vous êtes obligés d’opter pour le régime du réel.
Pourquoi Airbnb me demande mon numéro fiscal ?
Afin de simplifier la vie des contribuables, mais aussi aider l’Etat à lutter contre la fraude, les plateformes collaboratives de type Airbnb transmettent à l’administration fiscale le montant des sommes perçues dans le cadre de l’activité de location. C’est la raison pour laquelle Airbnb est amenée à vous demander vos informations fiscales. Cependant, ces revenus ne sont pas préremplis dans votre déclaration annuelle de revenus. C’est à vous d’effectuer cette démarche, car les règles d’imposition varient selon le régime choisi (micro-BIC ou régime réel.
Est-ce que les frais de ménage Airbnb sont imposables ?
C’est une question qui revient souvent chez les hôtes Airbnb : les frais de ménage sont-ils imposables ?
balises: #Impot