Première Déclaration d'Impôts : Guide Complet pour les Nouveaux Déclarants

Faire sa première déclaration d’impôts est une étape importante dans la vie d’un jeune adulte. Elle permet non seulement de se conformer à la loi, mais aussi d’accéder à des droits sociaux et administratifs.

Vous allez faire votre première déclaration d’impôts ? Félicitations, vous passez un vrai cap et entrez doucement dans le monde adulte, avec son lot de démarches officielles. Soyez rassuré, vous êtes ici au bon endroit. Cet article vous explique très clairement comment faire sa première déclaration d’impôts et quelles sont les erreurs à ne surtout pas commettre.

Pour votre déclaration d’impôt, par exemple, en ayant tout stocké dans Digiposte, vous retrouvez tous vos documents utiles au même endroit, sans avoir à chercher pendant des heures. Cette solution est bien plus performante qu’un Cloud classique puisqu’elle bénéficie d’un niveau de sécurité plus avancé.

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Pourquoi Déclarer ses Impôts pour la Première Fois ?

Dès que vous percevez un revenu, que vous soyez jeune travailleur, étudiant ou alternant, vous êtes potentiellement concerné par l’impôt sur le revenu. Même si vous n’êtes pas imposable, effectuer votre première déclaration est essentiel pour :

Obtenir un avis de non-imposition, utile pour les demandes de bourse, de logement social ou de crédit.
Accéder à des droits fiscaux, comme des crédits ou des réductions d’impôt.
Créer votre historique fiscal, indispensable pour certaines démarches administratives.

En tant que jeune actif, vous êtes souvent exonéré d’impôt si vos revenus sont modestes ou si vous êtes en alternance.

Quand Déclarer ses Impôts pour la Première Fois ?

D’une manière générale, vous devez faire votre première déclaration de revenus à partir de vos 18 ans et uniquement si vous n’êtes plus rattaché au foyer fiscal de vos parents. Plus concrètement, à votre majorité :

Soit vous restez rattaché à vos parents. Vous n’avez donc rien à faire. Ce sont vos parents qui déclarent pour vous. Ils doivent donc indiquer qu’un enfant majeur est rattaché à leur foyer fiscal et peuvent cocher une case spéciale pour que vos éventuels petits revenus (par exemple un job d’été) soient déclarés.
Soit vous n’êtes plus rattaché à vos parents. Dans ce cas, vous devez faire votre propre déclaration, même si vous n’avez aucun revenu. Elle se fait en ligne (ou sur papier si vous n’avez pas encore d’accès au site impots.gouv.fr).

Notez qu’il est possible de rester rattaché au foyer fiscal des parents jusqu’aux 21 ans de l’enfant (ou 25 ans s’il est étudiant).

Rattachement au Foyer Fiscal des Parents :

Être rattaché au foyer fiscal de ses parents signifie que vous faites toujours partie de la déclaration d’impôts de vos parents, comme si vous étiez un enfant « à charge ». En pratique, vos parents déclarent que vous êtes encore à leur charge, et l’administration fiscale considère que vous formez un seul foyer fiscal avec eux.

Que Faut-il Déclarer Lors de sa Première Déclaration ?

Lorsque vous faites votre première déclaration annuelle d’impôts, vous devez indiquer tous les revenus que vous avez gagnés pendant l’année précédente, même si vous êtes étudiant ou si vous pensez ne pas être imposable. Il peut s’agir :

Des salaires que vous avez perçus, même si ce sont des jobs étudiants. Si vous avez travaillé en 2024 (job d’été, petit contrat étudiant, etc.), vous devez déclarer vos salaires. Mais il y a une exonération. Les 5 318 € premiers euros de revenus sont exonérés si vous étiez étudiant et que vous avez travaillé en parallèle de vos études.
Les revenus en autoentreprise ou en indépendant. Si vous avez fait des missions en tant que livreur, chauffeur, en freelance etc., vous devez déclarer les revenus sous forme de BIC (bénéfices industriels et commerciaux), ou BNC (bénéfices non commerciaux), selon votre activité.
Les stages ou apprentissages. Si vous avez fait un stage rémunéré ou étiez en apprentissage, vous devez aussi déclarer ce que vous avez touché. Là aussi, il y a un seuil d’exonération. En 2024, les 21 273 € premiers euros sont exonérés. Vous ne déclarez que ce qui dépasse ce montant.
Les aides ou bourses perçues sur des critères sociaux ou pour des travaux de recherches.

Notez que vous pouvez également indiquer certaines dépenses qui vous donnent droit à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt (pensions alimentaires versées, dons à des associations, frais de garde d’enfant de moins de 6 ans, etc.). Mais ce n’est pas obligatoire si vous n’êtes pas concerné cette année.

Si vous avez de l’épargne dans un livret d’épargne réglementé (Livret A, LDDS, LEP, etc.), ces éléments ne sont pas à déclarer.

Vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus en 2024. Les revenus comprennent les salaires, les revenus professionnels ou non professionnels, les pensions y compris les pensions alimentaires perçues et retraites, les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières…

Vous pouvez déduire des charges, des réductions et des crédits d’impôt dont les pensions alimentaires que vous avez versées, vos dons, vos frais de garde d’enfant de moins de 6 ans et les dépenses pour l'emploi de salarié(s) à domicile…

Les principaux revenus exonérés :

Si vous êtes âgés de moins de 25 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, les revenus perçus pour une activité salariée, exercée en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.) si le total de ces revenus est inférieur ou égal à la limite annuelle de 3 fois le montant mensuel du SMIC (soit 5 318 € pour 2024).
Les salaires perçus dans le cadre de votre apprentissage, dans la limite annuelle fixée (21 273 € pour 2024).
Les indemnités des stages obligatoires de moins de 3 mois, faisant partie intégrante de votre cursus scolaire.
Les gratifications versées aux stagiaires (en application de l'article L. 124-6 du code de l'éducation), dans la limite du montant annuel du SMIC (21 273€ pour 2024).
Les bourses d’études accordées suivant des critères sociaux.
L’aide personnalisée au logement (APL).

Revenus perçus par les apprentis/stagiaires et/ou étudiants :Vous déclarez en ligne et vous percevez des salaires en tant qu’apprentis/stagiaires OU étudiants :Vous devez simplement déclarer la totalité des revenus perçus. L’abattement appliqué à ces revenus sera automatiquement calculé si vous avez coché la case correspondant à votre situation.

Cochez la case “ apprentis/stagiaires “ si tous vos revenus relèvent exclusivement d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel. Vous bénéficierez d’un abattement de 21 273 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage/stage.
Cochez la case “ étudiants “ si vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2024 et que tous vos revenus relèvent exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire/universitaire ou durant les congés scolaires/universitaires. Vous bénéficierez d’un abattement de 5 318 € sur vos revenus ainsi perçus.

Attention, vous ne pouvez cocher qu’une seule case. En cas d'erreur, vous pourrez rectifier selon les modalités précisées dans « Je veux corriger la déclaration que j'ai déjà déposée. Comment procéder ? ».

Vous avez perçu des salaires en tant qu’apprentis/stagiaires ET étudiants : Si une ligne comporte des revenus perçus à la fois en tant qu'étudiant et en tant qu'apprenti/stagiaire, vous pouvez dupliquer cette ligne afin de déclarer séparément les revenus perçus en tant qu'étudiant et ceux perçus en tant qu'apprenti/stagiaire.

Comment Déclarer ses Impôts pour la Première Fois ?

Quand vous faites votre toute première déclaration d’impôts en tant que personne majeure non rattachée, il y a trois situations possibles, selon ce que l’administration fiscale vous a envoyé ou pas.

Vous avez reçu un courrier des Finances publiques

Il se peut que, dans l’année, vous ayez reçu un courrier des Finances publiques avec les identifiants nécessaires pour faire votre première déclaration en ligne.

Ce courrier contient deux informations importantes :

un numéro fiscal ;
un numéro d’accès en ligne.

Avec ces éléments, vous pouvez vous rendre sur le site impots.gouv.fr, cliquer sur « Votre espace particulier » et créer votre compte. Lors de la création, on vous demandera votre date de naissance, de choisir un mot de passe, et de saisir « 0 » dans la case « revenu fiscal de référence » (car vous n’en avez pas encore). Une fois votre compte activé, vous pouvez faire votre première déclaration directement en ligne.

Vous n’avez pas reçu de courrier des Finances publiques

Si vous n’avez jamais reçu de courrier des impôts, c’est que vous n’avez pas encore de numéro fiscal. Dans ce cas, vous devez d’abord en demander un auprès de votre Centre des Finances publiques.

Pour cela, vous devez leur envoyer :

vos informations d’état civil (nom, prénom, date et lieu de naissance) ;
votre adresse postale ;
une copie de votre pièce d’identité.

Vous pouvez transmettre ces documents au guichet ou par courrier postal. Même si vous avez un compte sur impots.gouv.fr, vous ne pourrez pas encore déclarer en ligne. Votre première déclaration devra se faire sur papier, avec le formulaire n° 2042 (téléchargeable en ligne ou envoyé par courrier).

Vous avez déjà un numéro fiscal

Il arrive que certaines personnes aient déjà un numéro fiscal avant même leur première déclaration, par exemple parce qu’elles ont déjà reçu une taxe d’habitation à payer.

Dans ce cas, vous pouvez :

soit vous connecter à votre espace particulier en utilisant FranceConnect (via Ameli, La Poste, MSA, etc.) ;
soit créer votre compte en ligne avec votre numéro fiscal.

Mais si c’est votre toute première déclaration de revenus, vous ne pourrez pas la faire en ligne, même si vous avez accès à votre compte. L’administration demande que la toute première déclaration soit faite sur papier, le temps que votre situation soit bien enregistrée dans leurs systèmes.

Comment Remplir sa Première Déclaration d’Impôt en Pratique ?

Vous disposez de tous les éléments nécessaires pour réaliser votre première déclaration d’impôt 2025 en ligne ? Voici comment procéder.

Allez sur le site officiel des impôts. En haut à droite, cliquez sur « Votre espace particulier ».
Cliquez ensuite sur « Créer mon espace particulier ».
Saisissez les deux identifiants reçus dans le courrier des Finances publiques (votre numéro fiscal et votre numéro d’accès en ligne).
Indiquez votre date de naissance et choisissez un mot de passe.
Quand on vous demande le revenu fiscal de référence, saisissez simplement 0, car vous n’avez encore jamais été imposé(e).
Cliquez sur « Accéder à la déclaration » (elle est normalement visible sur la page d’accueil pendant la période de déclaration). Puis laissez-vous guider. Le site va vous poser une série de questions étape par étape.
Remplissez ensuite votre déclaration (situation personnelle, revenus, RIB, charges, etc.).
Avant d’envoyer votre déclaration, le site des impôts vous propose un récapitulatif de votre déclaration. Prenez le temps de tout relire et corrigez si besoin.
Quand tout est bon, cliquez sur « Valider » puis sur « Envoyer la déclaration ». Vous recevrez un accusé de réception (vous pouvez le télécharger ou l’imprimer).

Déclaration papier : comment faire ?

Depuis 2019, l'ensemble des foyers fiscaux ont l'obligation de déclarer en ligne, pour les foyers disposant d'un accès à internet. Cependant, si vous n'êtes pas en mesure de déclarer en ligne, sachez que tous les formulaires nécessaires à la déclaration sont disponibles sur le site des impôts.

Rendez-vous dans la barre de recherche, remplissez le numéro d’imprimé « 2042 » et cliquez sur l'image de la loupe pour rechercher les informations. Les formulaires trouvés sont affichés sur la droite de votre écran. Vous pouvez aussi y accéder via le lien suivant : Formulaires.

La déclaration des revenus n°2042 et ses annexes s'afficheront : 2042C, 2042 C Pro, 2042 RICI... Si vous déclarez des revenus fonciers au régime réel, vous devez saisir « 2044 » en numéro d’imprimé. Pour vos revenus provenant de l’étranger, vous saisirez le numéro « 2047 ».

Si vous ne disposez pas d’imprimante, vous pouvez demander ces formulaires papier à votre Service des impôts des particuliers. Après avoir complété et signé ce(s) formulaire(s), vous devrez le(s) déposer auprès de votre service des impôts des particuliers ou leur faire parvenir par voie postale.

Pour connaître les coordonnées du service qui gère votre dossier, reportez-vous à la rubrique « Contact et RDV » située en haut de l’écran ou sur le bouton « Contact et RDV » situé au bas de la page d'accueil du site www.impots.gouv.fr.

Besoin d’Aide pour Remplir Votre Première Déclaration de Revenus ?

En cas de difficulté, selon votre besoin, vous pouvez utiliser l'un des dispositifs d'aide suivants :

Site des impôts : Pour poser votre question à un agent de l'administration fiscale, vous pouvez passer par la messagerie sécurisée en vous connectant à votre espace Particulier.
Brochure des impôts : Vous pouvez trouver une aide sur toutes les rubriques de la déclaration dans la brochure des impôts. Elle indique, pour chaque rubrique, les lignes et cases concernées, avec une image de la partie de la déclaration où elles se trouvent.
Téléphone : Vous pouvez contacter votre service des impôts des particuliers. Son numéro est indiqué sur votre avis d'imposition.
Espace France Services : Vous pouvez retrouver des agents des services des impôts dans les espaces France Services. Les agents des espaces France Services proposent aussi un accompagnement et vous guident dans vos démarches en ligne.
Mairie : Des permanences avec des agents des services fiscaux sont organisées en mairie.

Déclaration d’Impôt 2025 : les Échéances

La déclaration d’impôt 2025 (sur les revenus de 2024) a ouvert le 10 avril 2025. À partir de cette date, vous pouvez remplir votre déclaration en ligne dans votre espace sur impots.gouv.fr. Mais attention, la date limite pour déclarer dépend de votre département de résidence (celui où vous habitiez au 1er janvier 2025).

Si vous ne pouvez pas faire la déclaration en ligne, vous devez envoyer le formulaire papier avant le 20 mai 2025 à 23 h 59. Le cachet de la Poste fera foi (c’est-à-dire que c’est la date d’envoi qui compte).

Département où vous vivez	Date limite
n° 01 à 19 + non-résidents	22 mai 2025 à 23 h 59
n° 20 à 54	28 mai 2025 à 23 h 59
n° 55 à 974 et 976	5 juin 2025 à 23 h 59

La déclaration 2025 des revenus de 2024 est terminée. La déclaration 2026 des revenus de 2025 débutera en avril 2026.

Première Déclaration d’Impôt : les Erreurs à ne pas Commettre

Faire sa première déclaration d’impôts, c’est une étape importante, et comme tout ce qu’on découvre pour la première fois, on peut facilement faire quelques erreurs. Voici donc les principales erreurs à éviter :

Penser que vous n’avez rien à déclarer parce que vous n’êtes pas imposable. Même si vous n’avez gagné que très peu ou rien du tout, vous devez quand même faire la déclaration si vous n’êtes plus rattaché(e) au foyer fiscal de vos parents.
Oublier de déclarer un petit job étudiant ou un stage. Certains pensent que les jobs d’été, stages ou petits contrats ne comptent pas. Mais si vous avez touché de l’argent en 2024, vous devez le déclarer, même s’il est partiellement exonéré (par exemple les salaires étudiants jusqu’à 5 318 € ou les gratifications de stage jusqu’à 21 273 €).
Mal remplir son adresse. Pensez à bien indiquer l’adresse où vous habitiez au 1er janvier de l’année d’imposition (ici, 1er janvier 2024), même si vous avez déménagé depuis.
Rater la date limite de déclaration. Les dates varient selon votre département. Si vous dépassez la date, vous risquez une majoration ou une demande de régularisation.

FAQ : Tout ce que Vous Devez Savoir

Est-ce que je peux faire ma première déclaration depuis mon téléphone ?

Oui, tout à fait. Vous pouvez faire votre déclaration sur smartphone ou tablette en vous connectant à votre espace personnel via le site impots.gouv.fr, ou en téléchargeant l’application mobile Impots.gouv. Cela dit, pour une première déclaration, mieux vaut utiliser un ordinateur si possible, car l’interface y est plus lisible pour vérifier toutes les informations.

Que faire si je me trompe dans ma déclaration après l’avoir envoyée ?

Pas de panique ! Vous pouvez corriger votre déclaration en ligne après l’avoir envoyée. Un service de correction est ouvert quelques semaines après la fin de la campagne. Sinon, vous pouvez aussi envoyer une demande de rectification via la messagerie sécurisée dans votre espace personnel, ou contacter votre centre des impôts.

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